I. Phân theo thời gian vay
NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH YÊN BÁ
3.2.2. Nhóm giải pháp về nghiệp vụ
3.2.2.1. Đa dạng hoá và nâng cao chất lượng nguồn thông tin phục vụ thẩm định dự án đầu tư
Chất lượng thẩm định tài chính dự án phụ thuộc rất nhiều vào số lượng và chất lượng nguồn thông tin thu thập được. Trong khi đó có thể nói, khó khăn lớn nhất đối với công tác thẩm định tài chính dự án hiện nay là thiếu các nguồn thông tin đáng tin cậy. Thực tế, cán bộ khi thẩm định thường dựa trên cơ sở thông tin thu thập được từ khách hàng là chủ yếu vì khả năng thu thập thông tin từ các nguồn khác rất hạn chế. Do vậy, việc xây dựng, củng cố và phát triển hệ thống thông tin đảm bảo cung cấp chính xác, kịp thời, đầy đủ các thông tin cần thiết phục vụ công tác thẩm định tài chính dự án là yêu cầu bức thiết của Ngân hàng.
Trên cơ sở hệ thống trang thiết bị được coi là hiện đại nhất trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần phát huy thế mạnh về công nghệ thông tin xây dựng một hệ thống lưu trữ và cung cấp thông tin nội bộ hiện đại, khoa học trong toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái nói riêng. Tất cả các bộ phận thuộc toàn hệ thống có nghĩa vụ và trách nhiệm phải cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác, thường xuyên cho hệ thống thông tin nội bộ này. Đặc biệt, cần thống nhất quy định về các loại thông tin phải cung cấp mang tính bắt buộc và những loại thông tin tham khảo để tập hợp theo khách hàng, theo ngành nghề, lĩnh vực hoặc theo tính chất thông tin (thông tin về tài chính, về thị trường, về tình hình kinh tế xã hội, về các dự án đã thẩm định…).
Ngoài chức năng thu thập và khai thác thông tin từ mạng CIC của NHNN, bộ phận thông tin tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam và tại các chi nhánh cần tăng cường thêm các chức năng thu thập, lưu trữ và cung cấp thông tin chuyên ngành, phân tích xác suất và các đặc trưng của từng ngành nghề, từng lĩnh vực đầu tư trong nền kinh tế làm cơ sở cung cấp thông tin cho bộ phận tín dụng và thẩm định.
Bên cạnh đó, cần tăng cường trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm giữa các bộ phận tín dụng và thẩm định của các Chi nhánh trong cùng hệ thống thông qua việc hợp tác thực hiện các dự án (cho vay hợp vốn trong cùng hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam) hoặc thông qua các buổi hội nghị, hội thảo, các lớp tập huấn về nghiệp vụ tín dụng nói chung và nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư nói riêng.
* Nguồn thông tin từ bên ngoài
Ngoài nguồn thông tin nội bộ rất quan trọng và có thể chủ động, Ngân hàng cần da dạng hoá các nguồn thông tin từ bên ngoài vì đây là nguồn thông tin rất phong phú và có tiềm năng khai thác rất lớn.
thông tin tương đối đầy đủ về tình hình quan hệ tín dụng của từng khách hàng với các Ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, độ chính xác của thông tin do CIC NHNN cung cấp phụ thuộc vào độ chính xác của các báo cáo do các Ngân hàng thương mại cung cấp. Vì vậy, cần nâng cao trách nhiệm của các Ngân hàng trong việc lập báo cáo cung cấp cho CIC. Ngoài ra, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần chủ động khai thác thêm thông tin từ các bộ phận khác thuộc NHNN như vụ chiến lược Ngân hàng, vụ tín dụng, vụ chính sách tiền tệ, vụ các Ngân hàng, vụ quản lý ngoại hối… với chức năng là Ngân hàng quản lý, điều hành các Ngân hàng thương mại, thông tin từ NHNN sẽ là nguồn thông tin bổ sung rất quan trọng cho công tác thẩm định dự án. Mặt khác, sự hợp tác giữa các Ngân hàng thương mại cần được thắt chặt hơn vì lợi ích của cả hai bên và vì lợi ích chung của toàn ngành Ngân hàng trong quá trình cung ứng nguồn vốn để phát triển kinh tế xã hội, góp phần đẩy mạnh quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa của đất nước.
