Số tài khoản (Account No): TÀI KHOẢN NỢ (Debit Account)
Tại Ngân hàng (At Bank): Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội
Chi nhánh (Branch): Thanh Xuân Tỉnh, TP: Hà Nội TÀI KHOẢN CÓ (Credit Account)
Tên đơn vị nhận tiền: CTY TNHH sản xuất & kinh doanh vật liệu xây dựng An Phúc
Số tài khoản (Account No): 102010001298690 Loại tiền VND USD
Tại Ngân hàng (At Bank): VietinBank - Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (Currency): EUR Khác (Other) Số tiền bằng chữ (Amount in words): Một trăm linh hai triệu không trăm linh một nghìn hai trăm chín mươi
lăm đồng chẵn./.
SỐ TIỀN BẰNG SỐ (Amount in number) 102.001.295 Nội dung (details of payment): Thanh toán tiền mua Nguyên vật liệu
Đơn vị trả tiền/Payer Ngân hàng chuyển tiền/Remittance Bank Ngân hàng nhận/Receiving Bank
Kế toán Chủ tài khoản
Ngày ghi sổ (Settlement date)__/__/__ Ngày ghi sổ (Settlement date)__/__/__
Biểu 2.8. Bảng tổng hợp xuất vật tƣ BẢNG TỔNG HỢP XUẤT VẬT TƢ
Tháng 10 năm 2013
Công trình: Xây mới KTX nhà D7- Đại học Hà Nội
Đơn vị tính: đồng Việt Nam
Chứng từ
Tên vật tƣ Đơn vị lƣợng Số Đơn giá Thành tiền Ghi chú Số Ngày PXK11 11/10 Cát xây dựng M3 200 225.000 45.000.000 PXK11 11/10 Xi măng PC Tấn 25 935.000 23.375.000 PXK11 11/10 Đá 1x2 M3 60 220.000 13.200.000 PXK26 26/10 Thép D6 M2 2.650 36.148 95.792.200 Tổng cộng 177.367.200
Đội trƣởng Thủ kho Nhân viên Kinh tế
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
(Nguồn: Phòng Tài chính- Kế toán)
Ngoài những vật liệu xuất kho sử dụng cho công trình căn cứ những vật liệu mua ngoài về sử dụng trực tiếp không nhập kho. Cuối tháng, căn cứ vào các phiếu nhập xuất thẳng, HĐGTGT kế toán lập bảng kê vật liệu mua ngoài.
Biểu 2.9. Bảng Tổng hợp vật tƣ mua ngoài BẢNG TỔNG HỢP VẬT TƢ MUA NGOÀI
Tháng 10 năm 2013
Công trình: Xây mới KTX nhà D7- Đại học Hà Nội
Đơn vị tính: đồng Việt Nam
Chứng từ
Tên vật tƣ Đơn vị Số
lƣợng Đơn giá Thành tiền
Ghi chú Số Ngày PX09 22/10 Gạch đặc Viên 45.690 1.320 60.310.800 PX09 22/10 Thép D14 Cây 145 223.570 32.417.650 …… Tổng cộng 92.728.450
Đội trƣởng Thủ kho Nhân viên Kinh tế
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
(Nguồn: Phòng Tài chính- Kế toán)
Căn cứ vào bảng tổng hợp xuất vật tư của công trình Xây mới KTX nhà D7- Đại học Hà Nội gửi về Phòng kế toán công ty, Kế toán lập Chứng từ ghi sổ và tiến hành ghi sổ.
Biểu 2.10. Chứng từ Ghi sổ TK 621
Đơn vị: Công ty CP Đầu tư & Xây lắp TA 665 Mẫu số: 03- VT
Địa chỉ: Số 116A, Phạm Văn Đồng, phường (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Xuân Đỉnh, Bắc Từ Liêm, Hà Nội Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)