Tiền mặt tại quỹ trong ba năm có xu hướng tăng. Tuy chỉ chiếm một phần trong khoản mục tiền và các khoản tương đương tiền nhưng nó lại liên quan đến nhiều hoạt động của công ty và đặc biệt là có vai trò quan trọng trong thanh toán tức thời cho công ty.
Nếu lượng tiền mặt có tại công ty quá ít sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán tức thời, ngược lại dự trữ quá nhiều sẽ làm phát sinh chi phí cơ hội, gây lãng phí không cần thiết. Chính vì vậy, công ty nên xác định một lượng dự trữ tiền mặt hợp lý và tối ưu nhất để vừa đảm bảo khả năng thanh toán nhanh trong những trường hợp cần thiết.
Để đạt được cân bằng lượng vốn bằng tiền, công ty cần thực hiện các biện pháp: Xác định hoặc dự báo nhu cầu tài chính bằng tiền mặt của công ty trong kỳ kinh doanh tiếp theo. Công ty có thể sử dụng phương pháp tỷ lệ phần trăm trên doanh thu hoặc sử dụng các nhóm chỉ tiêu tài chính đặc trưng để tiến hành bước dự trù này. Trên cơ sở đó định ra các mức ngân quỹ tối ưu cũng như biên độ dao động của tiền mặt trong công ty.
Công ty có thể áp dụng chính sách quản lý tiền mặt theo mô hình Miller – Orr, nghĩa là định ra giới hạn trên và giới hạn dưới trong dự toán ngân sách. Khi lượng tiền mặt vượt quá giới hạn trên, công ty trả nợ ngắn hạn hoặc gưi bớt tiền vào ngân hàng để đưa ngân quỹ về mức tối ưu. Ngược lại, khi lượng tiền mặt quá thấp thì công ty vay ngắn hạn ngân hàng để bổ sung cho phần thiếu hụt hoặc nếu như trong tài khoản tại ngân hàng còn đủ số dư thì có thể rút tiền từ ngân hàng về để bổ sung. Tuy vậy, nếu như phải vay ngân hàng để bổ sung thì sẽ làm tăng chi phí lãi vay nên công ty cần xác định mức dự trữ tối ưu và khoảng cách dao động giữa giới hạn trên và dưới là gần với thực tế nhất.
Ngoài ra, công ty có thể sử dụng lượng tiền mặt đang nhàn rỗi để đầu từ vào chứng khoán ngắn hạn. Cách này đảm bảo dự trữ ngân quỹ trong khi khoản tiền đó vẫn sinh lời, có thể bù đắp phần nào chi phí của việc duy trì ngân quỹ, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Đi liền với việc xác định nhu cầu vốn bằng tiền, công ty nên rút ngắn chu kỳ vận động của tiền mặt càng nhiều càng tốt để tăng lợi nhuận, giảm thời gian thu hồi các khoản phải thu bằng cách tăng tốc độ thu, kéo dài thời gian trả những khoản phải trả bằng cách hoãn thanh toán.