Nõng cao hiệu quả khõu thẩm định cú tớnh chất quyết định tới hiệu quả vốn vay sau này vỡ qua thẩm định giỳp cho ngõn hàng cú thể chủ động trong việc tham gia tư vấn, nhận định tỡnh hỡnh thực tế khỏch hàng và từ chối ngay từ đõu những dự ỏn khụng khả thi, giảm thiếu rủi ro cho ngõn hàng.
Khi thẩm định phương ỏn vay vốn, nhõn viờn tớn dụng phải xem xột tớnh xỏc thực của phần vốn tự cú của khỏch hàng tham gia vào phương ỏn, dự ỏn xin vay. Thực tế là khụng phải lỳc nào tỡnh hỡnh tài chớnh của cỏc doanh nghiệp cũng được cụng khai, do vậy, một mặt ngõn hàng cần yờu cầu cỏc bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp nộp lờn phải được kiểm toỏn. Mặt khỏc, Yờu cầu khỏch hàng chứng minh nguồn gốc cụ thể của vốn tự cú vỡ đõy là vấn đề rất quan
trọng ảnh hưởng đến việc thực hiện dự ỏn. Nếu vốn tự cú tham gia càng lớn thỡ doanh nghiệp sử dụng vốn sẽ hiệu quả cao hơn và an toàn , họ sẽ thận trọng hơn trong việc đầu tư vào kế hoạch kinh doanh sắp tới. Để dự ỏn mang lại hiệu quả và cú nguồn trả nợ cho ngõn hàng thỡ : + Tỷ lệ vốn tự cú/ vốn vay > 1
+ Lói rũng sau thuế và khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả
Tựy khoản vay cụ thế mà Ngõn hàng cú nội dung và phương phỏp phõn tớch thẩm định cho phự hợp, thường thỡ tập trung vào những vấn đề :
• Thẩm định về phương diện thị trường : Cỏn bộ thẩm định cần phõn tớch sõu hơn về phương diện thị trường của dự ỏn, những đỏnh giỏ về tỡnh hỡnh cung – cầu thị trường , phõn tớch khả năng tiờu thụ sản phẩm , giỏ cả, quy cỏch phẩm chất, mẫu mó thị hiếu của người tiờu dựng. Xem cỏc hợp đồng bao tiờu sản phẩm về số lượng, chủng loại, giỏ cả, thời hạn và phương thức thanh toỏn. • Thẩm định về phương diện kỹ thuật: xem quy mụ dự ỏn cú phự hợp với năng lực tiờu thụ sản phẩm hay khụng, khả năng cung cấp nguyờn vật liệu , năng lực quản lý của doanh nghiệp. Xem xột mặt cụng nghệ của thiết bị để đưa ra cỏc phương ỏn nhằm chọn được cụng nghệ tối ưu nhất. Thẩm định về mặt cụng suất, chủng loại, danh mục của thiết bị dõy truyền sản xuất và năng lực hiện cú của doanh nghiệp so với quy mụ của dự ỏn.
• Thẩm định tớnh khả thi của dự ỏn về nội dung kinh tế tài chớnh : đõy là yếu tố quyết định trực tiếp đến việc lựa chọn cỏc dự ỏn đầu tư. Ngõn hàng cú thể sử dụng cỏc chỉ tiờu tài chớnh đơn giản như : lợi nhuận rũng, tỷ suất lợi nhuận, thời gian thu hồi vốn, điểm hũa vốn… hoặc phõn tớch tớnh khả thi của dự ỏn bằng phương phỏp giỏ trị hiện tại, tỷ suất hoàn vốn nội bộ để xem xột độ nhạy bộn của dự ỏn. Nguồn trả nợ sẽ là tốt nhất nếu thu được từ dự ỏn nhưng Ngõn hàng cũng nờn tớnh đến khả năng trong thời gian đầu tư khi dự ỏn chưa thu được lợi nhuận thỡ doanh nghiệp cú nguồn thu nào khỏc bự vào khụng.
Ngoài ra , cũn thẩm định về mụi trường xó hội, phương ỏn tổ chức thực hiện, phương diện tổ chức quản lý …