TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam
2.3.1. Những kết quả đạt được
Qua 21 năm hình thành và phát triển, quy trình quản trị rủi ro tín dụng của Techcombank ngày càng hoàn thiện, hƣớng tới hình ảnh một ngân hàng chuyên nghiệp theo chuẩn mực quốc tế. Một số kết quả đạt đƣợc khi triển khai công tác quản trị rủi ro tín dụng của Techcombank trong thời gian qua nhƣ sau:
Thứ nhất, Techcombank đã xây dựng đƣợc hệ thống các chỉ tiêu nhận
dạng, phân tích, đo lƣờng rủi ro tín dụng thông qua việc đánh giá khách hàng, và đƣợc phân ra thành 2 nhóm: chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Cả hai nhóm chỉ tiêu này đều đƣợc lƣợng hóa thành điểm số nhất định. Đảm bảo tính khách quan trong việc đánh giá, quản lý khách hàng vay vốn, hạn chế gian lận trong quá trình phê duyệt tín dụng.
Thứ hai, về kiểm soát và phòng ngừa rủi ro, Techcombank đã xây
dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tƣơng đối hoàn thiện. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng là căn cứ để ngân hàng đƣa ra những quyết định ứng xử phù hợp với từng khách hàng nhƣ: Đồng ý hay không đồng ý cho vay; Đề ra chính sách khách hàng phù hợp nhƣ Xác định mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay... Các tỷ lệ dự báo rủi ro là căn cứ để ngân hàng đƣa ra các điều kiện cho vay và quản lý tiền vay phù hợp với khách hàng đồng thời hƣớng tới những khách hàng có ít rủi ro hơn.
Kết quả xếp hạng tín dụng chính xác giúp Ngân hàng đánh giá đúng độ rủi ro của từng khoản tín dụng để thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định. Đồng thời, quy trình quản lý khách hàng
sau vay buộc các chuyên viên khách hàng phải thƣờng xuyên kiểm tra hoạt động kinh doanh của khách hàng, theo dõi và đốc thúc khách hàng trả nợ vay đúng hạn, giúp ngân hàng phát hiện kịp thời những dấu hiệu về việc suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng để đƣa ra những ứng xử phù hợp.
Bên cạnh đó, Techcombank liên tục cập nhật các thông tin về ngành kinh doanh, các bản tin thị trƣờng, làm cơ sở cho chuyên viên khách hàng, chuyên viên quản trị rủi ro đánh giá chất hoạt động kinh doanh của khách hàng, nâng cao chất lƣợng khoản vay, hạn chế rủi ro biến động ngành ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Thứ ba, công tác xử lý rủi ro khi xuất hiện của Techcombank từng
bƣớc đƣợc hoàn thiện, thể hiện qua chất lƣợng công tác thu hồi nợ quá hạn. Chất lƣợng nợ vay của Techcombank khá tốt so với các ngân hàng thƣơng mại khác.
Bảng 2.4: Bảng phân tích chất lƣợng dƣ nợ cho vay
(Đơn vị tính: triệu đồng)
Nhóm nợ Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Nợ đủ tiêu chuẩn 57.104,413 90 64.415,288 94,37 63,736.184 90,7 Nợ cần chú ý 4.553,396 7,18 2.005,682 2,94 3.972,491 5,65 Nợ xấu 1.794,656 2,82 1.840,742 2,69 2.566,244 3.70 - Nợ dƣới tiêu chuẩn 927,476 1,46 108,33 0,16 447,898 0,64 - Nợ nghi ngờ 623,731 0,98 848,623 1,24 1.128,849 1,61 - Nợ có khả năng mất vốn 242,449 0,38 883,519 1,29 989,497 1,4 Cộng 63.452,482 68.261,712 70.274,915
Năm 2013, Techcombank đã nỗ lực trong việc quản lý nợ và xử lý nợ quá hạn, tính đến cuối năm, ngân hàng đã bán đƣợc 2.069 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC, cải thiện tình hình dƣ nợ của ngân hàng.
Thứ tư, hoàn thiện chính sách đào tạo cán bộ nhân viên, đào tạo chuyên
sâu cho cán bộ quản lý về công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên, kịp thời phát hiện rủi ro khi mới phát sinh và có những phản ứng chuyên nghiệp, nhất quán đối với từng tình huống rủi ro.
2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1.Những hạn chế
Qua 21 năm hình thành và phát triển, tuy đạt đƣợc nhiều thành tựu trong công tác quản trị rủi ro tín dụng nhƣng Techcombank cũng không tránh khỏi một số hạn chế trong quá trình quản trị, vẫn tồn tại và phát sinh mới các khoản nợ quá hạn. Một số hạn chế của quy trình quản trị rủi ro tín dụng còn tồn tại nhƣ sau:
Thứ nhất,nguồn thông tin đánh giá còn thiếu và yếu.
