- Ghi hàng ngày
Sổ cái TK
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số:03
Ngày 10 tháng 02 năm 2013 ĐVT:đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú Nợ Có A B C 1 D Sản xuất NPK 6.9.3 154 152 44.779.053 Sản xuất NPK 3.9.3 154 152 13.431.441 Cộng 58.210.494 Kèm theo 01 chứng từ gốc. Ngày 16 tháng 02 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Kí,họ tên ) ( Kí, họ tên) ( Kí, họ tên,đóng dấu)
Trường hợp 2: Căn cứ vào phiếu xuất điều chuyển nội bộ cho các nhà máy trực thuộc Công ty.
Căn cứ vào phiếu xuất kho kế toán xuất vật liệu theo định khoản
Có TK 152
Ví dụ 8:Ngày 31/1/2013 công ty điều chuyển cho Khu liên hiệp sản xuất Bỉm Sơn
10.000kg Kali humate trị giá 34.673.096 đ và 20.000kg đạm UREA trị giá 50.832.657đ.
Chứng từ gồm: phiếu xuất kho số 04 - Định khoản:
Nợ TK 336: 85.505.753đ Có TK 152( kali humate): 34.673.096đ Có TK 152(đạm UREA): 50.832.657đ
CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NÔNG NGHIỆP TIẾN NÔNG NGHIỆP TIẾN NÔNG
274B-Đường Bà Triệu-Phường Đông Thọ-TP.Thanh Hóa
Mẫu số: S38 – DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số:04
Ngày 31 tháng 01 năm 2013 ĐVT:đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú Nợ Có
A B C 1 D
Điều chuyển nội bộ Kali humate 336 152 34.673.096 Điều chuyển nội bộ Đạm UREA 336 152 50.832.657
Cộng 85.505.753
Kèm theo 01 chứng từ gốc. Ngày 31 tháng 01 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Kí,họ tên ) ( Kí, họ tên) ( Kí, họ tên,đóng dấu)
Trường hợp 3: Căn cứ vào phiếu xuất kho và hóa đơn bán hàng GTGT của đơn vị bán ra ngoài kế toán phản ánh giá vốn hàng bán.
Nợ TK 632
Có TK 152.
Ví dụ 9: Ngày 20/2/2013 Công ty nhường bán cho Công ty Nông sản Thanh Hóa 962
cái bao bì đơn giá 1.200đ/cái.
Chứng từ gồm: phiếu xuất kho số 05 - Định khoản:
Nợ TK 632: 1.154.400đ
Có TK 1523: 1.154.400đ
CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NÔNG NGHIỆP TIẾN NÔNG NGHIỆP TIẾN NÔNG
274B-Đường Bà Triệu-Phường Đông Thọ-TP.Thanh Hóa
Mẫu số: S38 – DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số:05
Ngày 20 tháng 02 năm 2013 ĐVT:đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú Nợ Có
A B C 1 D
Nhường bán bao bì cho công ty
Nông sản Thanh Hóa 632 1523 1.154.400
Cộng 1.154.400
Kèm theo 01 chứng từ gốc. Ngày 20 tháng 02 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Kí,họ tên ) ( Kí, họ tên) ( Kí, họ tên,đóng dấu)
Trường hợp 4: Căn cứ vào phiếu xuất kho dùng cho sản xuất. Nợ TK 627
Có TK 152
Ví dụ 10:Ngày 26/02/2013 Công ty xuất 823kg Đạm S.A cho xưởng sản xuất để sản
xuất phân bón cao sản, đơn giá 3.600đ/kg. Chứng từ bao gồm: phiếu xuất kho số 06
- Định khoản: Nợ TK 627: 2.962.800đ Có TK 152: 2.962.800đ
CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NÔNG NGHIỆP TIẾN NÔNG NGHIỆP TIẾN NÔNG
274B-Đường Bà Triệu-Phường Đông Thọ-TP.Thanh Hóa
Mẫu số: S38 – DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số:06
Ngày 26 tháng 02 năm 2013 ĐVT:đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú Nợ Có
A B C 1 D
Xuất đạm S.A để sản xuất phân bón
cao sản 627 1521 2.962.800
Cộng 2.962.800
Kèm theo 01 chứng từ gốc. Ngày 26 tháng 02 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Kí,họ tên ) ( Kí, họ tên) ( Kí, họ tên,đóng dấu)
Công ty CP công nông nghiệp Tiến Nông