Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Bước 1: Nghiên cứu xác định các loại rủi ro.

Để quản trị đƣợc rủi ro, trƣớc hết phải xác định đƣợc các loại rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải. Công việc này bao gồm:

- Nhân dạng rủi ro.

- Phân tích định tính rủi ro. - Đo lƣờng rủi ro.

Bước 2: Xây dựng chiến lƣợc, kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng.

Chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng phải đạt đƣợc mục tiêu tối đa hóa tỷ suất thu nhập đã đƣợc điều chỉnh rủi ro hoặc giảm tối đa chênh lệch giữa mức

sinh lời thực tế và kỳ vọng. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là để kiểm soát mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng trong phạm vi mà ngân hàng cho là hợp lý và chấp nhận đƣợc. Để làm đƣợc điều đó, các ngân hàng đều cố gắng đánh giá, ƣớc lƣợng và dự đoán mức tổn thất dự kiến trung bình và cả mức tổn thất ngoài dự kiến nữa.

Kế hoạch quản trị rủi ro là sự cụ thể hóa chiến lƣợc quản trị rủi ro thành những công việc cụ thể nhằm quản lý rủi ro tín dụng trong mỗi giai đoạn. Đó là các kế hoạch quản lý các khoản nợ vay, quản lý khách hàng, quản lý các khoản nợ xấu. Trong mỗi kế hoạch phải có tính toán các bƣớc công việc cần thực hiện, dự trù các biện pháp giải quyết những vấn đề nảy sinh (các biện pháp có thể xử lý khi rủi ro xảy ra).

Bước3: Tổ chức thực hiện kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng.

Quản trị rủi ro tín dụng đƣợc thực hiện từ khi bắt đầu triển khai hoạt động cho vay, nghĩa là từ khi tiếp cận khách hàng đến khi hợp đồng vay vốn đƣợc thanh lý.

- Lựa chọn khách hàng vay vốn: - Ra quyết định và kiểm soát tín dụng:

Bước 4: Xử lý nợ có vấn đề

Quy trình kiểm soát sau vay đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và ngay khi phát hiện khoản vay có vấn đề ngân hàng sẽ tiến hành các bƣớc xử lý nợ có vấn đề. Quy trình quản lý và xử lý nợ tại các ngân hàng thƣơng mại đƣợc các ông chủ ngân hàng hết sức quan tâm, ở hầu hết các ngân hàng thƣơng mại, chủ tịch hội đồng quản trị chính là chủ tịch hội đồng xử lý nợ.

1.2.4. Một số công cụ cần thiết trong quản trị rủi ro tín dụng

1.2.4.1.Chính sách quản trị rủi ro tín dụng

Chính sách quản trị RRTD là hệ thống các quan điểm, chủ trƣơng và biện pháp của NHTM, để nhận diện và quản trị RRTD một cách có hiệu quả nhằm giảm thiệt hại và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Nói cách khác, chính sách quản trị RRTD là cơ chế và là chính sách cụ thể để giám sát và quản trị RRTD một cách có hệ thống và hiệu quả.

Do đó, các NHTM cần xây dựng cơ chế cấp tín dụng hợp lý nhƣ phân cấp quản lý và uỷ quyền trong phê duyệt tín dụng; xác định thị trƣờng, ngành nghề, lĩnh vực cho vay; xây dựng các giới hạn trong hoạt động tín dụng; xây dựng chính sách khách hàng; quy định về TSĐB…

1.2.4.2.Chính sách phân bổ tín dụng

- Phân bổ theo khu vực địa lý: Thực hiện phân chia phạm vi cấp tín dụng

theo khu vực địa lý, chủ trƣơng ƣu tiên mở rộng hoạt động tín dụng tại những nơicó điều kiện mở rộng tín dụng và chất lƣợng tín dụng bảo đảm, giới hạn một mức tối đa ở những khu vực có chất lƣợng tín dụng thấp.

- Phân bổ theo kỳ hạn cho vay và loại tiền cho vay: Việc cấp tín dụng phải bảo đảm sự phù hợp giữa cơ cấu kỳ hạn và loại tiền cho vay. Chẳng hạn, nhƣ việc quy định tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung và dài hạn.

- Phân bổ theo loại hình sản phẩm cho vay, đối tƣợng khách hàng, mặt hang và lĩnh vực đầu tƣ: Đa dạng hóa các sản phẩm cho vay theo nguyên tắc hạn chế tối đa rủi ro, đa dạng hóa các đối tƣợng khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra, đa dạng lĩnh vực cho vay theo nguyên tắc phù hợp với xu hƣớng phát triển kinh tế và chính sách vĩ mô của Nhà nƣớc.

