- Vượt thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng đối với khoản vay của Sở giao
2.4. Đánh giá công tác thẩmđịnh dự án đầu tư tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Láng Hạ
Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Láng Hạ
2.4.1.Những kết quả đạt được
Trong những năm qua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam-chi nhánh Láng Hạ đã không ngừng lớn mạnh, đạt được mức tăng trưởng khá cao và ngày càng cải thiện uy tín và vị thế trên thương trường. Có được sự thành công đó là nhờ sự đóng góp không nhỏ của công tác thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định dự án đầu tư nói riêng ngày càng hoàn thiện, nâng cao chất lượng thể hiện trên các mặt.
Số lượng và danh mục các dự án đã được thẩm định và cấp tín dụng tại
Agribank-chi nhánh Láng Hạ nhất là những dự án của các doanh nghiệp lớn đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội của địa phương và ngành ngày càng tăng. Cán bộ thẩm định luôn sẵn sàng, chủ động tiếp cận và hướng dẫn chủ đầu tư lập hồ sơ vay vốn đúng quy định.
Bảng 2. 10: Tình hình thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2010 - 2014
Năm Đơn vị 2010 2011 2012 2013 2014 Số DAĐT thẩm định Dự án 23 25 20 18 21 Tổng số vốn thẩm định Tỷ đồng 3221 3290 2750 2634 1890 Số DAĐT được chấp nhận Dự án 23 25 16 16 19 Tổng số vốn cho vay Tỷ đồng 1042 1096 829 1087 826 Tỷ lệ số dự án chấp nhận so với số dự án thẩm định % 100% 100% 80% 88.89% 90.48% Tỷ lệ số vốn cho vay so với
số vốn thẩm định % 32.35 33.31 30.15 41.27 43.70
(Nguồn: Phòng tín dụng Agribank – chi nhánh Láng Hạ – giai đoạn 2010 – 2014)
Qua bảng số liệu trên ta thấy: Trong thời gian qua, từ năm 2010 đến năm 2014, nền kinh tế Việt Nam đầy ắp những biến động do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, cùng với đó thì hoạt động của các ngân hàng nói chung và Agribank – chi nhánh Láng Hạ nói riêng ít nhiều cũng bị ảnh hưởng, cụ thể: Năm 2010 và năm 2011 số lượng dự án đầu tư thẩm định tại chi nhánh ở mức cao và tăng qua từng năm (năm 2010 là 23 dự án, năm 2011 là 25 dự án), tỷ lệ số dự án chấp nhận so với số dự án thẩm định đều là 100%, đây là dấu hiệu rất tích cực cho thấy chi nhánh đang cố gắng hoàn thiện chất lượng công tác thẩm định nhằm mở rộng tín dụng.Tuy nhiên, năm 2012 do cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới nền kinh tế Việt Nam cũng ít nhiều bị ảnh hưởng, số lượng dự án đầu tư thẩm định tại chi nhánh giảm nhanh chóng (năm 2012 là 20 dự án, giảm 20% so với năm 2011), chi nhánh thắt chặt công tác đánh giá và rà soát rủi ro hơn trong thẩm định dự án vay vốn đầu tư do vậy tỷ lệ số dự án chấp nhận so với số dự án thẩm định giảm ( năm 2012 là 80%) , nhưng đến năm 2013 nền kinh tế khởi sắc hơn, các doanh nghiệp cũng mạnh dạn hơn trong việc triển khai các dự án của mình do đó số lượng dự án đầu tư thẩm định tại chi nhánh có chiều hướng gia tăng (năm 2013 là 18 dự án, năm 2014 là 21 dự án),chất lượng thẩm định được hoàn thiện và nâng cao hơn (năm 2013 tỷ lệ số dự án được chấp nhận so với số dự án thẩm định là 88,89% và năm 2014 là 90,48%).
