Do đặc điểm loại hình kinh doanh của Công ty là xây dựng nên sản phẩm xây lắp là những công trình, vật kiến trúc có quy mô kết cấu phức tạp, mang tính đơn chiếc và thời gian sản xuất lâu dài... do đó quy trình công nghệ của sản phẩm xây lắp rất khác so với việc sản xuất các sản phẩm thông thường khác.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức sản xuất kinh doanh.
Ghi chú: Quan hệ chỉ đạo Quan hệ chức năng Bộ phận quản lý Công ty cổ phần 504 Các công trường XNTC CG 4.1 TTTN Las 193 Công ty TNHH Xây dựng 4.2 Công ty TNHH XD Vạn Mỹ Đội cơ giới và xây
dựng Các tổ tu công trình lưu động
Các đội thi
công thi côngCác đội 10 đội thi công
Chức năng các bộ phận:
- Công trường: Là đơn vị nhận kế hoạch sản xuất của Công ty, việc điều hành sản xuất phân cấp theo quy chế làm việc của Công ty bao gồm: Ban chỉ huy, các bộ phận kế toán vật tư kỹ thuật, thủ kho, thủ quỹ.
- Trung tâm thí nghiệm Las-193: Gồm các tổ thí nghiệm chuyên nghiên cứu và thí nghiệm các loại vật liệu dùng thi công công trình.
- Công ty TNHH xây dựng 4.2: Gồm các đội thi công chuyên thi công các công trình và sản xuất các vật liệu xây dựng.
- Công ty TNHH xây dựng Vạn Mỹ: Là đơn vị chuyên sản xuất đá, bê tông nhựa cung cấp thi công các công trình.
- Xí nghiệp thi công cơ giới 4.1: Nhiệm vụ chủ yếu là dùng các máy để thi công công trình hoặc cung cấp máy móc cho các đội thi công.
2.1.4.2. Mô hình tổ chức cơ cấu bộ máy quản lý
Mô hình tổ chức bộ máy của Công ty tổ chức theo kiểu trực tuyến – chức năng:
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức quản lý.
Chú thích Phòng TC-HC PGĐ Nội chính Kỹ thuậtPGĐ PGĐ Kinh doanh
HĐQT Ban kiểm soát
Chủ tịch HĐQT Giám đốc điều hành PGĐ Tài chính Phòng KT-CL Phòng TC-KT Phòng KH-KD Xí nghiệp
TCCG 4.1 Las - 193TTTN Công ty TNHH XD 4.2 Công ty TNHH XD Vạn Mỹ
Quan hệ chức năng Quan hệ trực tiếp Quan hệ phối hợp
Chức năng các bộ phận:
- Hội đồng quản trị: là cơ quan quản trị toàn bộ hoạt động của Công ty. Có chức năng ban hành các điều lệ tổ chức hoạt động của Công ty, bầu ra Tổng giám đốc, Ban kiểm soát đồng thời chỉ đạo các định hướng kế hoạch đầu tư phát triển của Công ty.
- Chủ tịch Hội đồng quản trị: Có chức năng chỉ đạo mọi hoạt động sản xuất tại Công ty, là người điều hành chỉ huy cao nhất và chịu mọi trách nhiệm về hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
- Ban kiểm soát: Giúp Hội đồng quản trị kiểm soát toàn bộ hoạt động của Công ty, kể cả Ban giám đốc. Thông báo cho Hội đồng quản trị về kết quả hoạt động SXKD. Kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong quản lý, điều hành hoạt động SXKD, trong ghi chép Sổ kế toán và Báo cáo tài chính.
- Giám đốc điều hành: Điều hành các hoạt động chung của Công ty thông qua các Phó giám đốc và các phòng chức năng, chịu trách nhiệm trước Hội đồng thành viên về việc thực hiện và nghĩa vụ của mình và là người đại diện của Công ty theo Pháp luật.
