Dựa trên những rủi ro mức độ cao và tần suất xuất hiện của chúng để đánh giá kết quả QLRRTN. Tần suất xuất hiện của những loại rủi ro này cao cũng đồng nghĩa với việc công tác QLRRTN còn nhiều thiếu sót.
Nhìn chung, các sai sót có mức độ rủi ro cao đã đƣợc cảnh báo từ những năm trƣớc vẫn còn lặp lại đến năm 2013. Một số lỗi đƣợc đánh giá là có mức độ rủi ro cao nhƣ:
- Đối với nghiệp vụ tín dụng: Chi nhánh cho vay vƣợt hạn mức tín dụng đƣợc giao, không thẩm định, phân tích phƣơng án, dự án vay, đề xuất cho vay vƣợt quá giới hạn giá trị tài sản bảo đảm theo quy định chính sách khách hàng...
- Đối với nghiệp vụ huy động vốn: Giấy lĩnh tiền, nộp tiền không có chữ ký của khách hàng, giao dịch viên, kiểm soát viên tự thực hiện trên tài khoản của chính mình... - Đối với nghiệp vụ chuyển tiền: Phê duyệt giao dịch vƣợt hạn mức đƣợc giao, cán bộ tự thực hiện giao dịch trên tài khoản của chính mình...
Ngoài ra, xuất hiện một số dấu hiệu rủi ro khác cũng đƣợc đánh giá là có mức độ rủi ro cao nhƣ: Khách hàng để lộ thẻ, PIN và bị kẻ gian lợi dụng; Khách
59
hàng giao dịch bằng thẻ giả mạo tại đơn vị chấp nhận thẻ/ATM; Khách hàng khai báo sai thông tin cá nhân, sử dụng chứng minh thƣ giả để phát hành thẻ; Nhập sai tỷ giá chuyển đổi ngoại tệ dẫn đến hạch toán sai số tiền cho khách hàng;…
Nguyên nhân của sai sót trên chủ yếu là lỗi tác nghiệp của cán bộ, do sự chủ quan, thiếu ý thức, cẩu thả của cán bộ gây ra. Bên cạnh đó là do tình trạng áp lực công việc nhiều, phải xử lý nhiều giao dịch nên xảy ra sơ suất.
Bảng 2.5: Bảng tổng hợp lỗi RRTN mức độ cao Nghiệp vụ Rủi ro Số lỗi 2010 2011 2012 2013 Tín dụng
Cho vay vƣợt hạn mức tín dụng đƣợc giao 1 5 3 0
Đề xuất cho vay vƣợt quá giới hạn giá trị
TSBĐ theo quy định chính sách khách hàng 1 2
Giải ngân khi chƣa hoàn thành thủ tục về tài
sản bảo đảm 1 2 2 1
Sai lệch thông tin khách hàng giữa hồ sơ tín dụng và hệ thống SIBS do cán bộ tín dụng tự ý sửa đổi (lãi suất, ngày đến hạn)
3 3 2
Ngân hàng bị yêu cầu đứng ra trả nợ thay
đối với ngƣời đƣợc bảo lãnh 1
Huy động vốn
Giấy lĩnh tiền, giấy nộp tiền của khách hàng
không có chữ ký của ngƣời rút tiền 15 10 6 2
Giao dịch viên, KSV tự thực hiện giao dịch trên tài khoản của chính mình
Thực hiện phê duyệt giao dịch vƣợt hạn
mức 1 2 2 5
Chuyển tiền
Phê duyệt giao dịch vƣợt hạn mức 0 0 1
Cán bộ tự thực hiện giao dịch trên TK chính mình
Ngân quỹ
Thực hiện giao dịch trên tài khoản khách
hàng không đúng quy định 2 1 2 2
Tổng số lỗi 24 23 18 13
60
Lỗi tác nghiệp có mức độ rủi ro cao giảm dần qua các năm. Năm 2013 tổng số lỗi có mức độ rủi ro cao là 13 lỗi, giảm 28% so với năm 2012, giảm 44% so với năm 2011 và giảm 46% so với năm 2010. Nhìn chung, công tác QLRRTN đƣợc BIDV - chi nhhánh Hà Tĩnh thực hiện khá hiệu quả, rủi ro có mức độ cao đƣợc kiểm soát tốt và giảm dần qua các năm.