Giám đốc Phó giám đốc
2.2.4. Nội dung thẩmđịnh
2.2.4.1. Thẩm định khách hàng vay vốn
Hầu hết khách hàng vay vốn dự án tại chi nhánh là các công ty, tổng công ty lớn với tiềm lực về tài chính mạnh, thêm vào đó là công việc thẩm định về khách hàng là rất quan trọng và là bước đầu tiên trong quá trình thẩm định tại chi nhánh.Do đó, khi thẩm định khách hàng, phương pháp thường xuyên được cán bộ thẩm định áp dụng là phương pháp so sánh đối chiếu.Bao gồm các nội dung sau:
a.Thẩm định tư cách pháp nhân
Chủ đầu tư phải có đủ năng lực hành vi dân sự, năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật.Trên cơ sở này, cán bộ thẩm định dựa vào các giấy tờ quan trọng đối với doanh nghiệp như:
- Quyết định thành lập công ty
- Giấy đăng ký kinh doanh
- Người đại diện cho công ty chính thức, địa chỉ, hồ sơ rõ ràng.
- Điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty, biên bản họp cổ đông.
- Quyết định Bổ nhiệm các chức vụ chủ chốt trong công ty như: Chủ tịch hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, giám đốc, kế toán trưởng…
- Một số giấy tờ có liên quan khác.
Dựa trên những căn cứ pháp lý này cán bộ thẩm định đưa ra những kết luận khách hàng có đầy đủ tư cách pháp lý hay không. Khi khách hàng đã chứng minh được tư cách pháp lý của mình thông qua các căn cứ trên cán bộ thẩm định tiếp tục thực hiện các công tác thẩm định tiếp theo của mình.
Nội dung thường được cán bộ thẩm định sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu các chỉ tiêu: so sánh với các tài liệu do khách hàng cung cấp và các văn bản quy định pháp luật liên quan như giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh…từ đó đưa ra kết luận về năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn.
b.Thẩm định khả năng tổ chức quản lý và điều hành của khách hàng
Khi thẩm định về khả năng tổ chức quản lý và điều hành của doanh nghiệp, cán bộ thẩm định rất quan tâm đến các đối tượng như Giám đốc (Tổng giám đốc) của doanh nghiệp, Kế toán trưởng hay một số nhân vật trong hội đồng quản trị. Trình độ chuyên môn, kinh nghiệm làm việc, những lĩnh vực là thế mạnh của ban lãnh đạo những công việc trước đây của ban lãnh đạo và quan trọng nhất là sự chính trực của ban lãnh đạo, ban quản lý.Việc xem xét đánh giá lịch sử hình thành và phát triển của doanh nghiệp cũng được cán bộ thẩm định thực hiện. Những thông tin này
được đánh giá là hết sức quan trọng bởi nó thể hiện khả năng lãnh đạo, tổ chức của doanh nghiệp. Đó là yếu tố chính góp phần giúp ngân hàng xác định được khách hàng có thiện chí trong việc trả nợ ngân hàng hay không.
Nội dung được cán bộ thẩm định áp dụng phương pháp so sánh đối chiếu các chỉ tiêu.
c.Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng
Trong hoạt động này, cán bộ tín dụng tiến hành đánh giá doanh thu để xác định thế mạnh cũng như hiệu quả của doanh nghiệp trong từng lĩnh vực hoạt động, so sánh các khoản mục chi phí, giá vốn với doanh thu tại các thời điểm để đánh giá tính hợp lý của các chỉ tiêu. Trên cơ sở kết quả kinh doanh so sánh tại các thời điểm (tỷ lệ tăng trưởng doanh thu, tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận kinh doanh), kết hợp với việc nắm bắt các thông tin về diễn biến thị trường, về năng lực, về vốn bỏ ra để kinh doanh, về những tác động xung quanh ... để đưa ra các nhận xét về tính hiệu quả của hoạt động và để có cơ sở dự báo khả năng hoạt động kinh doanh kỳ tiếp theo.