Đối tƣợng khách hàng của Techcombank phần lớn là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, vì vậy các báo cáo tài chính hầu nhƣ không đƣợc kiểm toán. Ngân hàng thẩm định cho vay thông qua các báo cáo mà doanh nghiệp cung cấp nhƣ: báo cáo tài chính, hợp đồng kinh tế, sao kê tài khoản ngân hàng ... và thẩm định thực tế cơ sở kinh doanh của khách hàng; thông qua các phƣơng tiện thông tin đại chúng, thông qua các bạn hàng và CIC. Tuy nhiên, các báo cáo tài chính, hợp đồng, hóa đơn... sẽ không phản ánh đầy đủ hoạt động kinh doanh thực của khách hàng. Vì vậy, độ chính xác của thông tin đầu vào phụ thuộc rất nhiều vào tính trung thực của khách hàng và khả năng, kinh nghiệm của chuyên viên khách hàng.
Thứ hai, phƣơng pháp phân tích còn tồn tại một số hạn chế.
Quyết định cho vay của Techcombank đối với các khoản vay nhỏ phụ thuộc rất lớn vào kết quả xếp hạng tín dụng, xếp hạng tài sản, dự báo tỷ lệ nợ
quá hạn. Các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng đƣợc chấm điểm trên cơ sở so sánh với giá trị chuẩn mà hệ thống xếp hạng tín dụng xây dựng. Tuy nhiên, các giá trị chuẩn này lại chƣa đƣợc cập nhật thƣờng xuyên phù hợp với biến động của kinh tế vĩ mô và vi mô, do đó khó có thể phản ánh phù hợp với điều kiện thị trƣờng của doanh nghiệp tại thời điểm xếp hạng tín dụng. Ngoài ra, khi tính toán các khoảng giá trị này ngân hàng chƣa sử dụng phƣơng pháp thống kê, lựa chọn hệ số tài chính tiêu biểu cho từng ngành nghề doanh nghiệp đang kinh doanh cũng nhƣ đặc điểm quy mô sở hữu của doanh nghiệp mà mới chỉ tham khảo thông qua chọn mẫu các doanh nghiệp điển hình. Do đó việc xây dựng hệ số so sánh trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cũng gặp khó khăn nhất định.
Thứ ba, Techcombank chƣa có quy định cụ thể về thời gian xử lý một bộ
hồ sơ xếp hạng tín dụng, quy trình xếp hạng chồng chéo làm kéo dài thời gian phê duyệt.
Hiện nay, Techcombank chƣa có văn bản cụ thể về thời gian tối đa để xử lý 1 bộ hồ sơ xếp hạng tín dụng, số lần tối đa yêu cầu chi nhánh bổ sung thông tin hồ sơ. Một số hồ sơ bị chậm tiến độ do chuyên viên quản trị rủi ro nghỉ phép, không bàn giao lại cho chuyên viên khác. Quyền lợi của chuyên viên quản trị rủi ro đƣợc tách rời với đơn vị kinh doanh có ƣu điểm sẽ cho kết quả xếp hạng khách quan nhất, tuy nhiên, lại tạo ra độ ì của chuyên viên quản trị rủi ro. Do đó, các thao tác xếp hạng tín dụng chậm, việc chuyên viên không tập trung vào hồ sơ xếp hạng, dẫn đến kéo dài thời xử lý hồ sơ.
Thứ tư, số lƣợng thông tin và hồ sơ bắt buộc phải cung cấp khi đánh
giá cấp tín dụng lớn, gây khó khăn cho các đơn vị kinh doanh trong việc cạnh tranh, lôi kéo khách hàng tốt.
Số lƣợng hồ sơ yêu cầu để đánh giá cấp tín dụng khá nhiều, bao gồm các hồ sơ pháp lý, hồ sơ năng lực, các hợp đồng đã thực hiện, hồ sơ tài sản và hồ sơ phƣơng án vay vốn. Một số hồ sơ khách hàng không hài lòng khi cung
cấp nhƣ bằng cấp, chứng chỉ nghiệp vụ, quy định về giờ làm việc, quy định về việc lƣu kho, ...(trong bộ hồ sơ năng lực). Đặc biệt với những khách hàng có quy mô lớn, doanh thu cao và có thƣơng hiệu trên thị trƣờng. Do đó, để cạnh tranh thu hút khách hàng, một số cán bộ tín dụng đã tự động bỏ bớt một số hồ sơ hoặc giúp đỡ khách hàng trong việc chuẩn bị hồ sơ vay vốn, làm mất tính khách quan của quá trình phê duyệt tín dụng.
Thứ năm, điều kiện nhận tài sản đảm bảo khó khăn tiềm ẩn nhiều rủi
ro cho ngân hàng.