Ngoài những kết quả đạt được nhìn nhận được qua các số liệu, có thể nhận thấy những thành tựu của công tác thẩm định tại Agribank – chi nhánh Láng Hạ về các mặt sau:
Về quy trình tổ chức thẩm định
Quy trình thẩm định dự án xin vay vốn dự án đầu tư của chi nhánh đã được xây dựng và áp dụng trong khoảng thời gian khá dài, từ đó được hoàn thiện theo từng thời kỳ nên phát huy được hiệu quả tron.g hoạt động thẩm định dự án đầu tư. Chi nhánh đã có một quy trình thẩm định cụ thể được phân cấp một cách thống nhất từ trên xuống dưới dành riêng. cho dự án ngắn hạn và dự án trung – dài hạn nên tạo được sự phù hợp. với thực tế thẩm. định dự án của chi nhánh. Mặt khác chi nhánh cũng có sự sàng lọc, phân cấp đối tượng khách hàng thành nhiều nhóm như khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp để đưa ra quy chuẩn thẩm định riêng, đặc thù. Chi nhánh cũng áp dụng hiệu quả chấm điểm tín dụng khách hàng để tạo tiền đề cho công tác thẩm định dự án đầu tư được hiệu quả và chính xác.
Về nội dung thẩm định
Các nội dung thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh cơ bản là khá đầy đủ có sự phù hợp và thống nhất với quy định của toàn hệ thống. Trên cơ sở phân tích rõ ràng tầm quan trọng của từng nội dung đối với ngân hàng, cán bộ thẩm định quan tâm và chú trọng phân tích một số nội dung, các nội dung khác vẫn được thẩm định mà không bỏ qua.
NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành Quy định về cho vay các dự án đầu tư được áp dụng cho các Sở giao dịch và các chi nhánh, đây là ưu điểm của ngân hàng so với các ngân hàng. Trong Quy định này cũng có giới thiệu một số khái niệm về kỹ thuật thường gặp trong các d.ự án đầu tư và một số dạng xây dựng đối với từng hạng mục, nội dung nhỏ về mặt kỹ thuật. Chắc chắn Quy định này sẽ là một công cụ hữu ích cho cán bộ thẩm định hiểu hơn về nội dung kỹ thuậ.t của các dự án đầu tư - một khía cạnh mà các cán bộ thẩm định thường thuộc khối ngành kinh tế khó nắm rõ.
Đối với thẩm định khía cạnh tài chính của dự án đầu tư, cán bộ thẩm định trong quá trình thực hiện tương đối thuận lợi, ngân hàng đã xây dựng tài liệu “Hướng dẫn tính toán hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án” , đặc biệt với việc thẩm định tổng mức đầu tư, ngân hàng đã thống kê được suất đầu tư cụ thể đối với từng loại dự án để đưa ra mức dao động làm căn cứ để so sánh đối chiếu với dự án đang thẩm định.
Ngoài ra cán bộ thẩm định của chi nhánh còn thực hiện khảo sát thực tế nhằm kiểm tra tính đúng đắn và chính xác của những thông tin được cung cấp từ hồ sơ khách hàng cung cấp. Trong thẩm định cụ thể nội dung dự án đã khảo sát thực tế địa điểm xây dựng, điều này là vô cùng quan trọng vì địa điểm sẽ ảnh hưởng đến chi phí xây dựng cũng như tính khả thi của dự án. Cán bộ thẩm định còn trực tiếp xem xét tình hình hoạt động kinh doanh của chủ đầu tư trước khi cho vay dự án sẽ giúp đánh giá chính xác hơn về tiềm năng cũng như kinh nghiệm trong khai thác dự án đầu tư, điều này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của dự án sau này
Về phương pháp thẩm định dự án
Quá trình thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh, cán bộ thẩm định đã sử dụng linh hoạt các phương pháp theo mức độ hợp lý để đảm bảo hiệu quả thực hiện: tuỳ theo tính chất, đặc điểm của từng nội dung thẩm định trong dự án đầu tư đề nghị vay vốn, tuỳ từng khách hàng và điều kiện thực tế.
Các bước thẩm định dự án nhìn chung được sắp xếp một cách khoa học, qua đó phương pháp thẩm định theo trình tự được áp dụng và mang lại hiệu quả cao cho công tác thẩm định dự án đầu tư. Đầu tiên là tiến hành thẩm định tổng quát, được áp dụng khi cán bộ thẩm định xem xét hồ sơ dự án và xem xét sơ bộ một số nội dung cơ bản của dự án, nếu trong lúc thẩm định sơ bộ cán bộ thẩm định phát hiện những sai sót, thiếu sót cơ bản không thể chấp nhận được của dự án thì việc bác bỏ sớm dự án sẽ giúp tiết kiệm được thời gian và công sức cho việc thẩm định. Tiếp theo, việc thẩm định chi tiết được tiến hành với những nội dung quan trọng trước theo đó kết luận về một số nội dung quan trọng này của dự án bị bác bỏ thì cũng giúp rút ngắn thời gian thẩm định.