Bên cạnh nguồn thông tin trong nội bộ ngành Ngân hàng, thông tin từ báo chí, từ mạng thông tin toàn cầu (internet), từ các cơ quan quản lý (bộ, ngành chủ quản), cơ quan thống kê, các công ty kiểm toán, từ khách hàng là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tương tự… cũng cần được tích cực khai thác. Muốn vậy, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam cần thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với các cơ quan này vì mục tiêu phục vụ lâu dài cho các hoạt động của Ngân hàng.
3.2.2.2. Tăng cường chất lượng cán bộ
Nhân tố con người là nhân tố quan trọng nhất, có ý nghĩa quyết định chất lượng thẩm định vì cán bộ quan hệ, cán bộ thẩm định là những người làm đầu mối trực tiếp thực hiện công việc thu thập thông tin, phân tích, đánh giá và đề xuất phương án thực hiện các khoản vay. Kết quả thẩm định sẽ có độ tin cậy cao nếu được thực hiện một cách khách quan, khoa học và công tâm - điều đó phụ thuộc chủ yếu vào năng lực và đạo đức của cán bộ trực tiếp thẩm định. Bên cạnh đó, nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng an toàn, đủ nhân lực để đón bắt các cơ hội kinh doanh mới, việc tăng cường lực lượng cán bộ cả về chất lượng và số lượng cần được coi là nhiệm vụ chiến lược của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi
nhánh Yên Bái trong thời gian tới.
Cán bộ thẩm định phải tinh thông nghiệp vụ, nắm vững quy trình nghiệp vụ tín dụng, phương pháp thẩm định đồng thời có kinh nghiệm, hiểu biết sâu rộng về các nghiệp vụ Ngân hàng và các lĩnh vực kinh tế xã hội có liên quan đến công tác thẩm định. Để đáp ứng được những yêu cầu đó, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần tập trung vào những công việc sau:
Thứ nhất: Về công tác tuyển dụng cán bộ
Ngân hàng cần có những chính sách hợp lý để thu hút những sinh viên giỏi của các trường thuộc các chuyên ngành kinh tế, tài chính, Ngân hàng, thương mại, kỹ thuật, pháp lý … cũng như những người có trình độ, năng lực, kinh nghiệm về tín dụng và thẩm định dự án để vào làm việc hoặc cộng tác với Ngân hàng về lĩnh vực tín dụng. Mặt khác việc thuyên chuyển những cán bộ đã có kinh nghiệm ở các bộ phận khác như quản lý vốn, kinh doanh ngoại tệ, kế toán tổng hợp, thanh toán… cũng cần được cân nhắc để bổ sung lực lượng cho đội ngũ cán bộ tín dụng.
Thứ 2: Về vấn đề bố trí cán bộ
Ngân hàng cần bố trí cán bộ tín dụng trên cơ sở phù hợp với năng lực sở trưởng của từng cán bộ, căn cứ vào tính chất phức tạp của từng dự án và trình độ, năng lực, đạo đức của từng cán bộ để phân công công việc cho phù hợp; Đặt kế hoạch bồi dưỡng hay chuyển sang làm công việc khác đối với những cán bộ không đáp ứng được yêu cầu công việc. Với khối lượng công việc ngày càng lớn như hiện nay, cần tăng cường lực lượng cán bộ để bố trí cho phù hợp, tuyệt đối tránh tình trạng quá tải đối với cán bộ vì khi đó tiềm ẩn rủi ro rất lớn cho hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động Ngân hàng nói chung.
