NHCT áp d ng c ch qu n tr RRLS t ng ng v i quy mô và ho t đ ng kinh doanh c a NH. C ch này c n t o đi u ki n đ giám sát và v n hành qu n tr RRLS hi u qu . C ch qu n tr đ c th hi n nh sau:
71
H iăđ ngăqu nătr yăbanăQLRR
TR ăS ăCHệNH Ki mătoánăn iăb Vòngăki măsoátăth ă3
TR ăS ăCHệNH Kh iăqu nălỦăr iăro Vòngăki măsoátăth ă2
yăbanăALCO T ngăgiámăđ c
Banăki măsoát
PhóăTG Kh iăr iăroăGiámăđ că(CRO)
Phòng QLRR TT Phòng QLRR TD Phòng QLRR H TR ăS ăCHệNH
Ho tăđ ngăkinhădoanhăv năvƠăth ătr ng Vòngăki măsoátăth ă1 Các phòng khách hàng S ă Giao d ch Các chi nhánh Phòng QL C Vă& KHTC Phòng kinh doanh v n Phòng CTC H Iă NGă QU NăTR BANă I UăHÀNH CÁC PHÒNG/ BANăNGHI PăV
Ngu n: Công v n 388/2013-Q -H QT-NHCT 51 _ Quy đnh Qu n lý RRLS trong h th ng NHTMCP Công th ng Vi t Nam
S đ 2.1. C ch qu n tr RRLS t i NHTMCP Công th ng VN
công tác qu n lý RRLS đ m b o chuyên sâu, toàn di n và mang tính h th ng, NHCT phân chia trách nhi m ki m soát theo ba vòng sau:
Ki m soát vòng 1: B ph n QLC V thu c phòng Qu n lý cân đ i v n và K ho ch tài chính ch u trách nhi m đ u m i ph i h p v i Phòng u t , các phòng
Khách hàng t i Tr s chính, phòng Kinh doanh ngo i t , phòng nh ch tài chính, phòng Thanh quy t toán v n kinh doanh, S giao d ch và các CN ch u trách nhi m là vòng ki m soát đ u tiên th c hi n qu n lý RRLS hàng ngày, bao g m các công vi c nh n di n, đánh giá, ki m soát và gi m thi u RRLS c a NHCT.
Ki m soát vòng 2: Phòng Qu n lý r i ro th tr ng ch u trách nhi m xây d ng h th ng quy đ nh, quy trình, h ng d n qu n lý RRLS; thi t l p và rà soát các h n m c, giám sát và ki m soát vi c th c hi n qu n lý RRLS c a các đ n v t i vòng 1 và th c hi n báo cáo đ c l p tình hình RRLS lên BL và các đ n v liên quan. Phòng QLRRTT ch u trách nhi m ph i h p ch t ch v i các đ n v vòng 1
72
đ đ m b o m i r i ro phát sinh trong ho t đ ng đi u hành kinh doanh hàng ngày c a các đ n v vòng 1 đ c nh n di n, đo l ng, qu n lý ch t ch và đ c báo cáo k p th i đ n các cá nhân, đ n v liên quan.
Ki m soát vòng 3: B ph n ki m toán n i b th c hi n ch c n ng ki m toán n i b theo quy đnh c a NHCT t i các đ n v vòng 1 và vòng 2 đ m b o vi c tri n khai th c hi n qu n lý RRLS đ c th c hi n đ y đ và có hi u qu hai vòng trên.
H QT
UB ALCO
TR ăS ăCHệNH căl păđoăl ngăvƠăki măsoátă
RRLS, baoăg m:
Xơyăd ngăvƠărƠăsoátăchínhăsáchă
IRRBB
ăxu tăvƠăgiámăsátăcácăch ăs ăvƠă h năm căIRRBB
Xơyăd ngăph ngăphápăđoăl ngă IRRBBătrìnhăUBăALCOăphêăduy t Xơyăd ngăk chăb năc ngăth ngă thanhăkho n
Th căhi năcácăbáoăcáoăphơnătíchă đ căl păv ăIRRBB
Phêăduy tăchínhăsáchăvƠăchi nă l c
Xemăxétăbáoăcáoăr iăro Th oălu năcácăv năđ ăr iăroăchính H păhƠngătháng
năv ăgiámăsátăđ căl pă
(Phòng QLRRTT)
Ki mătoánăn iăb TR ăS ăCHệNH Qu nălỦăIRRBBătrongăgi iăh năchoă
phép, baoăg m:
Qu nălỦăc uătrúcăb ngăcơnăđ iăk ă
toán
Phòngăng aăIRRBBăs ăd ngăcácă côngăc ătƠiăchínhăpháiăsinh Th căhi nănh nădi n, đoăl ngă& phân tích IRRBB, l păbáoăcáoăvƠăv nă hƠnhăh ăth ngăALM.