1.2.4.3.Lãi suất

Lãi suất là giá cả sử dụng vốn, gắn liền với hoạt động tín dụng ngân hàng, đồng thời gắn liền với mọi hoạt động kinh tế có liên quan. Lãi suất là một trong

những công cụ quan trọng của chính sách tiền tệ quốc gia do NHNN điều hành. Nó có tác động rất lớn đối với việc thu hẹp hay mở rộng tín dụng, kích thích hay cản trở đầu tƣ, tạo thuận lợi hay khó khăn cho hoạt động ngân hàng. Vì vậy, một chính sách lãi suất đúng đắn sẽ có tác dụng thúc đẩy sản xuất, lƣu thông hàng hoá, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế và ngƣợc lại.

Trong thời gian qua, tình hình biến động theo chiều hƣớng tăng của lãi suất cho vay đã làm ảnh hƣởng không nhỏ đến chất lƣợng tín dụng của các NHTM. Thật vậy, lãi suất vay vốn trong thời gian qua luôn ở mức cao, đã tạo áp lực lớn về tiền lãi vay của các doanh nghiệp trong giai đoạn nền kinh tế còn nhiều khó khăn và phức tạp nhƣ hiện nay. Mặt khác, do ảnh hƣởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, điều kiện kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều trở ngại, giá cả vật tƣ hàng hóa tăng cao cùng với sự tăng cao của chi phí lãi vay đã làm cho hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp bị giảm sút mạnh, dẫn đến tình trạng doanh nghiệp không có khả năng đóng lãi vay và trả nợ gốc khi đến hạn, và nợ quá hạn phát sinh. Vì vậy, các ngân hàng cần phải xem chính sách lãi suất là một công cụ cần thiết trong quản trị RRTD để có những giải pháp can thiệp kịp thời nhằm hạn chế tối đa RRTD xảy ra.

1.2.4.4.Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Hiện nay, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang trở nên cần thiết và quan trọng đối với công tác QTRR nói chung, đặc biệt là RRTD nói riêng của các ngân hàng. Việc thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ

nhằm mục đích là phân loại các khoản nợ, đánh giá chất lƣợng tín dụng, trích lập dự phòng trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc xem là một công cụ hiệu quả trong công tác thẩm định, ra quyết định cho vay và giúp ngân hàng có thể đánh giá chính xác mức độ rủi ro của từng khoản vay, phân loại nợ theo thông lệ quốc tế, và cũng là cơ sở để nâng cao chất lƣợng quản lý tín dụng và trích lập dự phòng phù hợp.

1.2.4.5.Sử dụng công cụ tín dụng phái sinh để phân tán rủi ro tín dụng

- Hợp đồng trao đổi tín dụng (credit swap)

Một trong những hình thức điển hình nhất của các công cụ tín dụng phái sinh là hợp đồng trao đổi tín dụng, trong đó hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh toán theo hợp đồng tín dụng của mỗi bên. Hoạt động này sẽ đƣợc thông qua một tổ chức trung gian, tổ chức này có thể thực hiện bảo đảm cho các bên về hợp đồng sẽ đƣợc hoàn tất để nhận đƣợc những khoản phí bổ sung.

Việc các bên tham gia hợp đồng trao đổi tín dụng giúp các ngân hàng nâng cao tính đa dạng hoá của danh mục cho vay, đặc biệt nếu các ngân hàng hoạt động trong những thị trƣờng khác nhau. Bởi vì mỗi ngân hàng hoạt động trong một thị trƣờng khác nhau với cơ sở khách hàng khác nhau nên hợp đồng trao đổi tín dụng cho phép các ngân hàng có thể nhận đƣợc khoản thanh toán từ một hệ thống thị trƣờng rộng hơn và do vậy làm giảm sự phụ thuộc của ngân hàng vào một thị trƣờng truyền thống duy nhất.

Một dạng khác của hợp đồng trao đổi tín dụng và hợp đồng trao đổi toàn bộ thu nhập (total return swap). Hợp đồng này có thể bao gồm cả những tổ chức tài chính đứng ra bảo đảm cho các bên tham gia một tỷ lệ thu nhập cụ thể trên các khoản tín dụng của họ.

Hợp đồng quyền tín dụng là một công cụ bảo vệ ngân hàng trƣớc những tổn thất trong trị giá tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao hơn khi chất lƣợng tín dụng của ngân hàng giảm sút. Hợp đồng này đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu nhƣ khoản cho vay này giảm giá đáng kể hoặc không thể đƣợc thanh toán. Nếu nhƣ khách hàng vay vốn trả nợ nhƣ kế hoạch, ngân hàng sẽ thu đƣợc những khoản thanh toán nhƣ dự tính và hợp đồng quyền sẽ không đƣợc sử dụng.

