5. Kết cấu của đề tài
3.3.1. Nhận diện các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng
Cho đến thời điểm hiện nay, Vietinbank Phú Thọ đã xác định và lên danh mục các nguyên nhân gây RRTD chủ yếu để từ đó có các giải pháp xử lý (Bảng 3.10), cụ thể nhƣ sau
Bảng 3.10. Các nhóm nguyên nhân tạo ra rủi ro tín dụng
STT Các nhóm nguyên nhân rủi ro tín dụng
1 Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng và đối tác của khách hàng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì
3 Nguyên nhân khách quan từ môi trƣờng bên ngoài: Môi trƣờng kinh
doanh; môi trƣờng pháp lý; môi trƣờng tự nhiên
3.3.1.1. Nguyên nhân phía khách hàng và đối tác của khách hàng
Hầu hết các khách hàng của Vietinbank Phú Thọ khi đƣợc hỏi ý kiến đều trả lời không có ý thức cố ý chây ì không trả nợ mà nợ quá hạn chủ yếu là do một số nguyên nhân cơ bản sau:
- Một là: khách hàng không tiêu thụ đƣợc sản phẩm, kinh doanh thua lỗ.Kết
quả khảo sát (Xem bảng 3.11) các đối tƣợng khách hàng cho thấy ý kiến cho rằng không trả đƣợc nợ do kinh doanh thua lỗ chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng số 150 khách hàng đƣợc hỏi (20,6%). Rủi ro này thƣờng xảy ra ở các khoản vay có đặc điểm: (i) Đầu tƣ công nghệ với thời gian dài hơn vòng đời thực tế. (ii) Đầu tƣ vào lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ nhƣng nhiều rủi ro biến động hoặc đầu tƣ sản xuất vật liệu mới nhƣng chƣa có chứng nhận kiểm định đƣợc lƣu hành, không đánh giá đúng khả năng cạnh tranh so với sản phẩm hiện có… (iii) Thẩm định cho vay (nhất là đầu tƣ dự án) nhƣng chƣa thực sự hiểu các nội dung cơ bản về mặt kỹ thuật, công nghệ của sản phẩm/chu trình sản xuất, đặc điểm kinh doanh mặt hàng.
Hai là: do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích (vốn vay chi mục đích này lại đầu tƣ sang lĩnh vực khác; hoặc dùng vốn ngắn hạn để đầu tƣ trung dài hạn...). Có 17/150 khách hàng đƣợc khảo sát đồng tình với nguyên nhân này. Trƣờng hợp này thƣờng xảy ra trong các lĩnh vực hoặc các khách hàng/ khoản vay có các đặc điểm nhƣ sau: (i) Cho vay hạn mức tín dụng nhƣng không kiểm soát đƣợc việc sử dụng vốn vay của khách hàng. (ii) Cùng lúc triển khai nhiều dự án, phƣơng án (nhất là lĩnh vực xây dựng, kinh doanh), sử dụng nguồn thu dự kiến của dự án, phƣơng án này làm nguồn trả nợ cho dự án, phƣơng án khác ở mức độ thƣờng xuyên và quá mức. (iii) Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lƣu động thực sự của khách hàng. (iv) Cho vay đầu tƣ dự án với thời hạn không phù hợp với thời gian trích khấu hao, dẫn đến khách hàng bị buộc phải sử dụng nguồn ngắn hạn lƣu động để trả nợ trung dài hạn. (v) Khách hàng cùng lúc vay nhiều TCTD, dẫn đến cạnh tranh quá mức và không kiểm soát đƣợc dòng tiền của đơn vị. (vi) Thời hạn cho vay (nhất là vay vốn lƣu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền, dẫn đến khách hàng sử dụng tạm thời
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
nguồn tiền khi chƣa đến hạn trả nợ cho ngân hàng.
- Ba là, do lực quản lý kém, đây là nguyên nhân của mọi nguyên nhân dẫn đến việc sử dụng vốn vay đầu tƣ vào sản xuất kinh doanh không hiệu quả, không bảo tồn đƣợc vốn, từ đó mất khả năng thanh toán nợ.