Ngân hàng hầu nhƣ không đồng ý cấp tín chấp cho khách hàng vay vốn, đặc biệt đối với các khách hàng nhỏ, các điều kiện về tài sản đảm bảo còn khắt khe hơn rất nhiều. Điều kiện nhận tài sản khó khăn đã phát sinh một số rủi ro nhƣ: Khách hàng có nhu cầu vay vốn nhƣng không có tài sản phải đi mƣợn tài sản của bên thứ 3 để thế chấp cho ngân hàng, tiền vay đƣợc sẽ do cả bên đi vay và bên chủ tài sản sử dụng, khi đến kỳ trả nợ gốc, lãi, 2 bên có tranh chấp hoặc 1 bên không có khả năng trả nợ, dẫn đến phát sinh nợ quá hạn tại ngân hàng.
Rủi ro tài sản đảm bảo còn phát sinh trong trƣờng hợp tài sản có tranh chấp sau khi ngân hàng đã nhận thế chấp, dẫn đến khó khăn cho ngân hàng khi xử lý tài sản thu hồi nợ quá hạn.
Thứ sáu, việc kiểm tra sử dụng vốn sau vay còn chƣa phát huy hiệu
quả, chƣa kiểm soát đƣợc khách hàng vay vốn.
Theo quy định, sau 7 ngày kể từ ngày giải ngân, chuyên viên khách hàng, chuyên viên hỗ trợ tín dụng tại đơn vị kinh doanh phải thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng đảm bảo khách hàng sử dụng đúng mục đích. Định kỳ 1 tháng, đơn vị kinh doanh phải kiểm tra thực tế hoạt động kinh doanh của khách hàng. Tuy nhiên, trên thực tế, do khối lƣợng công việc quá lớn, chỉ tiêu giải ngân cao nên công việc kiểm tra sử dụng vốn sau vay thƣờng bị bỏ qua. Trong nhiều trƣờng hợp, đặc biệt các khoản vay trung dài
hạn, đến khi khách hàng sắp phá sản, không còn khả năng trả nợ thì ngân hàng mới biết thực trạng của khách hàng. Khi đó, việc thu hồi nợ vay là rất khó khăn.
2.3.2.2.Nguyên nhân của những tồn tại
- Nguyên nhân thuộc về Ngân hàng
Thứ nhất, trình độ và năng lực cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế. Cán
bộ tín dụng là ngƣời đầu tiên khởi đầu quy trình quản lý rủi ro cho vay. Cán bộ tín dụng có kinh nghiệp có thể tim hiểu thông tin một cách đầy đủ, chính xác và xử lý một cách độc lập khách quan, đánh giá sơ bộ một cách chính xác về khách hàng vay vốn. Tuy nhiên, nhận thức, kinh nghiệm của mỗi ngƣời là khác nhau nên kết quả làm việc cũng khác nhau. Mỗi cán bộ tín dụng phải thực hiện toàn bộ quy trình của một khoản vay, đảm nhiệm một khối lƣợng công việc rất lớn và lại thực hiện cho vay đối với nhiều loại hình doanh nghiệp khác nhau, với các lĩnh vực ngành nghề khác nhau, điều này gây ảnh hƣởng không nhỏ tới việc đánh giá khách hàng trƣớc khi vay vốn và quản lý khách hàng sau khi vay vốn. Bên cạnh đó, thực trạng tại các ngân hàng thƣơng mại cổ phần nói chung là tuổi đời của nhân viên khá trẻ, kinh nghiệm chƣa nhiều nên chƣa thể đƣa ra các đánh giá chính xác.
Thứ hai, quy chế quản trị rủi ro tín dụng còn mang nặng tính lý thuyết.
Trên thực tế, do khối lƣợng công việc quá lớn, các bƣớc kiểm soát rủi ro tín dụng có thể bị tối giản nhằm tăng thời gian tiếp thị, chăm sóc khách hàng mới. Khi đó, việc đánh giá khách hàng, quản lý khách hàng không thực hiện đúng theo quy trình quản trị rủi ro tín dụng, dẫn đến hậu quả phát sinh nợ quá hạn. Bên cạnh đó, mục tiêu lợi nhuận và mục tiêu kiểm soát rủi ro luôn mâu thuẫn nhau. Mỗi chi nhánh đƣợc giao 1 chỉ tiêu lợi nhuận cụ thể, ngoài ra còn các chỉ tiêu khác nhƣ số lƣợng khách hàng mới, dƣ nợ tín dụng, dƣ huy động, số lƣợng tài khoản mở mới…Áp lực kinh doanh làm nhiều đơn vị kinh doanh giảm bớt các khâu quản trị rủi ro. Thêm vào đó, cạnh tranh giữa các ngân
hàng rất cao, đặc biệt các ngân hàng thƣơng mại có lãi suất cao, phí cao hơn các ngân hàng quốc doanh nên phải có các chính sách chăm sóc, tốc độ xử lý hồ sơ tốt để cạnh tranh. Nếu yêu cầu khách hàng cung cấp quá nhiều hồ sơ sẽ làm khách hàng thấy khó chịu và giảm tính cạnh tranh của ngân hàng.
