5. Kết cấu, nội dung nghiên cứu
2.2.3.3.1Nguyên nhân từ các doanh nghiệp nhỏ và vừa:
- Luật doanh nghiệp, luật hợp tác xã và các nghị định liên quan ra đời đã tạo
điều kiện, cho phép các lực lượng trong nền kinh tế tham gia vào các quá trình sản xuất kinh doanh và các quá trình hoạt động kinh tế một cách bình đẳng. Tuy nhiên các thủ tục pháp lý liên quan đến doanh nghiệp cịn nhiều phức tạp, nhiêu khê và khơng phải chủ doanh nghiệp nào cũng hiểu rõ để thực hiện nên các doanh nghiệp thường tránh né, khơng chịu hồn thiện. Việc đăng ký kinh doanh của các doanh nghiệp cũng chưa thật sự khách quan và trung thực, các doanh nghiệp khi đăng ký kinh doanh thường khai vốn đầu tư thấp hơn nhiều so với vốn thực tế, hoặc khi tiến hành tăng vốn họ cũng khơng làm các thủ tục tăng vốn theo quy định, điều này gây nhiều khĩ khăn cho ngân hàng khi xác định vốn tự cĩ tham gia vào phương án, dự án. Nguyên nhân cĩ thể là do chủ doanh nghiệp chưa ý thức được hết tầm quan trọng của sản xuất kinh doanh hoặc do các lý do liên quan đến việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính.
Ngược lại, cĩ những doanh nghiệp khai vốn điều lệ cao để lấy uy tín với đối tác, nhà cung cấp, khách hàng của mình, đồng thời để vay vốn ngân hàng nhiều. Đối
với trường hợp này, chỉ khi ngân hàng xem xét kỹ, cĩ kinh nghiệm trong phân tích báo cáo tài chính, yêu cầu doanh nghiệp chứng minh nguồn vốn đầu tư bằng tài sản đối ứng thì mới cĩ thể phát hiện được.
- Doanh nghiệp chưa chú trọng đến việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, phương án vay vốn, các thơng tin được cung cấp từ phía doanh nghiệp thường khơng đầy đủ, chính xác: Mặc dù nhu cầu vốn vay cao nhưng các DNNVV thường khơng chứng minh được nhu cầu bằng một phương án vay hiệu quả, các báo cáo kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp khi làm việc với ngân hàng thiếu sức thuyết phục, hiệu quả kinh doanh khơng chắc chắn, việc thực hiện chế độ thống kê, báo cáo tài chính tại doanh nghiệp thiếu chính xác, phản ánh khơng trung thực tình hình tài chính và hoạt động của doanh nghiệp, đặc biệt các DNNVV rất ít khi bỏ chi phí để thuê kiểm tốn độc lập. Ngồi ra vì nhiều lý do khác nhau nên cĩ một số chủ doanh nghiệp ngại, khơng muốn cung cấp thơng tin cho ngân hàng.
- Việc khai báo doanh thu, thu nhập thực tế của doanh nghiệp trên các báo cáo thuế, báo cáo tài chính thường thấp hơn thực tế nên dẫn đến các tỷ số tài chính trong phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp để thẩm định cho vay, chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp khơng cao, hoặc dẫn đến thực trạng doanh nghiệp tồn tại song song hai hệ thống báo cáo tài chính: 01 để báo cáo với cơ quan thuế, 01 để cung cấp cho ngân hàng, việc này cũng sẽ làm cho vấn đề trở nên phức tạp, bởi vì ngân hàng khơng dám mạnh dạn dựa vào báo cáo tài chính doanh nghiệp cung cấp (mặc dù các số liệu này cĩ thể phù hợp với thực tế hoạt động của doanh nghiệp) vì nĩ thiếu tính pháp lý, cịn nếu dựa vào báo cáo thuế thì các chỉ số tài chính của doanh nghiệp lại khơng đạt để cho vay.
- Mức độ đầu tư để cải tiến cơng nghệ, tự động hố, nâng cao năng lực cạnh tranh của các DNNVV cịn thấp: Các DNNVV hiện nay thường cĩ trình độ cơng nghệ kỹ thuật lạc hậu và trình độ tự động hố thấp nên năng lực sản xuất và chất lượng khơng cao, sức cạnh tranh của hàng hố thấp, trình độ quản lý và trình độ nguồn nhân lực của khu vực DNNVV nhìn chung thấp, đây cũng là một trong những nguyên nhân làm tăng mức độ rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các
DNNVV. Với quy mơ khá nhỏ, loại hình DNNVV dễ dàng khởi sự và dễ dàng kết thúc. Vì vậy việc đầu tư trung dài hạn vào các DNNVV ẩn chứa khả năng rủi ro cao, đây cũng là một trong những nguyên nhân chính khiến cho ngân hàng cịn dè dặt trong cho vay.
- Các doanh nghiệp thường thiếu tài sản bảo đảm tiền vay: Các doanh nhgiệp thường gặp khĩ khăn, vướng mắc trong các thủ tục về bất động sản, cụ thể khi chuyển sang tài sản của doanh nghiệp thì hầu hết các doanh nghiệp đều phải chuyển sang thuê đất (vì khơng cĩ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính để được giao đất), theo quy định của pháp luật thì đất thuê khơng được thế chấp để vay vốn, chỉ được thế chấp tài sản gắn liền với đất, trong khi đĩ nhà xưởng trên đất thì khơng cĩ chứng thư sở hữu hoặc chứng thư sở hữu khơng đầy đủ, vì vậy ngân hàng cũng khơng thể cho vay vì tài sản khơng đủ điều kiện để thế chấp.
- Một bộ phận các DNNVV do chưa nắm được cơ chế điều kiện, thủ tục vay vốn, cứ nghĩ đơn thuần mình cĩ tài sản thế chấp cĩ giá trị cao thì ngân hàng khơng cần phải biết rõ về tình hình doanh nghiệp nên cĩ thái độ khơng tích cực trong việc cung cấp thơng tin, tiếp xúc với ngân hàng, đĩ cũng là một trong những nguyên nhân làm cho khả năng tiếp cận vốn vay của doanh nhiệp trở nên khĩ khăn hơn.