Trong công tác thẩm định khía cạnh tài chính, phương pháp thẩm định chính của dự án được sử dụng chủ yếu với phần mềm Excel và được chuẩn hoá trong tài liệu “Hướng dẫn sử dụng Excel trong tính toán hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ và các chỉ tiêu tài chính của dự án đầu tư”. Đặc biệt việc xây dựng và tính toán các bảng biểu được thực hiện lại từ đầu khi thẩm định một dự án đầu tư chứ không căn cứ và tin tưởng hoàn toàn vào tính toán của chủ đầu tư và đơn vị tư vấn nên mang lại sự chính xác cao. Phương pháp phân tích độ nhạy bằng cách sử dụng công cụ Table trong Microsoft Excel và phân tích rủi ro bằng phần mềm Crystal Ball - phần mềm phân tích mô phỏng cũng đã được áp dụng khi thẩm định.
2.4.2.Những hạn chế
Tuy rằng đã đạt được những thành công nhất định trong công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư của mình thế nhưng Agribank – chi nhánh Láng Hạ cũng tồn tại những hạn chế nên được khắc phục trong tương lai gần để cho hoạt động của ngân hàng được phát triển hơn nữa.
Thứ nhất,thời gian thẩm định không đảm bảo, một số dự án bị kéo dài thời gian thẩm định so với quy định.
Theo quy định tại hệ thống của Agribank, thời gian để Chi nhánh trả lời cho chủ đầu tư về việc có cho vay vốn đầu tư dự hay không là trong giới hạn 15 ngày và thời gian để cho các cán bộ tín dụng thẩm định dự án quy định là không quá 7 ngày.Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân khác nhau mà thời gian thẩm định cho một dự án thường bị kéo dài hơn thời gian là 7 ngày và làm tăng chi phí thẩm định tại Chi nhánh.
Bảng 2.11: Thời gian thẩm định dự án tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Láng Hạ
Tiêu chí 2010 2011 2012 2013 2014
Số dự án 23 25 20 18 21
T/g thẩm định dưới 10 ngày 16 16 10 9 10
T/g thẩm định dưới 20 ngày 4 5 7 7 9
T/g thẩm định dưới 30 ngày 3 4 3 2 2
(Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2010 – 2014)
Đối với mỗi dự án đến vay vốn tại Chi nhánh thì chỉ do một Cán bộ tín dụng đảm nhiệm. Quá trình thẩm định chứa rất nhiều công việc và đòi hỏi Cán bộ thẩm định phải am hiểu về mọi lĩnh vực, điều này đội ngũ nhân viên ở chi nhánh chưa thể đáp ửng được nên cần xin ý kiến chuyên gia hoặc cấp trên ở trụ sở chính, việc này sẽ tốn khá nhiều thời gian và trong quá trình thẩm định sẽ có không ít khó khăn mà Cán bộ tín dụng gặp phải.
Thứ hai, tình trạng nợ xấu, nợ quá hạn vẫn còn tương đối cao và không có dấu hiệu giảm.
giảm là vấn đề chung của toàn ngành ngân hàng nói chung và chi nhánh nói riêng, những dự án xin vay vốn đã được thẩm theo từng khâu rất kĩ càng, tuy nhiên do các yếu tổ chủ quan lẫn khách quan tác động vào kéo theo những dự án này không thực hiện được theo đúng ý định của chủ dự án, ảnh hưởng đến việc trả nợ, nợ kéo dài, nợ xấu tăng cao. Nguyên nhân một phần do nền kinh tế khủng hoảng, khó khăn đối với nhiều ngành, kinh doanh thua lỗ nên khả năng trả nợ cho chi nhánh bị giảm xuống đáng kể, tác động đến công tác thẩm định của chi nhánh.
Bảng 2.12: Chất lượng tín dụng tại Agribank Láng Hạ giai đoạn 2010 - 2014
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 năm 2014
Tổng 4.201 4.277 2.950 2.640 1.944
Nợ quá hạn 379,9 644,5 1.154,3 71 2.5 684.2
Nợ xấu 43,8 37,5 46 43.1 44
( Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh hàng năm của Agribank chi nhánh Láng Hạ)
Thứ ba, mức độ chú trọng đến một số nội dung thẩm định quan trọng còn chưa đạt yêu cầu.