Bảng 3.11. Đánh giá rủi ro tín dụng từ phía khách hàng
TT Chỉ tiêu KH doanh nghiệp lớn KH doanh nghiệp vừa và nhỏ KH cá nhân, hộ gia đình Số lƣợng Cơ cấu (%) Số lƣợng Cơ cấu (%) Số lƣợng Cơ cấu (%) 1 Cố ý không trả nợ 0 0 0 0 0 0 2 Không trả đƣợc nợ: - Do sử dụng vốn sai mục đích 1 20 5 11 11 11
- Do kinh doanh thua lỗ 1 20 13 29 17 17
- Do năng lực quản lý kém 1 20 3 7 14 14
Cộng 3 60 21 47 42 24
(Nguồn: Phiếu đánh giá từ khách hàng năm 2015) 3.3.1.2. Nguyên nhân chủ quan từ phía Vietinbank Phú Thọ
- Một là, chính sách tín dụng không hợp lý, sự tăng trƣởng tín dụng quámức
trong khi khả năng kiểm soát rủi ro còn hạn chế là nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tại Vietinbank Phú Thọ. Chƣa xây dựng đƣợc một chiến lƣợc kinh doanh dài hạn và một chiến lƣợc kiểm soát RRTD có hiệu quả. Chƣa hoàn tất đƣợc các công cụ, các quy trình phân tích tín dụng hiệu quả phù hợp với những nhóm khách hàng có liên quan.
- Hai là, tập trung quá cao cho một mục tiêu tăng trƣởng tín dụng trong điều kiện cạnh tranh gay gắt tất yếu dẫn đến việc giảm thấp điều kiện cung cấp tín dụng và nới lỏng kiểm soát cho vay. Xác định giới hạn tín dụng chƣa thực sự hợp lý, quá cao so với nhu cầu tín dụng của khách hàng, chƣa coi trọng xác định đƣợc rủi ro tổng thể của khách hàng để phân định hạn mức cấp tín dụng chính xác. Các điều kiện cho vay đặc biệt là các biện pháp bảo đảm vốn vay chƣa đƣợc quan tâm chặt chẽ.
- Ba là, các quy trình quy định về cho vay đối với khách hàng chƣa chặt chẽ, chƣa cụ thể và rõ ràng, chƣa có định hƣớng ngành nghề, lĩnh vực đầu tƣ, cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Trong thực tế, đặc biệt là trong quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng, việc sử dụng các công cụ nhận biết RRTD có thể xảy ra chủ yếu tập trung vào phƣơng pháp liệt kê báo cáo tài chính, nhƣ vậy là các nguồn thông tin trong phân tích nhận biết dấu hiệu rủi ro là rất ít, độ tin cậy chƣa cao, chủ yếu do khách hàng cung cấp và đối với các thông tin trong các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp hiện nay hầu hết vẫn chƣa phản ánh chính xác minh bạch và xác thực tình hình tài chính doanh nghiệp (Bảng 3.12).
Bảng 3.12. Rủi ro trong thẩm định hồ sơ của ngân hàng
STT Chỉ tiêu
KH doanh nghiệp lớn
KH doanh nghiệp vừa và nhỏ KH cá nhân, hộ gia đình Số lƣợng Cơ cấu (%) Số lƣợng Cơ cấu (%) Số lƣợng Cơ cấu (%) 1 Thẩm định chi phí sản xuất chƣa đúng 1 20 4 9 7 7 2 Chƣa thẩm định đƣợc dòng tiền 1 20 10 22 15 15 3 Chƣa thẩm định đƣợc nợ phải trả 2 40 12 27 30 30 4 Chƣa thu hồi đƣợc
tiền hàng 1 20 8 18 12 12 5 Thẩm định khả năng thanh toán thấp 1 20 1 2 3 3 6 Khả năng kiểm soát quản lý kém 0 0 1 2 5 5 7 Chƣa đánh giá đúng năng lực điều hành 0 0 2 4 5 5
- Bốn là, trình độ cán bộ thẩm định quá yếu, chƣa có nhiều kinh nghiệm trong phân tích dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh; trong phân tích dự án đầu tƣ, một số dự án đầu tƣ không đƣợc thẩm định chính xác về năng lực vốn, nguồn lao động tại khu vực triển khai dự án (xem Bảng 3.13).
