Như chỳng ta đó biết trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng thỡ yếu tố
rủi ro là điều khụng thể trỏnh khỏi. Rủi ro bởi nhiều nguyờn nhõn khỏc nhau, cú thể do thiờn tai, động đất, hoả hoạn, hoặc những thay đổi về nhu cầu của người tiờu dựng ... Những tỏc động khú lường trước đú càng làm cho hoạt động cho vay đối diện với nhiều thử thỏch. Để quyết định cú thể cho khỏch
hàng vay hay khụng thỡ nhà quản trị ngõn hàng cần phải ước lượng rủi ro
khụng hoàn trả. Những rủi ro này cú thể dự đoỏn được trong quỏ trỡnh thẩm định. Vỡ vậy, cú thể núi đõy là một trong những biện phỏp hết sức quan trọng
giỳp ngõn hàng ngăn ngừa rủi cho vay đến mức thấp nhất. Trong thời gian
qua chi nhỏnh cũng luụn chỳ trọng đến cụng tỏc thẩm định nhưng vẫn chưa
toàn diện. Để cú thể thực hiện tốt biện phỏp này ngõn hàng cần lưu ý một số điểm sau:
Đối với thẩm định chủ thể vay vốn, ngõn hàng cần thẩm định cỏc mặt:
đủ tư cỏch phỏp nhõn như : quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm, giấy
phộp hoặc giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, cỏc quy định về vốn điều lệ , trụ sở đơn vị, con dấu, tài khoản,... Nếu khỏch hàng là thể nhõn thỡ phải cú đủ năng lực phỏp luật dõn sự và năng lực hành vi dõn cự, cú hộ khẩu thường trỳ,
chứng minh nhõn dõn, sổ hộ khẩu,...
- Uy tớn và đạo đức: uy tớn quan trọng nhất của tớn dụng là thật thà và liờm chớnh của một con người và cũng quan trọng khi thực hiện việc cho vay đối với cỏc đơn vị kinh doanh và cỏ nhõn. Hồ sơ quỏ khứ của một người xin
vay trong việc thực hiện cỏc hợp đồng của họ thường cú giỏ trị khi đỏnh giỏ
uy tớn về tớn dụng. Bờn cạnh đú, thỡ tư cỏch của người đi vay cú thể được xỏc
minh, phỏn đoỏn dựa trờn kỹ năng và kinh nghiệm của cỏn bộ phõn tớch tớn
dụng: những thụng tin lịch sử về quan hệ của khỏch hàng với ngõn hàng, giữa
khỏch hàng với cỏc bạn hàng của khỏch hàng ; những thụng tin từ phũng vấn. Đồng thời, khi xem xột tư cỏch của người đi vay ngõn hàng cần làm rừ một số
vấn đề cơ bản sau: những gỡ khỏch hàng đưa ra cú nhất quỏn với những gỡ
được trỡnh bày trong giấy đề nghị vay, trong phương ỏn kinh doanh và phương ỏn trả nợ khụng? Cỏc thụng tin trong quỏ khứ của khỏch hàng tốt
khụng? Liệu khỏch hàng cú cường điệu trong việc đưa ra cỏc lý lẽ để vay mượn khụng? Nếu là khỏch hàng mới thỡ tại sao lại tỡm đến ngõn hàng mỡnh? Ngõn hàng mỡnh cú đủ thụng tin để đỏnh giỏ khỏch hàng này khụng?
- Năng lực và triển vọng tài chớnh: khả năng đi vay và trả nợ là một trong
những tiờu chuẩn quan trọng để cấp tớn dụng cho khỏch hàng. Bất kể khỏch
hàng vay vốn để làm gỡ (sản xuất kinh doanh, xõy dựng hay mua sắm) đều
phải cú chứng tỏ năng lực của mỡnh trờn cả hai mặt vay nợ và trả nợ. Nếu người vay chỳng tỏ mỡnh cú khả năng vay vốn, đồng thời tạo ra nguồn để trả
Đối với thẩm định phương ỏn kinh doanh và kế hoạch kinh doanh, ngõn hàng cần thẩm định cỏc mặt sau:
- Số lượng vốn cần vay: để xỏc định xem số tiền mà khỏch hàng để nghị vay đó hợp lý chưa thỡ ngõn hàng cần phải: nghiờn cứu dự toỏn dũng tiền và
lưu chuyển tiền tệ; nghiờn cứu bảng cõn đối kế toỏn, nhu cầu vốn lưu động
cần thiết cũng như nhu cầu thanh khoản.