B ăph năQLGDV
Qu nălỦădanhăm căđ uăt , t iăđaă hóaădanhăm căđ uăt ătrongăgi iă h năIRRBBăchoăphép. B ăph năBankingă Book B ăph năkinhădoanh B ăph năTradingă Book
Ngu n: Công v n 388/2013-Q -H QT-NHCT 51 _ Quy đnh Qu n lý trong h th ng NHTMCP Công th ng Vi t Nam
S đ 2.2. Vai trò, trách nhi m và s t ng tác gi a các b ph n trong qu n tr RRLS t i NHTMCP Công th ng VN RRLS t i NHTMCP Công th ng VN
H i đ ng qu n tr
Phê duy t các chi n l c kinh doanh và kh n ng ch u đ ng r i ro chung c a NH. Phê duy t ch c n ng, quy n h n và trách nhi m c a các b ph n liên quan.
73
Phê duy t ban hành, s a đ i, b sung Quy đ nh qu n lý RRLS trong toàn h th ng NHCT đ m b o phù h p v i m c tiêu kinh doanh và chi n l c qu n lý RRLS c a NHCT, tuân th các quy đ nh NHNN và thông l qu c t .
Quy t đ nh các gi i h n RRLS m c cao nh t mà NHCT ph i tuân th , thi t l p h th ng phân c p th m quy n trong vi c quy t đ nh các v n đ liên quan đ n RRLS và các bi n pháp x lý r i ro trong các tr ng h p gi i h n RRLS b vi ph m và c n s phê duy t c a H QT theo đ trình c a Ban đi u hành và UB ALCO.
nh k hàng tháng xem xét các báo cáo v RRLS và ho t đ ng qu n lý RRLS c a UB ALCO nh m đánh giá vi c tuân th các quy đnh v qu n tr RRLS đã đ c H QT thông qua, bao g m c k t qu phân tích các tình hu ng c ng th ng.
y ban qu n lý r i ro
Vai trò và trách nhi m c a H QT trong vi c qu n lý RRLS có th đ c giao cho y ban qu n lý r i ro. y ban qu n lý r i ro ch u trách nhi m giúp vi c
H QT th c thi trách nhi m giám sát r i ro, báo cáo H QT các v n đ v RRLS, bao g m các v n đ đáng l u ý, các r i ro c n nh n bi t và trình H QT phê duy t nh ng thay đ i trong chính sách liên quan đ n RRLS. y ban qu n lý r i ro có trách nhi m ph i h p các b ph n có liên quan đ hoàn thành trách nhi m đ c giao.
y ban ALCO
UB ALCO ch u trách nhi m đ m b o vi c th c thi các chính sách liên quan
đ n qu n tr RRLS h ng ngày và trong dài h n. UB ALCO có trách nhi m xây d ng, phát tri n chi n l c qu n lý r i ro, đo l ng r i ro và c ch báo cáo trong quy trình qu n lý RRLS, c th nh sau:
74
Giúp H QT ki m soát vi c th c thi các chính sách liên quan đ n qu n tr RRLS, đ m b o r i ro đ c ki m soát hi u qu trong h n m c đ c H QT phê
duy t trong t ng th i k .