Bảng 3.13. Rủi ro do cán bộ tín dụng của ngân hàng
STT Chỉ tiêu KH doanh nghiệp lớn KH doanh nghiệp vừa và nhỏ KH cá nhân, hộ gia đình Số lƣợng Cơ cấu Số lƣợng Cơ cấu Số lƣợng Cơ cấu 1 Do hệ thống kiểm tra,
kiểm soát còn yếu 1 20 6 13 5 5
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
chƣa thƣờng xuyên 3 Cán bộ làm sai:
-
Gia hạn điều chỉnh vốn vay của khách hàng theo ý cá nhân
0 0 0 0 0 0
- Kéo dài thời gian thẩm
định và đề xuất cho vay 0 0 7 16 35 35
- Cho vay một khách hàng với nhiều món 0 0 1 2 5 5 4 Do không thực hiện đúng quy trình, quy chế: - Không chấm điểm tín dụng 0 0 0 0 0 0 - Sai quy trình tín dụng 0 0 0 0 0 0
- Cho vay trên cơ sở
TSBĐ 0 0 0 0 0 0
(Nguồn: Phiếu đánh giá từ khách hàng năm 2015)
Tổng hợp kết quả phiếu điều tra mẫu từ 150 khách hàng đang quan hệ với Vietinbank Phú Thọ cho thấy: Khách hàng đánh giá đúng với thực tế hoạt động của chi nhánh, cán bộ tín dụng kiểm soát khoản vay chƣa đƣợc thƣờng xuyên đôi khi biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay còn thực hiện mang tính hình thức vì khi đi kiểm tra hoạt động kinh doanh của khách hàng còn sợ khách hàng hiểu nhầm gây phiền hà tới khách hàng. Thời gian thẩm định và đề xuất cho vay đôi khi vẫn còn chậm chễ vì một cán bộ tín dụng quản lý nhiều hồ sơ khách hàng. Tại ngân hàng Vietinbank Phú Thọ chƣa có trƣờng hợp nào cho vay sai quy trình cấp tín dụng, nhƣng có một số ít khách hàng quan hệ uy tín và linh hoạt cho vay dựa trên cơ cở bằng tài sản bảo đảm vì cán bộ thấy đƣợc nguồn thu nhập trả nợ tốt của khách hàng. Vậy chi nhánh cần phát huy và thu hút nhiều hơn nữa lƣợng khách hàng có nhu cầu giao dịch tại Vietinbank Phú Thọ đây là một trong những yếu tố hết sức quan trọng đóng góp không nhỏ vào kết quả phát triển tín dụng.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
+ Năm là, quá trình kiểm tra, giám sát sau khi cho vay của ngân hàng còn
nhiều sơ hở, sai sót nên không thể giám sát đƣợc việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng nhƣ không kịp thời thu hồi đƣợc tiền hàng để thu nợ. Do sự kiểm soát quá lỏng lẻo nên mặc dù một số phƣơng án vay có hiệu quả, tiền bán hàng đã đƣợc trả nhƣng khách hàng không trả nợ cho ngân hàng mà sử dụng số tiền đó vào những mục đích khác không hiệu quả và bị tổn thất. Việc kiểm tra đảm bảo tiền vay không thực hiện trên thực tế mà thực hiện trên giấy tờ, không kiểm tra thực tế hoặc kiểm tra một cách qua loa, chiếu lệ nên khách hàng lợi dụng để thực hiện những mục đích riêng nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan từ môi trƣờng kinh doanh.
3.3.1.3. Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài
- Rủi ro do sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng trên địa bàn
Việt Trì là thành phố lớn với nhiều khu công nghiệp, dịch vụ phát triển. Đã có ngày càng nhiều ngân hàng có mặt trên địa bàn kéo theo sự cạnh tranh trên thị trƣờng ngày càng trở nên gay gắt. Các ngân hàng đang có xu hƣớng mở rộng địa bàn hoạt động bằng việc thành lập và phát triển thêm nhiều chi nhánh, phòng giao dịch. Xu hƣớng mở rộng mạng lƣới hoạt động không chỉ tạo ra sự cạnh tranh giữa ngân hàng này với ngân khác mà còn là sự cạnh tranh giữa các chi nhánh trong cùng một ngân hàng. Dẫn đến sự tranh giành khách hàng, hạ các tiêu chuẩn và nguyên tắc trong thẩm định, kiểm tra, kiểm soát hồ sơ cho vay. Đây cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại nhiều ngân hàng trong đó có Vietinbank Phú Thọ.