Thứ ba, rủi ro tín dụng phát sinh từ rủi ro hoạt động của ngân hàng.
Cụ thể, do con ngƣời cố tình làm sai, làm giả hồ sơ để đạt chỉ tiêu, hoàn thành nhiệm vụ đƣợc giao hoặc đạt các mục tiêu cá nhân khác. Do hệ thống quản lý khách hàng, kiểm soát thông tin nội bộ bị lỗi, truy xuất kết quả sai lệch dẫn đến sai lệch trong việc quản lý khách hàng nhƣ báo nợ sai, báo nợ muộn, không báo nợ cho khách hàng,…
- Nguyên nhân thuộc về doanh nghiệp vay vốn
Nguyên nhân của những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng xuất phát một phần lớn từ phía các doanh nghiệp vay vốn. Cụ thể nhƣ sau:
Thứ nhất, các doanh nghiệp đã không thực hiện cung cấp đầy đủ,
chính xác các tài liệu trong hồ sơ vay vốn. Các tài liệu tài chính mà doanh nghiệp cung cấp không phải lúc nào cũng đáng tin cậy và đặc biệt hầu hết chƣa đƣợc kiểm tra, kiểm toán đầy đủ. Các báo cáo tài chính thƣờng đã đƣợc chỉnh sửa sao cho nó phản ánh một cách có lợi nhất cho doanh nghiệp.
Hơn nữa, trên thực tế chỉ có các công ty lớn, doanh nghiệp uy tín do đƣợc quản lý chặt chẽ của Nhà nƣớc nên thực hiện đầy đủ các quy định về chế độ kế toán, kiểm toán. Còn đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp dân doanh, thì cơ chế tài chính quy định với thành phần kinh tế này khá lỏng lẻo, việc thực hiện các quy định về chế độ kế toán và kiểm toán là chƣa thống nhất và đầy đủ. Điều này gây ra nhiều khó khăn cho công tác thẩm định của chuyên viên tín dụng. Thậm chí một số doanh nghiệp đã cố tình lừa đảo, nhằm chiếm đoạt vốn của ngân hàng.
Thứ hai, Doanh nghiệp không hợp tác với ngân hàng trong việc trao
tính cạnh tranh với các doanh nghiệp khác hoặc là những thông tin mật về phƣơng thức và bí quyết kinh doanh. Mặt khác, để tiếp tục đƣợc hƣởng các ƣu đãi, các doanh nghiệp có xu hƣớng giấu kín các vấn đề khó khăn của mình, chỉ khi không còn khả năng trả nợ đúng hạn, doanh nghiệp mới trao đổi với ngân hàng tìm cách xử lý, khi đó, khả năng phát sinh rủi ro là rất cao.
Thứ ba, khả năng quản lý của doanh nghiệp còn yếu, kém. Một số
doanh nghiệp yếu kém trong khâu quản lý sử dụng vốn, gây thất thoát vốn dẫn đến thua lỗ và mất khả năng trả nợ ngân hàng.
- Nguyên nhân khác
Thứ nhất, suy thoái kinh tế thế giới nói chung và suy thoái kinh tế Việt
Nam năm 2011 -2013 đã gây nhiều tổn thất cho các doanh nghiệp. Các đơn hàng xuất khẩu bị hủy, lƣợng tiêu thụ trong nƣớc của hầu hết các mặt hàng giảm mạnh khiến doanh thu của các doanh nghiệp trong nƣớc sụt giảm mạnh, ảnh hƣởng trực tiếp đến nguồn trả nợ ngân hàng... Bên cạnh đó, những rủi ro bất khả kháng nhƣ cháy nổ, thiên tai, bạo động…làm ảnh hƣởng nghiêm trọng đến hoại động kinh doanh của các doanh nghiệp, thậm chí khiến doanh nghiệp đối diện với nguy cơ phá sản.
Thứ hai, hoạt động của trung tâm CIC chƣa hiệu quả. Các ngân hàng
báo cáo thông tin dƣ nợ cho CIC định kỳ 1 tháng/lần, trong trƣờng hợp khách hàng có nhu cầu giải ngân thƣờng xuyên việc cập nhật thông tin CIC 1 tháng/lần không đáp ứng đƣợc yêu cầu quản lý khách hàng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Sau khi giới thiệu khái quát về ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam, luận văn đã nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại