5. Kết cấu của đề tài
3.3.2. Các biện pháp quản lý rủi ro củaVietinbank Phú Thọ
Cùng với nhận diện các nguyên nhân gây RRTD, vấn đề đặt ra trong hoạt động quản trị nói chung và quản trị RRTD nói riêng, thời gian quan Vietinbank Phú Thọ đã tập trung vào một số biện pháp chủ yếu sau đây:
3.3.2.1. Xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng phù hợp, hiệu quả
Để quản trị một cách tốt nhất, phòng tránh rủi ro do hoạt động tín dụng đem lại, Chi nhánh đã triển khai thực hiện chính sách tín dụng với nguyên tắc: “Đổi mới, sáng tạo là động lực; tăng trƣởng, phát triển, kinh doanh an toàn, hiệu quả, bền vững là mục tiêu” . Chính sách này đƣợc thể hiện thông qua việc quy định thành các tiêu chí trong quá trình xét duyệt và kiếm soát tín dụng.
- Trong xét duyệt tín dụng, quy định rõ tiêu chí về: đối tƣợng khách hàng, tình hình tài chính, ngành nghề, nguồn trả nợ, tài sản đảm bảo, địa bàn, tỷ lệ cho vay/tổng tài sản, cụ thể:
+ Đối với khách hàng, Chi nhánh đã xác định khách hành mục tiêu của mình là doanh nghiệp phải có ngành nghề sản xuất kinh doanh rõ ràng, đúng pháp luật, có hƣớng sản xuất kinh doanh tốt, doanh thu và thu nhập doanh nghiệp ổn định; có lịch sử tín dụng tốt, năng lực của bộ máy và đội ngũ cán bộ đảm bảo… Đối với khách hàng cá nhân có nghề nghiệp, thu nhập ổn định, có tích lũy hàng năm, có năng lực hành vi dân sự, lịch sử tham gia tín dụng minh bạch, rõ ràng, nghiêm túc
+ Quy định về ngành nghề kinh doanh, ƣu tiên tập trung vào các đối tƣợng khách hàng có ngành nghề sản xuất kinh doanh, dịch vụ ổn định, có khả năng mở rộng và phát triển trong tƣơng lai, ít chịu sự biến động, tác động của môi trƣờng tự nhiên, thể chế, pháp luật (có danh mục ngành nghề cụ thể và có sự điều hành trong từng giai đoạn cho phù hợp…).
+ Thực trạng về tài chính, thông qua kiểm tra đánh giá các chỉ số về tài chính, mức độ minh bạch chính sách của các báo cáo tài chính từ khách hàng và từ
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
các cơ quan quản lý có liên quan (cơ quan thuế…) để xác minh.
+ Nguồn trả nợ vốn tín dụng, cần nắm đƣợc khách hàng dựa vào những nguồn tài chính nào để trả nợ, tính khả thi của các nguồn này, đồng thời đánh giá lịch sử tín dụng của các lần vay trƣớc của các nguồn trả nợ mà khách hành dự kiến.
+ Tài sản đảm bảo, phải dựa trên sự ổn định về giá trị tài sản, khả năng thanh khoản, sự thuận tiện trong kiểm đếm số lƣợng cũng nhƣ thẩm định chất lƣợng tài sản…
+ Về địa bàn, tiêu chí ƣu tiên các khách hàng ở các địa bàn thuận lợi cho hoạt động đi lại, kiểm tra, kiểm soát vốn vay, nơi có điều kiện, trình độ phát triển kinh tế - xã hội ổn định và có xu hƣớng phát triển tốt.
- Quy định trong kiểm soát, giám đốc vốn vay của khách hàng, trong đó xác định rõ:
+ Đối với quy định về loại sản phẩm tín dụng, tiến hành phân loại các sản phẩm tín dụng theo các tiêu chí khác nhau, để từ đó thuận lợi cho việc kiểm tra, kiểm soát các dòng tín dụng để kịp thời phát hiện các rủi ro hiện hữu và rủi ro tiềm ẩn, giúp cho công tác quản trị tín dụng đƣợc hiệu quả.
+ Đối với quy định liên quan đến kỳ hạn và loại tiền Vietinbank Phú Thọ đã thực hiện phân nhóm các sản phẩm theo các kỳ hạn khác nhau và các loại tiền tệ khác nhau để quản lý theo dõi...
+ Kênh phân phối, đƣợc xác định rõ ràng các kênh phân phối, phù hợp với hoạt động tín dụng và trình độ năng lực cán bộ nghiệp vụ...
Có thể nhận thấy các quy định chính sách mà Vietinbank Phú Thọ đã thực hiện trong thời gian qua là khá chặt chẽ và phù hợp. Tuy nhiên, vấn đề khó khăn nhất hiện nay là việc vận dụng, áp dụng nó trong thực tiễn còn nhiều bất cập, nhất là chất lƣợng thẩm định, xét duyệt hồ sơ khách hàng chƣa tốt nguyên nhân đƣợc xác định là chủ yếu do từ phía Ngân hàng, xuất phát từ năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của một bộ phận cán bộ chuyên môn, nhất là bộ phận liên quan đến tín dụng cho vay còn chƣa cao. Đây là vấn đề cần tiếp tục có giải pháp trong thời gian tới.
3.3.2.2. Xây dựng bộ máy và phân định thẩm quyền phê duyệt tín dụng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Vietinbank Phú Thọ đã xây dựng tổ chức bộ máy và phân định rõ thẩm quyền trong phê duyệt tín dụng.
Ngoài các phòng chuyên môn nhƣ khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, trong cơ cấu tổ chức của Chi nhánh có Phòng Quản lý rủi và nơ có vấn đề. Phòng chyên môn này có nhiệm vụ tham mƣu cho Giám đốc Chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của Chi nhánh, quản lý, giám sát, thực hiện danh mục cho vay, đầu tƣ đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng.Thẩm định khách hàng, dự án, phƣơng án đề xuất cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá xử lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam. Chịu trách nhiệm về quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề (bao gồm các khoản nợ: cơ cấu lại thời hạn nợ, nợ quá hạn, nợ xấu); quản lý, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nƣớc nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và lãi tiền vay, quản lý, theo dõi và thu hồi các khoản nợ đã đƣợc xử lý rủi ro.
Nhƣ vậy có thể thấy rằng công tác quản trị RRTD tại Vietinbank Phú Thọ đã bƣớc đầu đƣợc quan tâm, đã thành lập cả tổ chức và nhân sự để thực hiện hoạt động này. Tuy nhiên nhƣ đã đề cập trong bối cảnh kinh doanh ngân hành hiện nay, rủi ro tín dụng là rất đa dạng và khó lƣờng, nên vấn đề đặt ra là cần phải có sự kết hợp chặt chẽ giữa các Phòng chuyên môn nghiệp vụ trong chi nhánh để kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ các hợp đồng tín dụng, kịp thời phát hiện ngay từ khâu hồ sơ đến nhận diện nhanh các dấu hiệu, nguy cơ rủi ro trong quá trình kiểm soát, giám đốc vốn tín dụng để kịp thời ứng phó. Đồng thời phải nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ các phòng nghiệp vụ nói chung và Phòng Quản lý rủi ro và Nợn có vấn đề nói riêng.
3.3.2.3. Thiết lập hệ thống thông tin rủi ro tín dụng
Yêu cầu đặt ra là hệ thống thông tin RRTD phải đƣợc xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác và thƣờng xuyên cập nhật nhằm giúp cho các cấp lãnh đạo quản lý có hiệu quả hoạt động tín dụng, hạn chế các tổn thất do tình trạng thiếu thông tin.
Hệ thống thông tin RRTD chia thành 2 loại: (i) Một là, các thông tin có tính vĩ mô, định hƣớng. Môi trƣờng kinh tế vĩ mô, các định hƣớng, chính sách kinh tế của Nhà nƣớc có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động tín dụng của một tổ chức tín dụng.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng. (ii) Hai là, các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý RRTD. Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn.Hệ thống thông tin phục vụ cho hoạt động quản lý điều hành hoạt động tín dụng của ngân hàng: Báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hƣớng phát triển, phân tích, báo cáo xu hƣớng RRTD, các báo cáo, tổng kết về hoạt động tín dụng…
Tuy nhiên, trong thực tế có thể nói hệ thống thông tin quản lý RRTD của Vietinbank Phú Thọ vẫn còn thiếu chƣa kịp thời, tính hệ thống và độ chính xác không cao, chƣa thật sự có đầy đủ các nguồn thông tin giúp cho quá trình ra quyết định một khoản vay cũng nhƣ thông tin trong quá trình quản lý điều hành. Việc xây dựng kho thông tin chung cũng đã đƣợc xây dựng nhƣng hoạt động chƣa thực sự chú ý về tính hiệu quả, hệ thống các công cụ phần mền phân tích và đánh giá cảnh bảo rủi ro, diễn biến rủi ro chƣa đƣợc đầu tƣ, chƣa có các chuyên gia quản lý thông tin, am hiểu về các ngành, các lĩnh vực đầu tƣ, am hiểu về thị trƣờng tiền tệ và kinh tế quốc dân, khu vực và thế giới vì thế không có những báo cáo đánh giá mang tính tổng thể làm căn cứ khoa học cho mọi hoạt động quản lý nói chung và quản lý RRTD nói riêng tại Vietinbank Phú Thọ trong thời gian tới.
3.3.2.4. Áp dụng chặt chẽ quy trình và phê duyệt cấp giới hạn tín dụng
Trên cơ sở định hƣớng của Ban giám đốc Vietinbank Phú Thọ, các phòng khách hàng doanh nghiệp và phòng khách hàng cá nhân phải thực hiện đúng quy trình thẩm định và cấp giới hạn tín dụng, cụ thể nhƣ sau.
- Quy trình thẩm định:
Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải nhân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng (Bảng 3.15).
Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một ngân hàng thƣơng mại. Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lƣợng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Bảng 3.15. Các bƣớc trong quy trình tín dụng tại Vietinbank Phú Thọ
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Bƣớc 1 Lập hồ sơ vay vốn Bƣớc 2 Phân tích tín dụng Bƣớc 3 Ra quyết định tín dụng Bƣớc 4 Giải ngân Bƣớc 5 Giám sát tín dụng Bƣớc 6 Thanh lý hợp đồng tín dụng
Nguồn: Báo cáo của Chi nhánh năm 2014 và tổng hợp của tác giả
Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng: (i) Làm cơ sở cho việc phân tích, định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng; (ii) Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn. Quy trình tín dụng căn bản nhƣ sau:
+ Bƣớc 1: Lập hồ sơ vay vốn:
Bƣớc này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng. Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin nhƣ: (i) Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng; (ii) Khả năng sử dụng vốn vay; (iii) Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi)
+ Bƣớc 2: Phân tích tín dụng:
Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tƣơng lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay. Mục tiêu: (i) Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng; (ii) Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập đƣợc từ phía khách hàng trong bƣớc 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho Lãnh đạo Vietinbank Phú Thọ ra quyết định cho vay.
+ Bƣớc 3: Ra quyết định tín dụng:
Trong khâu này, Vietinbank Phú Thọ sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng.
Khi ra quyết định, thƣờng mắc 2 sai lầm cơ bản: (i) Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt; (ii) Từ chối cho vay với một khách hàng tốt. Cả 2 sai lầm đều ảnh hƣởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hƣởng đến uy tín của Vietinbank Phú Thọ.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Ở bƣớc này, Vietinbank Phú Thọ sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc giải ngân phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ. Nhƣng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.