- Phó giám đốc nội chính: phụ trách các vấn đề nội bộ của Công ty
- Phó giám đốc kỹ thuật: Điều hành về mặt kỹ thuật và chịu trách nhiệm về mặt kỹ thuật của công trình.
- Phó giám đốc kinh doanh: Điều hành hoạt động kinh doanh của Công ty.
- Phó giám đốc tài chính: Phụ trách tài chính của Công ty.
- Phòng TC - KT (Tài chính - Kế toán): Chỉ đạo toàn bộ công tác kế toán, thống
kê thông tin kinh tế, đảm bảo vốn cho các quá trình thi công, tổ chức và sử dụng vốn có hiệu quả. Tổ chức ghi chép và phản ánh chính xác, trung thực quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, tính toán và trích nộp đầy đủ các khoản nộp vào ngân sách.
- Phòng KT - CL (Kỹ thuật - Chất lượng): chịu trách nhiệm về công tác kỹ thuật thi công, công tác chuẩn bị xây dựng công trình, quản lí kỹ thuật và chất lượng công trình, công tác nghiệm thu bảo hành.
- Phòng KH - KD (kế hoạch - kinh doanh): nghiên cứu và phân tích thị trường xây dựng để lập kế hoạch tiếp thị, chủ trì công tác lập hồ sơ đấu thầu, chuẩn bị các thủ tục kí kết hợp đồng kinh tế, phân tích hình thức giao khoán, tình hình cấp phát vốn…
- Phòng Tổ chức - Hành chính: tổ chức cán bộ, lao động, công tác lao động tiền lương, công tác y tế, BHXH, quản lý hồ sơ nhân
- Xí nghiệp thi công cơ giới 4.1: nhiệm vụ chủ yếu là dùng các máy để thi công các công trình hoặc cung cấp máy móc cho các đội thi công.
- Trung tâm thí nghiệm Las – 193: gồm các tổ thí nghiệm chuyên nghiên cứu và thí nghiệm các loại vật liệu dùng thi công công trình.
- Công ty TNHH xây dựng 4.2: gồm các đội thi công chuyên thi công các công trình và sản xuất các vật liệu xây dựng.
- Công ty TNHH xây dựng Vạn Mỹ: là đơn vị chuyên sản xuất đá, bê tông nhựa cung cấp thi công các công trình.
2.1.5. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty qua 3 năm gần nhất.
Các dự án, công trình mà Công ty đã thi công:
- Dự án khôi phục quốc lộ 1A (ADB 3-2) đoạn Quảng Ngãi - Nha Trang. - Dự án tuyến trình Sông Cầu-Phú Yên.
- Dự án Trung Lương - Mỹ Thuận.
- Dự án đường Bình Long - Cảng Dung Quốc.
- Dự án đường nói trục chính vào trung tâm xã Nhơn Lý - khu kinh tế Nhơn Hội. - Dự án thi công xây dựng 3 Cầu Đại An, CaDa, Sông Trường thuộc dự án Trà My sông Trường tỉnh Quãng Nam.
- Dự án thi công xây dựng cầu Hương An, Cầu Bản thay thế cầu Đa Khoa
- Dự án đầu tư đường quốc lộ 1C – đoạn cải tiến đèo Rù Rì dự án công trình đường Lê Thành Phương giai đoạn 2.
- Dự án công trình thủy lợi vườn quốc gia Yokdon...
2.2. Thực trạng đầu tư phát triển tại Công ty cổ phần 504.
2.2.1. Quy mô vốn đầu tư phát triển.
Công ty cổ phần luôn chú trọng đến công tác đầu tư để khẳng định vị trí của mình. Quy mô vốn đầu tư phát triển ngày càng tăng qua các năm.