Nội dung được cán bộ thẩm định áp dụng phương pháp so sánh đối chiếu các chỉ tiêu.
d.Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng
Để có thể đưa ra được kết luận về số tiền có thể cho vay hoặc mức dự nợ tối đa (hạn mức tín dụng), tiến độ giải ngân, thu nợ tiền vay sao cho phù hợp với khả năng thực tế và chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng thì cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định năng lực tài chính của khách hàng, gồm những nội dung sau:
- Cán bộ tín dụng căn cứ vào Báo cáo tài chính gần nhất, bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Thuyết minh báo cáo tài chính (bắt buộc), Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và một số nguồn thông tin khác như: số lượng lao động, bảng thanh toán lương/ nhân công.
- Các nhóm chỉ tiêu tài chính cần thẩm định bao gồm: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản; Nhóm chỉ tiêu hoạt động; Nhóm chỉ tiêu cân nợ và cơ cấu tài sản, nguồn vốn; Nhóm chỉ tiêu thu nhập; Nhóm chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng lao động.
Nội dung được cán bộ thẩm định áp dụng phương pháp so sánh đối chiếu các chỉ tiêu.
Bên cạnh việc thẩm định năng lực pháp lý và năng lực tài chính của khách hàng, cán bộ thẩm định của Agribank Láng Hạ cần tiến hành thẩm định quan hệ tín dụng của khách hàng, qua đó đánh giá, phân loại và lựa chọn chính xác các chính sách phù hợp nhất đối với khách hàng. Thẩm định mối quan hệ tín dụng của khách hàng bao gồm những nội dung sau:
- Cán bộ thẩm định các quan hệ tiền gửi và quan hệ tín dụng đối với Chi nhánh cũng như các chi nhánh khác trong hệ thống và các tổ chức tín dung khác.
- Chi nhánh sẽ xem xét lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng tại: số lần giao dịch, số vốn vay và tỷ lệ dư nợ, xem có khoản nợ xấu hay không…
Nội dung được cán bộ thẩm định áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự và phương pháp so sánh đối chiếu. Theo phương pháp này, thông qua hồ sơ lưu tại Ngân hàng và Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) thuộc NHNN Việt Nam, cán bộ thẩm định tiến hành so sánh, đối chiếu các nội dung liên quan đến khách hàng với những quy định, hạn mức đưa ra. Trên cơ sở số liệu giao dịch của khách hàng trong kì vừa qua cán bộ thẩm định tính toán lợi nhuận của Agribank thu được đối với khách hàng, đánh giá tiềm năng, cơ hội trong thời gian tới trong quan hệ với khách hàng, kể cả khả năng bán chéo sản phẩm đối với khách hàng. Trên cơ sở thông tin do khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng xác định các sản phẩm, dịch vụ khách hàng sử dụng trong các năm trước, trong đó tỷ trọng do Agribank – chi nhánh Láng Hạ cung cấp, từ đó tính toán xác định mục tiêu về doanh số với mỗi sản phẩm Agribank – chi nhánh Láng Hạ sẽ cung cấp cho khách hàng trong các năm sau.
2.2.4.2.Thẩm định dự án đầu tư
Việc thẩm định dự án đầu tư sẽ tập trung, phân tích đánh giá về khía cạnh hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án. Các khía cạnh khác như hiệu quả về mặt xã hội, hiệu quả kinh tế nói chung cũng sẽ được đề cập tới tuỳ theo đặc điểm và yêu cầu của từng dự án.
Tùy theo quy mô, tính phức tạp, loại dự án đầu tư có thể xem xét thẩm định toàn bộ hoặc một số nội dung sau:
a.Thẩm định tính pháp lý của dự án đầu tư
Dự án đảm bảo tính pháp lý khi đưa ra được những bằng chứng phê duyệt của các cấp có thẩm quyền đối với dự án của mình, khách hàng vay vốn cần phải cung cấp cho cán bộ thẩm định tất cả các giấy tờ có liên quan như:
- Quyết định phê duyệt dự án đầu tư của cấp có thẩm quyền.
- Quyết định giao đất hoặc thuê đất, hợp đồng thuê đất hay nhà xưởng để thực hiện dự án.
- Giấy phép xây dựng.
- Giấy phép khai thác tài nguyên.
- Giấy phép nhập khẩu thiết bị.