Hợp đồng quyền tín dụng cũng có thể đƣợc sử dụng để bảo vệ ngân hàng trƣớc rủi ro chi phí vay vốn tăng do chất lƣợng tín dụng của ngân hàng giảm. Ví dụ một ngân hàng lo ngại rằng mức xếp hạng tín dụng của nó sẽ có thể giảm trƣớc khi ngân hàng phát hành các trái phiếu dài hạn để huy động thêm vốn, và do vậy ngân hàng buộc phải trả một mức lãi suất huy động vốn cao hơn. một giải pháp trong hoàn cảnh này là ngân hàng mua hợp đồng quyền bán với mức chênh lệch lãi suất cơ bản cam kết trong hợp đồng đƣợc xác định là mức phổ biến trên thị trƣờng hiện tại áp dụng đối với mức rủi ro tín dụng hiện tại của ngân hàng. Hợp đồng quyền sẽ thanh toán toàn bộ phần chênh lệch lãi suất cơ bản thực tế vƣợt trên phần chênh lệch lãi suất cơ bản đƣợc thoả thuận. Ngƣợc lại, nếu chênh lệch lãi suất cơ bản giảm, hợp đồng này sẽ không còn hiệu lực và ngân hàng sẽ mất toàn bộ phần phí mua quyền.

1.2.4.6.Phân loại nợ và trích lập dự phòng bù đắp rủi ro

- Ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ trong hạn, nợ cần đặc biệt lƣu ý, nợ dƣới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Ngân hàng kiểm soát đối với các khoản nợ dƣới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn- đây là những khoản nợ xấu của ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần hết sức lƣu ý đến các khoản nợ đặc biệt chú ý vì khi có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay của ngân hàng, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu.

Trên cơ sở phân loại nợ và phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết đối với các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề, ngân hàng đƣa ra các biện pháp quản lý các khoản nợ trên để đảm bảo chất lƣợng tín dụng cho ngân hàng.

Trƣờng hợp ngƣời vay có khó khăn tài chính tạm thời song vẫn còn khả năng và ý chí trả nợ, ngân hàng áp dụng chính sách hỗ trợ nhƣ cơ cấu lại nợ, miễn giảm lãi,…

Trƣờng hợp ngƣời vay lừa đảo và không có khả năng trả nợ, ngân hàng áp dụng chính sách phát mại tài sản đảm bảo, phong toả tiền gửi trên tài khoản, …

- Ngân hàng phải lập quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất. Dựa trên tỷ lệ rủi ro chấp nhận và danh mục các khoản cho vay rủi ro, ngân hàng lập quỹ dự phòng. các khoản dự phòng đƣợc trích lập đối với các khoản nợ từ nhóm nợ đặc biệt chú ý đến nhóm nợ có khả năng mất vốn theo tỷ lệ tăng dần. Quỹ này không có tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ cho vốn của chủ khi tổn thất xảy ra.

1.2.5. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản trị rủi ro, mô hình đo lƣờng rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro đƣợc xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng.

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lƣờng, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phƣơng án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.

hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán.

1.2.5.1.Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung:

Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.

- Điểm mạnh:

+ Quản trị rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài.

+ Thiết lập và duy trì môi trƣờng quản trị rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lƣờng giám sát rủi ro.

+ Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống. + Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn.

- Điểm yếu:

+ Việc xây dựng và triển khai mô hình quản trị tập trung này đòi hỏi phải đầu tƣ nhiều công sức và thời gian.

+ Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn.

1.2.5.2.Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán:

Mô hình này chƣa có sự tách bạch giữa chức năng quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.

- Điểm mạnh:

+ Gọn nhẹ.

+ Thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ.

- Điểm yếu:

+ Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu.

+ Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phƣơng thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng.

Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn của hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo của ủy ban Basel và tuân thủ thông lệ quốc tế, căn cứ vào các điều kiện chung về pháp lý, thị trƣờng, công nghệ, con ngƣời, mô hình các NHTMVN khuyến nghị nên áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung.

Tại Hội sở chính: tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng.

Tại chi nhánh: Tiến hành tách các bộ phận, chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), chức năng phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng…) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…)

Với mô hình này, bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng. Bộ phận này sẽ tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, hƣớng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ và các thông tin liên quan đến khách hàng cho bộ phận phân tích tín dụng.

Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập các thông tin bổ