Bảng 2.2: Tình hình thực hiện vốn đầu tư phát triển so với kế hoạch của Công ty Cổ phần 504 giai đoạn 2010-2014. Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 2014 1. VĐT kế hoạch 7.500 13.000 14.000 17.500 25.000 2. VĐT thực hiện 5.287 9.641,62 10.403,28 13.658,17 20.906,04 3. Tỷ lệ VĐT thực hiện/VĐT kế hoạch(%) 70,49 74,16 74,31 78,05 83,62
(Nguồn: Phòng kế hoạch - kinh doanh)
Trong giai đoạn 2010-2014, tình hình thực hiện vốn đầu tư luôn thấp hơn so với kế hoạch đặt ra, tỷ lệ vốn đầu tư thực hiện trên vốn đầu tư kế hoạch chỉ nằm trong khoảng 70-85%. Nguyên nhân là trong giai đoạn này, do tình trạng khan hiếm vốn nên Công ty đã không thực hiện được hết các hạng mục đầu tư dự tính trong kế hoạch hàng năm; Ngoài ra, do những biến động nhất định về giá cả làm cho chi phí đầu tư khi thực hiện dự án có sự chênh lệch với những chi phí dự toán trong kế hoạch đầu tư. Tuy nhiên tỷ lệ này tăng dần theo từng năm, phản ánh tình hình thực hiện đầu tư ngày càng gần sát với kế hoạch đầu tư đặt ra hàng năm. Riêng trong năm 2010, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính nên tỷ lệ vốn đầu tư thực hiện trên vốn đầu tư kế hoạch chỉ đạt 70,49% do những khó khăn trong vấn đề tài chính, tích lũy nhiều năm để lại, dư nợ ngân hàng lớn, thu hồi vốn chậm, nhiều công trình chủ đầu tư không bố trí được vốn, buộc công ty phải thi công hoàn toàn bằng vốn vay trong khi ngân hàng lại thắt chặt vay vốn rất khó khăn.
Bảng 2.3. Tình hình thực hiện tổng mức vốn đầu tư giai đoạn 2010-2014.
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 2014
1. Tổng VĐT 5.287 9.641,62 10.403,28 13.658,17 20.906,04 2. Lượng tăng tuyệt đối liên hoàn - 4.354,62 761,66 3.254,89 7.247,87 3. Tốc độ tăng liên hoàn(%) - 82,36 14,41 61,56 137,09 4. Tốc độ tăng định gốc(%) - 82,36 96,77 158,33 295,42
(Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh)
Trong giai đoạn 2010-2014, tổng vốn đầu tư của công ty đã tăng rất nhanh, từ 5.287 triệu đồng năm 2010 lên tới 20.906,04 triệu đồng năm 2014, tức là đã tăng 15.619,04 triệu đồng, tương ứng tăng 259,42% so với năm 2010. Tuy nhiên, lượng vốn đầu tư tăng không ổn định qua các năm từ 2010-2014. Năm 2011, tổng vốn đầu
tư thực hiện tăng lên 4.354,62 triệu đồng (tăng 82,36%) so với năm 2010. Năm 2012, tổng vốn đầu tư thực hiện là 10.403,28 triệu đồng, tăng 761,66 triệu đồng so với năm 2010, tức là đã tăng 14,41% so với năm 2011 và tăng 96,77% so với năm 2010. Nguyên nhân là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế trên toàn cầu đã ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình hoạt động kinh doanh của công ty, làm cho vốn đầu tư cho phát triển tang chậm. Sang năm 2013, vốn đầu tư của công ty lại bắt đầu gia tăng mạnh mẽ. Vốn đầu tư thực hiện năm 2013 là 13.658,17 triệu đồng, tăng 3.254,89 triệu đồng so với năm 2012 (tăng 61,56%) và vốn đầu tư thực hiện năm 2014 thì tăng 137,09% (tức là đã tăng 7.247,87 triệu đồng) so với năm 2014 và đạt mức cao nhất trong cả thời kỳ 2010-2014 là 20.906.04 triệu đồng.