- Phê chuẩn tác động môi trường của cơ quan có thẩm quyền, kế hoạch phòng cháy chữa cháy.
- Một số giấy tờ có liên quan khác.
Tùy từng trường hợp, các văn bản pháp lý cần có đối với một dự án có thể sẽ khác nhau, nhưng nhìn chung dự án cần phải chứng minh được việc được phép thực hiện của mình. Việc thẩm định tính pháp lý của dự án hoàn toàn dựa và tính đầy đủ của các văn bản pháp lý này.
Nội dung được cán bộ thẩm định áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự (thẩm định tổng quát hồ sơ dự án), cán bộ thẩm định sẽ tiến hành so sánh , đối chiếu các văn bản trên của dự án với danh mục cơ sở pháp lí cần có của dự án đầu tư tại theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam , của NHNN VN và hệ thống Ngân hàng Agribank để kiểm tra tính đầy đủ , hợp pháp của các văn bản này. Dự án đầy đủ các thủ tục pháp lý cơ bản, dự án sé được tiếp tục thẩm định.
b.Phân tích thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra và sự cần thiết đầu tư dự án
Sự cần thiết phải đầu tư
Đối với bất kỳ dự án nào, việc phân tích, đánh giá nhằm làm rõ được sự cần thiết phải đầu tư là xuất phát điểm để tiếp tục hoạch định các nội dụng khác: Lựa chọn hình thức đầu tư, địa điểm, quy mô, thời điểm, các giải pháp công nghệ, thiết bị để đánh giá, lựa chọn dự án, lĩnh vực, quy mô đầu tư phù hợp.
Ngoài ra, có thể xem xét/đánh giá sơ bộ một số nội dung:
- Mục tiêu đầu tư dự án đã phù hợp hay không: nếu ở mức khiêm tốn quá so với năng lực tài chính, yêu cầu thị trường thì việc đầu tư có trở nên lãng phí, ở mức quá tham vọng thì khả năng đứng vững của dự án trên thị trường ra sao.
- Lựa chọn quy mô, hình thức đầu tư: có phù hợp với khả năng mở rộng thị phần, yêu cầu thị trường, khả năng chiếm lĩnh/thâm nhập vào thị trường trong thời gian nhất định.
- Tiến độ triển khai: Việc thực hiện dự án có những yếu tố nào ảnh hưởng/trở ngại đến tiến độ đầu tư dự án, việc xây dựng tiến độ có ảnh hưởng đến lợi thế cạnh tranh của sản phẩm. Chú ý đến những dự án chịu sự chi phối nhiều bởi cơ hội đầu tư: sản xuất vật liệu xây dựng (xi măng, gạch ốp lát,…), cơ sở hạ tầng giao thông, chuyển giao quyền thu phí, đầu tư bất động sản…
Nội dung được cán bộ thẩm định áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự, so sánh. Các nội dung trên sẽ tiếp tục được đánh giá/phân tích cụ thể tại các phần sau. Việc đánh giá ở phần này chỉ mang tính chất tổng quát để thấy được những đánh giá khái quát về dự án. Cán bộ thẩm định đối chiếu nội dung đầu tư của dự án với quy hoạch, chiến lược của tỉnh, quận, ngành cũng như kết hợp với chiến lược phát triển của công ty trong hồ sơ vay vốn để xem xét tính phù hợp. Đây là những cơ sở khái quát để có thể thấy rõ được những thuận lợi, khó khăn của dự án và là căn cứ để Chi nhánh quyết định việc đầu tư dự án có hợp lý không. Nếu hợp lý, tiếp tục phân tích các nội dung trên cụ thể trong các phần ở dưới đây.
Phân tích thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án
Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án đóng vai trò rất quan trọng, quyết định việc thành bại của dự án. Vì vậy, Người thẩm định cần xem xét, đánh giá kỹ về phương diện thị trường khi tiến hành thẩm định dự án. Các nội dung chính cần xem xét, đánh giá gồm:
- Đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm của dự án
Cán bộ quan hệ khách hàng/quản lý rủi ro tiến hành phân tích, đánh giá những nội dung sau:
+ Phân tích quan hệ Cung - Cầu đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án;
+ Định dạng sản phẩm của dự án.