Xem xét các chính sách, quy đ nh, quy trình qu n lý RRLS đ c xây d ng b i phòng Qu n lý r i ro th tr ng, đ m b o phù h p v i thông l qu c t , tuân th các quy đnh c a NHNN và pháp lu t liên quan trình H QT ban hành, s a đ i, b sung (n u c n)
Xem xét, rà soát b ch s và h n m c đ c đ xu t b i phòng Qu n lý r i ro th tr ng, đ m b o phù h p v i kh n ng ch u đ ng r i ro c a NH và trình
H QT phê duy t.
nh h ng giá đi u chuy n v n n i b và c c u Tài s n N - Tài s n Có c a NH trong t ng th i k .
nh h ng c u trúc b ng cân đ i k toán đ đ m b o tuân th các ch s và h n m c ki m soát r i ro.
m b o NH có h th ng công ngh thông tin và h t ng c s d li u phù h p
đ qu n tr RRLS.
Phê duy t b gi đnh v hành vi ng x trong đi u ki n bình th ng và c ng
th ng lãi su t đ xu t b i phòng Qu n lý r i ro th tr ng và phòng QLC V &
KHTC.
UB ALCO h p m t tháng m t l n đ xem xét, th o lu n và gi i quy t các v n
đ quan tr ng liên quan đ n RRLS. Các cu c h p đ t xu t đ c th c hi n n u
nh x y ra b t k v n đ nh thay đ i th tr ng hay c c u Tài s n N - Tài s n Có c a NH b thay đ i gây ra nh ng r i ro l n cho NH.
Ban đi u hành
T ng giám đ c phê duy t các ph ng án hành đ ng phòng ng a r i ro trong t ng th i k trên c s ý ki n c a UB ALCO và đ xu t c a các phòng nghi p v .
75
Bên c nh đó còn đ m b o s ph i h p hi u qu gi a Kh i qu n lý r i ro v i các kh i /đ n v khác trên toàn h th ng.
Giám đ c Kh i qu n lý r i ro ch đ o khai thác các chính sách qu n lý r i ro lãi su t c a H QT trong t ng th i k ; ban hành các quy trình, h ng d n th c hi n các quy đnh, chính sách qu n lý RRLS, đ m b o tuân th đúng các chính
sách, gi i h n qu n lý trong toàn h th ng NHCT. Giám đ c Kh i qu n lý r i ro còn ki m soát vi c tri n khai các bi n pháp qu n lý RRLS và các h th ng nh m
xác đ nh, đo l ng và ki m soát RRLS t i các đ n v trong h th ng NHCT.
B ph n qu n lý cân đ i v n
óng vai trò là vòng ki m soát th nh t ch u trách nhi m: ch đ ng duy trì qu n lý RRLS c a NHCT trong h n m c cho phép và tuân th các quy ch , quy trình và chính sách qu n lý RRLS do UB ALCO và H QT phê duy t; th c hi n qu n tr RRLS thông qua tái c u trúc b ng cân đ i tài s n và s d ng các công c phái sinh.
Phòng Qu n lý r i ro th tr ng
óng vai trò là vòng ki m soát th hai, th c hi n ch c n ng đ c l p nh n di n,
đo l ng, giám sát, ki m soát và báo cáo v RRLS, đ a ra các c nh báo khi h n m c b vi ph m, báo cáo lên các c p có th m quy n đ k p th i x lý, phòng Qu n lý r i ro th tr ng có trách nhi m:
Ch u trách nhi m xây d ng trình H QT thông qua UB ALCO ban hành, s a
đ i và b sung khung qu n tr r i ro, chính sách, quy đnh, quy trình và các h ng d n liên quan v qu n lý RRLS.
Th c hi n xây d ng các ph ng pháp đo l ng RRLS, ph i h p v i b ph n qu n lý cân đ i v n đ xu t trình UB ALCO gi đnh v hành vi ng x c a khách hàng.
76
u m i ph i h p v i b ph n qu n lý cân đ i v n xây d ng các báo cáo th nghi m s c c ng theo quy đ nh c a c quan qu n lý và n i b NH.
c l p rà soát các gi đnh v hành vi ng x , tính chính xác c a các báo cáo và công c đo l ng RRLS.
nh k th c hi n ki m tra tính chính xác c a mô hình.
Ch u trách nhi m xây d ng và t o l p h th ng báo cáo ph c v cho công tác giám sát RRLS và thông tin đ n các bên liên quan.
Giám sát vi c tuân th các h n m c RRLS và báo cáo các vi ph m h n m c c n
c trên nh ng ph ng pháp phân tích và các h n m c ki m soát r i ro đã đ c UB ALCO và H QT phê duy t.
Th c hi n đánh giá RRLS đ i v i s n ph m m i đ đ m b o RRLS đ c ki m soát ch t ch .
Ch u trách nhi m xây d ng, duy trì h th ng ki m soát, đo l ng, qu n lý RRLS có hi u qu .
B ph n ki m toán n i b
Th c hi n vai trò giám sát đ c l p vi c tri n khai và tuân th các chính sách,
qui đnh, qui trình qu n lý RRLS c a các b ph n vòng 1 và vòng 2, đánh giá đ c l p v tính đ y đ , thích h p và hi u qu công tác qu n lý RRLS.
xu t, khuy n ngh và trình BL xem xét quy t đnh s a đ i, b sung, đi u ch nh các quy đ nh, quy trình liên quan đ n qu n lý RRLS c a NHCT, đ m b o công tác qu n lý RRLS c a NHCT đ c th c hi n hi u qu .
Các phòng ban liên quan
Phòng Kinh doanh v n
Ph i h p v i b ph n qu n lý cân đ i v n, s d ng các công c tài chính trên th tr ng liên NH đ đ m b o duy trì RRLS n m trong m c cho phép do UB
ALCO và H QT phê duy t thông qua vi c th c hi n các bi n pháp gi m thi u r i
77
Ph i h p v i b ph n qu n lý cân đ i v n, c n c trên di n bi n th tr ng, nghiên c u đ xu t các gi i h n RRLS, các m c giá phù h p đ i v i các danh m c đ u t do phòng th c hi n và qu n lý.
Ph i h p v i b ph n qu n lý cân đ i v n và phòng Qu n lý r i ro th tr ng l p và đ xu t UB ALCO phê duy t các báo cáo RRLS đnh kì và đ t xu t đ
phân tích, báo cáo tình hình RRLS c a NHCT trong đi u ki n bình th ng và
đi u ki n c ng th ng trình UB ALCO xem xét.
nh k hay đ t xu t trình UB ALCO các phân tích di n bi n và d báo xu
h ng v n đ ng c a th tr ng v n trong t ng th i k đ đ xu t ph ng án đ u
t , kinh doanh phù h p.
Các phòng khách hàng t i Tr s chính
Ch u trách nhi m tri n khai các ch tiêu k ho ch ngu n v n và d n tín d ng c a các đ i t ng khách hàng do phòng ph trách t ng tr ng theo đúng đ nh
h ng c a BL v lo i ti n, kh i l ng, lãi su t c s , k h n đi u ch nh lãi su t. Th c hi n các bi n pháp phòng ng a RRLS d a trên chi n l c phòng ng a r i
ro do H QT đ a ra.
Phòng nh ch tài chính và S giao d ch
Ph i h p v i các phòng /ban liên quan đ tìm ki m, đàm phán, th c hi n các giao dch huy đ ng v n t các đ i tác là đnh ch tài chính trong và ngoài n c.
Cung c p các đ c tính v lãi su t c s , t n su t đi u ch nh lãi su t, các quy n ch n c a t ng giao d ch c th c a các đ nh ch tài chính trong và ngoài n c đ
b ph n qu n lý cân đ i v n và Qu n lý r i ro th tr ng có c n c l p báo cáo RRLS trình UB ALCO và BL xem xét.
Báo cáo UB ALCO các phân tích di n bi n th tr ng trong t ng th i k nh
h ng đ n xu th bi n đ ng lãi su t đ i v i vi c vay v n t t ch c tín d ng, đnh ch tài chính đ đ xu t ph ng án kinh doanh phù h p.
78
Th c hi n các bi n pháp phòng ng a RRLS d a trên chi n l c phòng ng a r i
ro do H QT đ a ra.
Phòng Qu n lý r i ro tín d ng
Giám sát c c u, ch t l ng danh m c tín d ng phù h p theo k ho ch đnh
h ng kinh doanh đ c phê duy t.
Qu n lý d báo các bi n đ ng c a danh m c cho vay có th nh h ng đ n RRLS c a NH.
Th c hi n các bi n pháp phòng ng a RRLS d a trên chi n l c phòng ng a r i
ro do H QT đ a ra.
Các Chi Nhánh
Tuân th đúng chính sách lãi su t, chính sách huy đ ng v n và c c u tài s n