Có thể nói nội dung thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh được thực hiện khá đầy đủ, tuy nhiên mức độ chú trọng đến một số nội dung quan trọng còn chưa đạt yêu cầu, cụ thể như sau:
- Xem xét khía cạnh thị trường của dự án: Đây là một nội dung quan trọng vì nội dung này ảnh hưởng lớn đến đầu ra và cụ thể là đến doanh thu của dự án.Việc phân tích nội dung này chủ yếu dựa trên số liệu về tình hình cung - cầu sản phẩm của dự án đầu tư được dự báo từ những Quy hoạch ngành và một số phân tích dự báo khác của ngành, mà số liệu từ những Quy hoạch này từ lâu đã bộc lộ một số hạn chế về sự thiếu chính xác trong công tác dự báo.Do đó, việc căn cứ vào số liệu dự báo trong những Quy hoạch này sẽ làm cho công tác thẩm định nội dung thị trường của dự án khó chính xác.Ngoài ra, việc thu thập thông tin về cung - cầu thị trường của sản phẩm ở Việt Nam là không mấy khả quan vì mức độ cập nhật và tính chính xác của những thông tin này ở Việt Nam không được bạn bè thế giới đánh giá cao.
- Xem xét khía cạnh kỹ thuật của dự án: Đây có thể coi là một trong những nội dung quan trọng ảnh hưởng đến tính khả thi của dự án nhưng chất lượng thẩm định của cán bộ tại chi nhánh không được cao, bởi hiểu biết chuyên môn cũng như kinh nghiệm về từng lĩnh vực cụ thể của các cán bộ thẩm định thường hạn chế.
Mặc dù đã có Quy định về cho vay dự án đầu tư trong đó hướng dẫn một số nội dung cơ bản về phương diện kỹ thuật nhưng mức độ hiệu quả của hướng dẫn còn hạn chế. Do đó, việc thẩm định nội dung kỹ thuật thường chỉ được thực hiện bằng cách tham khảo qua Hồ sơ dự án và Báo cáo thẩm định của các cơ quan liên quan như Bộ công thương, Sở công thương. Vấn đề thuê tư vấn để thẩm định khía cạnh kỹ thuật đã từng được đề cập đến nhưng còn nhiều hạn chế. Mặt khác, một khi đã tham khảo Hồ sơ dự án thì vấn đề năng lực lập dự án và kinh nghiệm của đơn vị tư vấn do chủ đầu tư thuê cần được xem xét kỹ càng, tuy nhiên nội dung này lại mới chỉ được quan tâm ở mức độ hạn chế và được áp dụng đối với một số dự án gần đây. Tại chi nhánh hiện chưa có sự tổng hợp so sánh giữa các đơn vị tư vấn khác nhau và cũng chưa có sự đánh giá mức độ trung bình về các điều kiện cần có đối với một đơn vị tư vấn.
-Xem xét khía cạnh tài chính của dự án: đây là chỉ tiêu ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của dự án khi hoàn thành và đi vào hoạt động. Mặc dù chi nhánh đã quan tâm tính toán một cách chính xác các chỉ tiêu hiệu quả tài chính nhưng việc phân tích chúng chưa được thực hiện một cách chuyên sâu.Tiêu biểu như chỉ tiêu thời gian thu hồi vốn, chi nhánh chỉ đơn giản tính toán chỉ tiêu này nhưng không thực sự quan tâm phân tích và theo dõi trên thực tế đây là chỉ tiêu quan trọng đối với các dự án gặp nhiều rủi ro.
-Xem xét khía cạnh kinh tế - xã hội của dự án: Đứng trên quan điểm ngân hàng, cán bộ thẩm định thường quan tâm tính toán đến hiệu quả tài chính để đảm bảo thu hồi vốn, khía cạnh kinh tế xã hội cũng rất quan trọng nhưng nó chưa thực sự được quan tâm, phân tích và nghiên cứu tại chi nhánh.
2.4.3.Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác thẩm định của ngân hàng
2.4.3.1.Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất, công tác thu thập, quản lý và lưu trữ thông tin của ngân hàng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu.
Thông tin về tình hình cung - cầu thị trường của sản phẩm đầu ra không được cập nhật thường xyên. Nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định chủ yếu dựa vào thông tin chủ quan từ phía khách hàng cung cấp nên tính chính xác và khách quan của các tài liệu này rất khó được kiểm chứng.Trừ trường hợp cần thiết,