+ Đặc tính nhu cầu đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án. Tình hình sản xuất, tiêu thụ các sản phẩm, dịch vụ thay thế đến thời điểm thẩm định dự án.
+ Xác định tổng nhu cầu hiện tại và dự đoán nhu cầu tương lai đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án, ước tính mức tiêu thụ gia tăng hàng năm của thị trường nội địa và khả năng xuất khẩu sản phẩm dự án trong đó lưu ý với mức độ gia tăng trong quá khứ, khả năng sản phẩm dự án bị thay thế bởi các sản phẩm khác có cùng công dụng.
Trên cơ sở phân tích quan hệ cung cầu, tín hiệu của thị trường đối với sản phẩm dịch vụ đầu ra của dự án, đưa ra nhận xét về thị trường tiêu thụ đối với sản phẩm, dịch vụ đầu tư của dự án, nhận định về sự cần thiết và tính hợp lý của dự án
đầu tư trên phương diện như:
+ Sự cần thiết đầu tư trong giai đoạn hiện nay.
+ Sự hợp lý của qui mô đầu tư, cơ cấu sản phẩm.
+ Sự hợp lý về việc triển khai thực hiện đầu tư (phân kỳ đầu tư, mức huy động công suất thiết kế).
- Đánh giá về cung sản phẩm
+ Xác định năng lực sản xuất, cung cấp đáp ứng nhu cầu trong nước hiện tại của sản phẩm dự án.
+ Dự đoán biến động của thị trường trong tương lai khi có các dự án khác, đối tượng khác cùng tham gia thị trường sản phẩm và dịch vụ đầu ra của dự án.
+ Sản phẩm nhập khẩu trong những năm qua, dự kiến khả năng nhập khẩu trong thời gian tới;
+ Dự đoán ảnh hưởng của các chính sách xuất khẩu khi Việt Nam tham gia với các nước trong khu vực và quốc tế đến thị trường sản phẩm của dự án.
+ Đưa số liệu dự kiến về tổng cung, tốc độ tăng trưởng về tổng cung sản phẩm, dịch vụ.
- Đánh giá về thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh sản phẩm dự án
Trên cơ sở đánh giá tổng quan về quan hệ cung cầu sản phẩm của dự án, xem xét, đánh giá về các thị trường mục tiêu của sản phẩm, dịch vụ đầu tư của dự án thay thế hàng nhập khẩu, xuất khẩu hay chiếm lĩnh thị trường nội địa của các nhà sản xuất khác.
Để đánh giá về khả năng đạt được các mục tiêu thị trường, cán bộ QHKH/QLRR cần thẩm định khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự án đối với thị trường nội địa và thị trường nước ngoài
- Đánh giá phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối
+ Phương thức tiêu thụ, hệ thống phân phối.
+ Xác lập mạng lưới phân phối phù hợp với đặc điểm thị trường. Cần lưu ý trong trường hợp sản phẩm là hàng tiêu dùng, mạng lưới phân phối đóng vai trò khá quan trọng trong việc tiêu thụ sản phẩm nên cần được xem xét, đánh giá kỹ. Cán bộ quan hệ khách hàng/quản lý rủi ro cũng phải ước tính chi phí thiết kế mạng lưới phân phối khi tiến hành tính toán hiệu quả tài chính của dự án.
+ Phương thức bán hàng trả chậm hay trả ngay để dự kiến các khoản phải thu khi tính toán nhu cầu vốn lưu động ở phần tính toán hiệu quả tài chính của dự án
+ Nếu việc tiêu thụ chỉ dựa vào một số đơn vị/kênh phân phối thì cần có nhận định xem có thể xảy ra việc bị ép giá. Nếu đã có đơn đặt hàng thì cần xem xét tính hợp lý, hợp pháp và mức độ tin cậy khi thực hiện.
thụ, giá cả/chi phí vận chuyển.
- Đánh giá, dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án
Trên cơ sở đánh giá thị trường tiêu thụ, công suất thiết kế và khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự án, cán bộ QHKH/QLRR đưa ra được các dự kiến về khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án sau khi đi vào hoạt động theo các chỉ tiêu chính