đ m b o an toàn trong ho t đ ng NH c a t ch c tín d ng, đ c bi t là đ i v i nh ng t p đoàn NH l n có ph m vi ho t đ ng qu c t , phiên b n m i c a hi p c
Basel I là Basel II đ c hoàn thi n và ra đ i. Basel II có hi u l c t tháng 1/2007 và k t thúc th i gian chuy n đ i đ n n m 2010.
36
Basel II t o b c hoàn thi n h n trong xác đ nh t l an toàn v n nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I và khuy n khích các NH th c hi n các ph ng pháp qu n lý r i ro tiên ti n h n.
Basel II đ a ra các ph ng án l a ch n, cho phép quy n t quy t r t l n trong giám sát ho t đ ng NH. Basel II g m m t lo t các chu n m c giám sát nh m hoàn thi n các k thu t qu n lý r i ro và đ c c u trúc theo 3 m c:
C p đ I: quy đnh yêu c u t l v n t i thi u đ i v i r i ro tín d ng và r i ro ho t
đ ng.
C p đ II: đ a ra các h ng d n liên quan đ n quá trình giám sát.
C p đ III: yêu c u các NH c n cung c p các thông tin c b n liên quan đ n v n, r i ro đ đ m b o khuy n khích các nguyên t c c a th tr ng.
Basel II đ xu t 2 ph ng pháp:
Ph ng pháp chu n: ph ng pháp ti p c n này đo l ng r i ro tín d ng t ng t nh Basel I, nh ng m c đ nh y c m v i r i ro h n vì ph ng pháp này s d ng phân h ng tài chính do các t ch c phân h ng đ c l p cung c p làm h s khi tính toán tài s n đi u ch nh theo r i ro.
Ph ng pháp phân h ng n i b : ph ng pháp này ch y u d a vào đánh giá n i b c a NH v h s r i ro đ xác đnh t l v n c n thi t, mà v n d a vào h ng d n c a y ban Basel đ xác đnh r i ro cho t ng lo i tài s n g m:
Y u t c u thành r i ro: g m các đánh giá v h s r i ro (xác su t r i ro, t ng s ti n c a món vay, s ti n cho vay có kh n ng th t thoát, th i h n cho vay hi u qu ) do Nh t tính toán.
Ph ng trình r i ro: công th c đ tính toán tài s n đi u ch nh theo r i ro d a vào các y u t c u thành theo r i ro.
37
M c yêu c u v n t i thi u: tiêu chu n t i thi u cho m t NH s d ng ph ng
pháp phân h ng n i b cho t ng lo i tài s n.
V t l v n an toàn t i thi u: Basel II đ c p t i v n đ v n t có c a t ch c tín d ng, các tài s n đ c đi u ch nh theo m c đ r i ro trong đó nh n m nh t i các
ph ng pháp đ tính m c đ r i ro tín d ng nh : ph ng pháp chu n hóa, ph ng
pháp d a trên h th ng đánh giá r i ro n i b .
V quy trình xem xét giám sát c a c quan qu n lý, Basel II đ a ra 4 quy t c c b n giám sát và qu n tr NH g m:
Các NH ph i có 1 quy trình đánh giá m c v n an toàn t ng ng v i c c u r i ro c a NH và 1 chi n l c đ duy trì m c v n c a mình.
Các c quan qu n lý ph i liên t c xem xét và đánh giá h th ng xác đnh v n an toàn c a n i b các NH c ng nh kh n ng giám sát và tuân th c a h đ i v i quy
đnh v t l an toàn v n t i thi u. ng th i các c quan qu n lý c ng ph i có bi n pháp can thi p thích đáng n u h không hài lòng v k t qu đánh giá.
Các c quan qu n lý ph i yêu c u các NH ho t đ ng v i m c v n cao h n m c v n an toàn t i thi u và ph i duy trì m c v n cao h n m c t i thi u.
Các c quan qu n lý ph i can thi p nh m ng n ch n v n NH th p h n m c yêu c u và ph i yêu c u NH có bi n pháp s a ch a k p th i n u m c v n an toàn không
đ c khôi ph c và duy trì.
Trong các quy t c th tr ng, Basel II đ a ra các khuy n cáo là NH ph i có chính sách minh b ch và công khai đ c h i đ ng qu n tr thông qua. Chính sách này ph i th hi n rõ các m c tiêu và chi n l c dành cho vi c công khai hóa các thông tin v tình hình tài chình và ho t đ ng c a NH. Ngoài ra, các NH c ng phài xây d ng k ho ch th c hi n công khai tài chính g m chu k công b , công khai c c u v n, c c u r i ro, đánh giá r i ro và hi n tr ng phù h p v n.
38