+ Bƣớc 5: Giám sát tín dụng:
Nhân viên tín dụng của Vietinbank Phú Thọ thƣờng xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng,... để đảm bảo khả năng thu nợ.
+ Bƣớc 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng
Trong quy trình, việc thẩm định khách hàng đƣợc coi là quan trọng nhất. Tại Vietinbank Phú Thọ, dựa trên việc xác định khách hàng đáp ứng các tiêu chí theo quy định về chính sách tín dụng để từ đó phân loại khách hàng thành các nhóm: (i) Nhóm đƣợc ƣu tiên cấp tín dụng (thỏa mãn cả 7 tiêu chí: đối tƣợng khách hàng, tình hình tài chính, ngành nghề, nguồn trả nợ, tài sản đảm bảo, địa bàn, tỷ lệ cho vay/tổng tài sản); (ii) Nhóm cần thẩm định kỹ và hạn chế cấp tín dụng (Chỉ đảm bảo đủ từ 4 tiêu chí trở lên, trong đó thứ tự cấp tín dụng ƣu tiên cho khách hàng từ đáp ứng nhiều tiêu chí đến ít tiêu chí); (iii) Nhóm khách hàng không cấp tín dụng là các khách hàng không thuộc diện quy định 2 nhóm trên, thuộc nhóm cần thẩm định kỹ và hạn chế cấp tín dụng nhƣng có 1 tiêu chí có thể tạo ra rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng tín dụng...
- Giới hạn tín dụng
Giới hạn tín dụng là số dƣ tín dụng tối đa mà Vietinbank Phú Thọ cấp cho khách hàng trong một thời kỳ, bao gồm giới hạn cho vay, giới hạn bảo lãnh, giới hạn chiết khấu và các giới hạn tín dụng khác. Việc cấp giới hạn tín dụng đƣợc thực hiện thông qua nhiều cấp, nhiều ngƣời hoặc tập thể (phải đƣợc thông qua 3 cấp). Phải tuân thủ đúng quy định về phân cấp, thẩm quyền phê duyệt tín dụng, đảm bảo tính khách quan và tập trung đƣợc trí tuệ tập thể. Những khoản cấp tín dụng vƣợt thẩm quyền hoặc có nhiều tình tiết phức tạp, có các quan điểm trái ngƣợc thì phải trình qua hội đồng tín dụng cơ sở tại Vietinbank Phú Thọ phê duyệt và trình Hội sở chính.
3.3.2.5. Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên quản lý và xử lý nợ xấu
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Vietinbank Phú Thọ đã triển khai thực hiện nhiều hoạt động nhằm thực hiện quản lý, xử lý nợ xấu.
- Cơ cấu lại nợ và thời gian trả nợ và gia hạn bảo lãnh
Đây cũng là một trong những biện pháp mà Vietinbank Phú Thọ đã thực hiện nhằm quản lý và xử lý nợ xấu. Sau khi xác định, phân loại các khoản nợ xấu, Chi nhánh đã tiến hành cơ cấu lại và chia thành các khoản nợ khác nhau; một số khoản nợ sẽ đƣợc gia hạn thời gian trả nợ và gia hạn bảo lãnh (Đối với những khách hàng do gặp những rủi ro bất khả kháng những vấn có khả năng tái sản xuất kinh doanh và có thể trả nợ...). Biện pháp này đã giúp cho khách hàng giảm bớt đƣợc áp lực trả vốn vay, phát triển đƣợc sản xuất, qua đó giúp cho Vietinbank Phú Thọ tránh đƣợc rủi ro từ hợp đồng tín dụng đã ký kết...
- Dự phòng tổn thất tín dụng và xây dựng quỹ
Phân loại nhóm nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng đối với các nhóm nợ của Vietinbank Phú Thọ đƣợc thực hiện theoThông tƣ số 02/2013/TT-NHNN, ngày