- Mục đớch sử dụng vốn: để xỏc định được mục đớch sử dụng vốn ngõn hàng sẽ dựa trờn cơ sở hợp đồng kinh tế, đơn đặt hàng, hoỏ đơn bỏn hàng,
bảng kờ bỏn thành phẩm hoặc thành phẩm để kiểm tra.
- Thời hạn vay vốn: đối với nội dung này ngõn hàng cú thể xỏc định dựa
vào cỏc yếu tố sau: dự bỏo lưu chuyển tiền tệ, chu kỳ ngõn quỹ, hạng rủi ro tớn
dụng của doanh nghiệp
Đối với thẩm định dự ỏn đầu tư, ngõn hàng cần thẩm định cỏc nội dung:
- Thẩm định về tớnh khả thi của dự ỏn: tớnh khả thi của dự ỏn chớnh là khả năng ứng dụng và triển khai trong thực tế. Muốn vậy, ngõn hàng cần phải phõn tớch được yếu tố đầu vào, đầu ra, khõu tổ chức sản xuất và lao động.
- Thẩm định về phương diện thị trường: thị trường tiờu thụ sản phẩm là một trong những vấn đề chủ yếu mang tớnh quyết định đến sự thành cụng của
dự ỏn. Do vậy, việc thẩm định thị trường một cỏch toàn diện nhằm khẳng định
tớnh vững chắc về mặt thị trường của dự ỏn. Để thẩm định nội dung này ta cần
xem xột việc lựa chọn sản phẩm, dịch vụ cho dự ỏn; xỏc định thị trường và thị
hiếu của khỏch hàng; phõn tớch tỡnh hỡnh cạnh tranh của sản phẩm trong tương
lai, lợi thế cạnh tranh của dự ỏn.
- Thẩm định về phương diện kỹ thuật: xuất phỏt từ yờu cầu về mặt kỹ
thuật của sản phẩm tiến hành thẩm định về cụng nghệ thiết bị, mỏy múc và sản
xõy dựng cụng trỡnh; kiểm tra tớnh hợp lý về kế hoạch tiến độ thực hiện dự ỏn.
- Thẩm định về phương diện tài chớnh: đõy là nội dung quan trọng nhất
gúp phần nõng cao hiệu quả của cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư vỡ nú thể
hiện hiệu quả của việc sử dụng vốn trong đầu tư dự ỏn. Để thẩm định phương
diện tài chớnh cần đi sõu vào việc xỏc định tổng mức vốn đầu tư của dự ỏn;
xỏc định cơ cấu nguồn vốn đầu tư dự ỏn; ước tớnh doanh thu, chi phớ sản xuất
và lợi nhuận.
- Thẩm định về an toàn vốn: để cú thể làm tốt khõu này ngõn hàng phải
thu thập đầy đủ thụng tin về khỏch hàng, về lĩnh vực và ngành nghề hoạt động
nhằm đỏnh giỏ hiệu quả của phương ỏn vay, lựa chọn khỏch hàng tốt nhất từ đú xõy dựng phương ỏn thu hồi vốn vay.
- Thẩm định về phương diện xó hội: nhằm xỏc định sự đúng gúp thực tế
của dự ỏn vào cỏc mục tiờu phỏt triển của nền kinh tế và phỳc lợi xó hội của đất nước.
Đối với cỏc bỏo cỏo tài chớnh, một căn cứ quan trọng để xem xột tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh, năng lực tài chớnh của doanh nghiệp vay vốn, thỡ thực trạng hiện nay là cỏc bỏo cỏo này của nhiều doanh nghiệp nhất là doanh nghiệp tư nhõn gửi cho ngõn hàng thường chỉ mang tớnh chất đối phú, cỏc chỉ
tiờu thiếu độ tin cậy nờn việc thẩm định thị trường cú độ chớnh xỏc khụng
cao. Vỡ vậy, để việc thẩm định tỡnh hỡnh và năng lực tài chớnh của doanh
nghiệp nờn phõn loại mức vốn vay của dự ỏn mà yờu cầu cú xỏc nhận của
cỏc tổ chức kiểm toỏn độc lập, cú như vậy mới trỏnh cỏc bỏo cỏo tài chớnh thiếu trung thực.
3.2.5. Xõy dựng chớnh sỏch khỏch hàng tương ứng phự hợp với kết quả xếp hạng nội bộ