Như vậy, trong vòng 5 năm qua tổng vốn đầu tư ở Công ty Cổ phần 504 là 59.896,11 triệu đồng. Tuy vừa trải qua những khó khăn do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính nhưng Công ty đã cho thấy những nỗ lực của mình trong việc đổi mới trang thiết bị, nâng cao tay nghề cho cán bộ, công nhân viên, nhằm từng bước nâng cao chất lượng sản phẩm và uy tín của Công ty trên thị trường.
2.2.2. Đầu tư phát triển tại công ty cổ phần 504 phân theo nguồn vốn.
Vốn đầu tư phát triển của Công ty Cổ phần 504 được huy động từ nhiều nguồn, bao gồm vốn ngân sách, vốn vay và vốn tự có. Tỷ trọng của từng nguồn vốn không giống nhau và thay đổi tùy thuộc vào chính sách huy động vốn trong từng thời kỳ. Trong những năm đầu của thời kỳ chuyển đổi từ cơ chế kế hoạch hóa tập trung sang cơ chế thị trường, để Công ty vượt qua những khó khăn ban đầu thì nguồn vốn ngân sách Nhà nước sử dụng cho đầu tư phát triển thường chiếm tỷ trọng lớn nhất. Cùng với quá trình chuyển đổi cơ chế là quá trình thúc đẩy và tạo điều kiện cho Công ty phát triển, trưởng thành cả về thế và lực. Kết quả những năm gần đây, Nhà nước đã chủ yếu không còn cấp phát vốn trực tiếp cho Công ty như trước nữa mà đầu tư cho Công ty thông qua hình thức cho vay. Tỷ trọng nguồn vốn ngân sách giảm dần, nguồn vốn tự có của Công ty đã chiếm vị trí xứng đáng và vốn vay chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng vốn đầu tư phát triển của Công ty, trong đó nguồn vốn tín dụng Nhà nước đã tăng nhanh chóng.
Bảng 2.4: Vốn đầu tư phát triển phân theo nguồn vốn giai đoạn 2010-2014.
Đơn vị tính: triệu đồng.
Các nguồn vốn 2010 2011 2012 2013 2014
Tổng vốn đầu tư 5.287,0 9.641,62 10.403,28 13.658,17 20.906,04 - Nguồn vay NHTM 2.048,5 4.130,00 4.325,00 5.500,00 8.255,50 - Vay tín dụng ưu đãi 1.503,0 2.630,00 2.950,00 4.015,00 6.240,00 - Vốn tự có 1.102,0 2.049,87 2.383,76 3.214,25 5.219,50 - Vốn ngân sách cấp 633,5 831,75 744,52 928,92 1.191,04
(Nguồn: Phòng Kế toán - tài chính)
Như vậy, qua hơn 20 năm đổi mới, cơ chế quản lý vốn đã và đang chuyển từ cơ chế “xin - cho”, bao cấp về vốn sang cơ chế thị trường, cơ chế “vay - trả”. Việc chuyển hướng cơ chế quản lý vốn đầu tư của Nhà nước đối với doanh nghiệp nhà nước đã góp phần nâng cao quyền tự chủ sản xuất kinh doanh của Công ty, buộc Công ty phải tính toán kỹ trước khi quyết định đầu tư, thực hành tiết kiệm chi tiêu trong từng thời kỳ đầu tư… Việc phân bổ nguồn vốn là rất quan trọng vì nó liên quan đến chi phí và hiệu quả đầu tư. Vì vậy mà công ty nên có biện pháp để đa dạng hóa cơ cấu nguồn vốn hợp lý để tránh tình trạng mang gánh nặng nợ nầng về sau. Đây là cơ sở để nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư phát triển.
Bảng 2.5. Tỷ trọng nguồn vốn đầu tư phát triển ở Công ty giai đoạn 2010-2014.
Đơn vị: %.
