+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) 300.536 85,6 438.038 92,9 437.929 90,1 145,75 99,98 122,87
+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) 40.604 11,6 16.789 3,6 33.246 6,8 41,35 198,02 119,69
+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) 1.756 0,5 8.016 1,7 5.294 1,1 456,49 66,04 261,27
+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) 4.246 1,2 3.772 0,8 4.103 0,8 88,84 108,78 98,81
+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) 3.967 1,1 4.902 1,0 5.726 1,2 123,56 116,81 120,19
2. Nợ xấu (nhóm 3 + 4 + 5) 9.969 16.690 15.123 167,42 90,61 129,02* Theo thành phần kinh tế 9.969 100 16.690 100 15.123 100 167,42 90,61 129,02 * Theo thành phần kinh tế 9.969 100 16.690 100 15.123 100 167,42 90,61 129,02
+ Doanh nghiệp Nhà nước 3.858 38,7 7.026 42,1 4.855 32,1 182,12 69,10 125,61
+ Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 4.994 50,1 8.161 48,9 9.028 59,7 163,42 110,62 137,02
+ Hộ sản xuất 837 8,4 1.319 7,9 1.028 6,8 157,59 77,94 117,77
+ Các đối tượng khác 279 2,8 184 1,1 212 1,4 65,95 115,22 90,59
* Theo thời hạn cho vay 9.969 100 16.690 100 15.123 100 167,42 90,61 129,02
+ Ngắn hạn 2.461 24,7 3.305 19,8 2.344 15,5 134,30 70,92 102,61 + Trung hạn 3.728 37,4 5.324 31,9 6.019 39,8 142,81 113,05 127,93 + Dài hạn 3.778 37,9 8.061 48,3 6.760 44,7 213,37 83,86 148,62 3. Tỷ lệ nợ Xấu/Tổng dư nợ (%) 2,84 3,5 3,11
(Nguồn: Phòng KHKD – Ngân hàng NN & PTNT Kim Sơn – Năm 2015)
Nhìn chung trong giai đoạn này tỷ lệ nợ nhóm 1 và 2 chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ. Cao nhất trong năm 2013, nhóm 1 là 438.038 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 92,9%) và thấp nhất trong năm 2012 là 300.536 triệu đồng (đạt 85,6%) đạt tốc độ tăng bình quân là 122,87%, nhóm hai với tốc độ tăng bình quân là 119,69%. Trong khi đó tỷ trọng các nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 có sự biến động qua các năm với tốc độ tăng bình quân của nhóm 3 là 261,27%, nhóm 4 là 98,81%, nhóm 5 là 120,19%. Đây là những món nợ có khả năng thu hồi thấp, rủi ro lớn. Từ phía ngân hàng NN & PTNT Kim Sơn cũng đã có rất nhiều biện pháp tích cực trong việc quản lý và xử lý các khoản rủi ro này.
Biểu đồ 2.3: Dư nợ tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kim Sơn giai đoạn 2012 – 2014
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp ngân hàng NN & PTNT huyện Kim Sơn)
Tỷ lệ nợ xấu cao thuộc về các khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh mặc dù trong giai đoạn này có sự biến động song không lớn: Năm 2012 là 4.994 triệu đồng (chiếm 50,1% tổng nợ xấu), năm 2013 là 8.161 triệu đồng (tỷ lệ giảm xuống còn 48,9% nợ xấu) và đến năm 2014, tỷ lệ này lại tiếp tục tăng với 9.028 triệu đồng (chiếm 59,7% tổng nợ xấu). Kế tiếp là dư nợ trong khối doanh nghiệp nhà nước cũng chiếm tỷ lệ tương đối cao trong tổng nợ xấu: Năm 2012 là 3.858 triệu đồng (chiếm 38,7% nợ xấu), năm 2013 là 7.026 triệu đồng (chiếm 42,1% nợ xấu) và đến năm 2014 là 4.855 triệu đồng (chiếm 32,1% nợ xấu). Phần còn lại thuôc về hộ sản xuất và các đối tượng khác. Với nợ xấu phân theo thời hạn cho vay có thể thấy rõ, nợ xấu phần lớn thuộc về các khoản cho vay trung và dài hạn. Trong khi đó, các khoản cho vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ ít hơn: Năm 2012 là 2.461 triệu đồng (chiếm 24,7% nợ xấu), năm 2013 là 3.305 triệu đồng (chiếm 19,8% nợ xấu), đến năm 2014 chỉ còn 2.344 triệu đồng (chiếm 15,5% nợ xấu). Như vậy, đứng trên phương diện nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng để xem xét và đánh giá rủi ro thì rủi ro tiềm ẩn cao ở những khách hàng vay thuộc khối doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh và một phần trong hộ sản xuất. Khả năng rủi ro lớn hơn ở những món vay trung và dài hạn, tại các thời điểm năm 2013 và cao nhất năm 2014.
Thứ tư là trích lập dự phòng
Dự phòng cụ thể phải được trích lập cho từng nhóm nợ theo tỷ lệ quy định đối với nhóm 1 là 0%; nhóm 2 là 5%; nhóm 3 là 20%; nhóm 4 là 50% và nhóm 5 là 100%. Số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính như trong bảng 2.7.
Bảng 2.7: Trích lập dự phòng rủi ro tại ngân hàng NN& PTNT Kim Sơn giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vịtính: triệu đồng CHỈ TIÊU 2012 2013 2014 Dư nợ Trích lập Dư nợ Trích lập Dư nợ Trích lập 1. Tổng dư nợ (tổng vốn đã sử dụng) 351.109 471.515 486.298 2. Dự phòng cụ thể 351.109 7.671,4 471.515 13.980,7 486.298 24.898,6 + Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) (0%) 280.536 438.038 321.929
+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) (5%) 64.604 3.230,2 11.789 589,5 133.246 6.662,3 + Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) (20%) 1.756 351,2 8.016 1.603,2 7.294 1.458,8
+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) (50%) 246 123 3.772 1.886 14.103 7.051,5
+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) (100%) 3.967 3.967 9.902 9.902 9.726 9.726
3. Dự phòng chung 2.604 3.462 3.574