- Rủi ro do môi trường pháp lý không thuận lợi
Đây là rủi ro thuộc về thế chế chính sách pháp luật đem lại, nằm ngoài sự mong muốn của Vietinbank Phú Thọ. Để điều hành nền kinh tế, trong đó có lĩnh vực tài chính, ngân hàng, Nhà nƣớc trong đó có NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dƣới luật hƣớng dẫn thi hành luật, các chính sách liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Ngoài việc các văn bản nói trên đƣợc triển khai chậm, một số văn bản chính sách chƣa phù hợp với hoạt động kinh doanh ngân hàng trong thực tiễn, còn nhiều văn bản chính sách gây kìm hãm cho hoạt động tín dụng, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế suy thoái, sản xuất kinh doanh trong nƣớc gặp nhiều khó khăn.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/ - Rủi ro do hệ thống thông tin quản lý còn bất cập.
Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) là đơn vị sự nghiệp NHNN có chức năng thu nhận, phân tích, dự báo, khai thác và cung ứng dịch vụ thông tin doanh nghiệp và các thông tin khác có liên quan đến hoạt động tiền tệ, ngân hàng cho NHNN, các TCTD, các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nƣớc. Các thông tin từ CIC đã đem lại hiệu quả nhất định cho hoạt động của Ngân hàng, tuy nhiên vẫn còn nhiều bất cập do chúng ta chƣa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng do vậy chƣa tạo điều kiện cho các ngân hàng nói chung và Vietinbank Phú Thọ có quyết định cho vay đúng, giảm thiểu đƣợc rủi ro trong hoạt động tín dụng…
Bảng 3.14. Rủi ro do tác động của môi trƣờng bên ngoài
STT Chỉ tiêu KH doanh nghiệp lớn KH doanh nghiệp vừa và nhỏ KH cá nhân, hộ gia đình Số lƣợng Cơ cấu (%) Số lƣợng Cơ cấu (%) Số lƣợng Cơ cấu (%) 1 Ảnh hƣởng từ bão lũ 0 0 0 0 0 0 2 Ảnh hƣởng từ dịch bệnh 0 0 0 0 15 15 3 Ảnh hƣởng do tăng giá xăng 1 20 20 44 5 5 4 Ảnh hƣởng do giá vật liệu tăng 2 60 25 56 32 32 5 Ảnh hƣởng do giá bán giảm 1 20 25 56 32 32 6 Ảnh hƣởng do luật thay đổi không kịp thích ứng
1 20 3 7 13 13
(Nguồn: Phiếu đánh giá từ phía khách hàng năm 2015)
- Rủi ro do sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh.
Trên địa bàn tỉnh Phú Thọ, các đối tƣợng khách hàng của Vietinbank Phú Thọ cũng nằm trong hoàn cảnh tác động này. Đây là nguyên nhân có ảnh hƣởng đáng kể đến rủi ro tín dụng. Đặc biệt, trong các năm gần đây, thiên tai liên tục xảy ra, biến đổi khí hậu khó lƣờng, dịch bệnh trong sản xuất, đời sống chƣa đƣợc kiểm soát nhƣ: cúm gia cầm… Dẫn đến các hộ gia đình, doanh nghiệp vay vốn tại Chi nhánh để sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong việc trả nợ vay, phải khoanh nợ, gia hạn thời gian trả nợ hay cho vay tiếp để khách hàng vay có nguồn trả nợ.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Nhƣ vậy có thể thấy rằng để quản trị rủi ro, việc nhận diện các rủi ro và nguyên nhân rủi ro tín dụng dã đƣợc Vietinbank Phú Thọ chú trọng. Các loại hình và nguyên nhân đã đƣợc phân tích tƣơng đối đầy đủ, toàn diện, từ đó làm cơ sở để có các biện pháp quản trị rủi ro phù hợp.