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 2014
Tổng vốn đầu tư 100 100 100 100 100
- Vay NHTM 38,75 42,84 41,57 40,27 39,49
- Vay tín dụng ưu đãi 28,43 27,28 28,36 29,40 29,85
- Vốn tự có 20,84 21,26 22,91 23,53 24,97
- Vốn ngân sách 11,98 8,62 7,16 6,80 5,69
Hình 2.1: Cơ cấu nguồn vốn cho hoạt động đầu tư phát triển ở Công ty giai đoạn 2010-2014.
Để thấy được rõ hơn tình hình đầu tư phát triển phân theo nguồn vốn ở Công ty cổ phần 504, chúng ta cùng phân tích cụ thể từng nguồn vốn.
2.2.2.1. Nguồn vốn tự có.
Vốn tự có là phần vốn tự tích lũy từ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty và bộ phận vốn khấu hao được để lại Công ty. Trong những năm gần đây, Công ty đã liên tục bổ sung được vốn tự có tuy nhiên nó vẫn còn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn đầu tư.
Năm 2010, quy mô vốn tự có đạt 1.102 triệu đồng, chiếm 20,84% tổng nguồn nguồn vốn đầu tư. Năm 2011, quy mô vốn tự có tăng 86,01% so với năm 2010, tức đạt 2.049,87 triệu đồng, chiếm 21,26% tổng vốn đầu tư. Riêng năm 2012, do những khó khăn trong vấn đề tài chính đã đề cập trên, quy mô vốn tự có cũng như các nguồn vốn khác đều có sự tăng không đáng kể. Cụ thể, quy mô vốn tự có đã chỉ tăng 16,29% so với năm 2011 và tuy nhiên vẫn đạt được 116,31% so với năm 2010. Tuy nhiên, tỷ trọng nguồn vốn này trong tổng vốn đầu tư lại tăng lên, đạt 22,91%. Năm 2013 và 2014 khó khăn tài chính phần nào được giải quyết, quy mô vốn tự có lại tăng lên mạnh mẽ. Năm 2012, vốn tự có tăng 830,49 triệu đồng (tăng 191,67%) so với năm 2012, đạt 3.214,25 triệu đồng, chiếm 23,53% tổng vốn đầu tư. Năm 2014, quy mô vốn tự có đạt mức cao nhất trong giai đoạn 2010-2014, tăng 373,64% so với năm 2002, đạt 5.219,5 triệu đồng, chiếm 24,97% tổng vốn đầu tư.
Đây là nguồn vốn quan trọng và rất có ý nghĩa trong điều kiện đổi mới cơ chế quản lý vốn, nâng cao quyền tự chủ sản xuất kinh doanh của Công ty, là điều kiện đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao hiệu quả hoạt động của Công ty.
Công ty cổ phần 504 đang tập trung cho việc cổ phần hoá DNNN, vậy sẽ có một lượng vốn lớn thu được từ cổ phiếu của cán bộ công nhân viên trong tương lai.
2.2.2.2. Nguồn vốn Ngân sách nhà nước.
Hiện nay, cùng với việc chuyển đổi từ hình thức cấp phát vốn sang hình thức tín dụng ưu đãi đã tạo động lực cho Công ty năng động hơn. Nguồn vốn cấp phát từ Ngân sách nhà nước biến động khác nhau giữa các năm nhưng có xu hướng giảm dần trong những năm gần đây.
Nhìn chung, vốn ngân sách Nhà nước tăng dần qua các năm từ năm 2010 đến năm 2014. Năm 2014 là năm vốn ngân sách Nhà nước đạt mức cao nhất là 1.191,04 triệu đồng, nhưng chỉ chiếm 5,69% trong tổng vốn đầu tư toàn Công ty. Năm 2010, vốn Ngân sách Nhà nước là 633,5 triệu đồng, chiếm 11,98 % trong tổng vốn đầu tư.