- Ghi hàng ngày
GIÁ TRỊ GIA TĂNG HY/2005B
Liên 2 No: 02 Ngày 01 tháng 02 năm 2013
Đơn vị bán hàng: Công ty kinh doanh than Thanh Hóa Địa chỉ:.75 Quang Trung – Ngọc Trạo – TP. Thanh Hoá MST: 2800123322
Họ tên người mua hàng : Nguyễn Lê Khoa Đơn vị : Doanh nghiệp Tiến Nông Thanh Hoá.
Địa chỉ: 274B-Đường Bà Triệu-Phường Đông Thọ-TP.Thanh Hóa Hình thức thanh toán : TM
MST: 2800142141
TT Tên hàng hoá dịch vụ Đơn vị tính
Số
lượng Đơn giá(đ) Thành tiền
A B C 1 2 3 = 2x1
1 THAN ĐÁ Kg 140 8.200 1.148.000
2 3
Cộng tiền hàng: 140 1.148.000
Thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT: 114.800
Tổng cộng tiền thanh toán 1.262.800
Số tiền viết bằng chữ: Một triệu hai tăm sáu mươi hai nghìn tám trăm đồng
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
( Ký, ghi rõ họ tên) ( Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Công ty Cp công nông nghiệp Tiến Nông
PHIẾU NHẬP KHO Số:02 Ngày 01 tháng 02 năm 2013 Nợ TK 1523
Có TK 111 - Họ và tên người giao hàng: Nguyễn Lê Khoa
- Theo hoá đơn GTGT số 02 ngày 01 tháng 02 năm 2013 của Công ty kinh doanh than Thanh Hóa .
- Nhập tại kho: Đình Hương.
ST T
Tên hàng, phẩm
chất, quy cách ĐVT
Số lượng
Đơn giá Thành tiền Theo chứng từ Thực nhập 1 THAN ĐÁ Kg 140 140 8.200 1.148.000 2 3 4 Cộng: 140 140 1.148.000 Ngày 01 tháng 02 năm 2013
CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NÔNG NGHIỆP TIẾN NÔNG NGHIỆP TIẾN NÔNG
274B-Đường Bà Triệu-Phường Đông Thọ- TP.Thanh Hóa
Mẫu số: S38 – DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Số: PC01
Ngày 01 tháng 02 năm 2013 Nợ TK 1523 : Có TK 111: Người nhận tiền: Trịnh Thị Thanh Giang
Địa chỉ: Công ty kinh doanh than Thanh Hóa Lý do: thanh toán tiền mua than đá
Số tiền: 1.262.8000
Bằng chữ: (Một triệu hai tăm sáu mươi hai nghìn tám trăm đồng) Kèm theo: 01 Chứng từ gốc.
Đã nhận đủ số tiền ( Viết bằng chữ): (Một triệu hai tăm sáu mươi hai nghìn tám trăm đồng) Nhận ngày 01 tháng 02 năm 2013 Giám đốc ( Ký, họ tên) Kế toán trưởng ( Ký, họ tên) Người lập phiếu ( Ký, họ tên) Người nhận tiền ( Ký, họ tên) Thủ quỹ ( Ký, họ tên)
3.2.5.2 Thủ tục xuất kho nguyên vật liệu
Vật liệu trong kho chủ yếu là xuất vào sản xuất sản phẩm cho nên kế toán căn cứ vào hạn mức tiêu hao nguyên vật liệu cho từng loại sản phẩm được chủ doanh nghiệp phê duyệt đăng ký công bố tiêu chuẩn chất lượng hàng hoá của cục đo lường thanh hoá cấp.
Kế toán căn cứ vào hạn mức tiêu hao vật tư để xuất cho từng bộ phận sản xuất trong Công ty .
Phiếu xuất kho được lập thành 02 liên: - 1 liên lưu ở quyển gốc
- 1 liên giấy than giao cho thủ kho
Thủ kho sau khi theo dõi xuất vật tư để sản xuất thành phẩm xem kết quả hoàn thành nhập kho là bao nhiêu căn cứ vào đó để tính vật tư tiêu hao cho khối lượng đã hoàn thành ký xác nhận thì chuyển cho phòng Kế toán để theo dõi hạch toán. Phiếu xuất kho phải được Chủ doanh nghiệp ký duyệt, kế toán trưởng, thủ kho, người nhận ký theo đúng quy định của mẫu.
Bộ phận có nhu cầu Giám đốc KT vật tư Thủ quỹ
SƠ ĐỒ 10: THỦ TỤC XUẤT NGUYÊN VẬT LIỆU