Thứ ba: Về cơ chế đãi ngộ
Do đặc thù nghiệp vụ tín dụng phức tạp và có độ rủi ro khá lớn nên Ngân hàng cần nghiên cứu khung lương, thưởng hợp lý để khuyến khích cán bộ tín dụng hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao. Công tác thẩm định có nhu cầu cập nhật thông tin rất lớn nên không giống các bộ phận khác thường chỉ làm việc tại văn phòng, cán bộ tín dụng thường phải đi lại nhiều để gặp gỡ khách hàng, đi tìm hiểu thông tin từ
các cơ quan, ban ngành, bạn hàng…. Vì vậy, Ngân hàng nên xem xét cung cấp những phương tiện làm việc cần thiết tạo thuận lợi cho công việc của cán bộ thẩm định như phương tiện đi lại, điện thoại di động, máy tính xách tay, máy ảnh… Trước mắt, khi điều kiện cơ sở vật chất chưa cho phép cung cấp đầy đủ cho tất cả các cán bộ tín dụng thì có thể ưu tiên cấp cho cấp lãnh đạo phòng hoặc cho một vài nhóm trong phòng để thay nhau sử dụng khi có nhu cầu. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng cần nghiên cứu ban hành những quy định, chế tài xử lý nghiêm khắc những cán bộ vì lợi ích cá nhân, vì thiếu tinh thần trách nhiệm gây thất thoát vốn của Ngân hàng.
Thứ tư: Về bồi dưỡng, đào tạo cán bộ
Ngân hàng cần nghiên cứu, xây dựng chương trình cụ thể về đào tạo, bồi dưỡng cho các cán bộ tín dụng, thẩm định. Ngoài các đợt tập huấn nghiệp vụ tín dụng được tổ chức hàng năm như hiện nay, cần thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề về kinh nghiệm cho vay, thẩm định dự án (chú trọng kĩ năng đánh giá, phân loại khách hàng và kĩ năng phân tích tài chính, thẩm định dự án…), lực lượng giảng dạy có thể là chính các cán bộ tín dụng, thẩm định có trình độ, kinh nghiệm của Ngân hàng hoặc thuê các chuyên gia từ các bộ tài chính, Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng bạn, hoặc các trường có uy tín như trường đại học kinh tế quốc dân, đại học ngoại thương, học viện Ngân hàng, học viện tài chính… để cán bộ có thêm cơ hội tiếp cận với các phương pháp và kỹ năng thẩm định hiện đại cũng như kinh nghiệm của các nước đi trước, có thể mời chuyên gia nước ngoài đến giảng dạy, nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm hoặc liên hệ, cử các cán bộ thẩm định đi thực tập tại các Ngân hàng nước ngoài. Do hiện nay, năng lực của một số chi nhánh về thẩm định dự án nhất là các dự án lớn có tính chất phức tạp còn yếu nên cần thường xuyên tổ chức cho cán bộ tín dụng nhất là cán bộ của những chi nhánh yếu đi thực tập về thẩm định dự án tại các chi nhánh có năng lực thẩm định tốt hơn.
Mặt khác, cần khuyến khích cán bộ tín dụng chịu khó tự trau dồi kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, trình độ ngoại ngữ, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau và nâng cao tinh thần trách nhiệm trong công việc; Chú ý sắp xếp, quy hoạch, bồi dưỡng các
cán bộ có năng lực, có tinh thần trách nhiệm cao và ý thức vươn lên trong công việc vào những vị trí quan trọng chủ chốt để nêu gương cho các cán bộ khác.
3.2.2.3. Hoàn thiện nội dung phân tích tài chính DAĐT
Để hoàn thiện nội dung phân tích tài chính DAĐT của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái trong thời gian tới, đòi hỏi Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần điều chỉnh, bổ sung một số biện pháp nghiệp vụ trong quá trình phân tích tài chính dự án đầu tư:
+ Thứ nhất: Trong quá trình thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án, cán bộ quan hệ cần đánh giá, phân tích, so sánh kỹ lưỡng trước khi kết luận tính chính xác, hợp lý, đầy đủ của các loại chi phí đầu tư.
- Phải tính đúng, tính đủ chi phí tổng đầu tư của dự án đầu tư. Thực tế khi thực hiện, rất nhiều dự án có chi phí đầu tư cao hơn tổng mức đầu tư đã được duyệt hoặc đã dự kiến ban đầu do phát sinh nhiều hạng mục chi phí chưa dự tính hết khi lập dự án hoặc chủ đầu tư cố ý giảm tổng vốn đầu tư (hay gặp nhất là bỏ qua vốn lưu động) để dễ nhận được sự phê duyệt của các cơ quan có thẩm quyền hoặc dễ được sự chấp thuận của Ngân hàng.
- Cán bộ thẩm định không nên chấp nhận, hay lấy làm cơ sở thẩm định giá trị tổng vốn đầu tư của dự án theo tổng mức đầu tư cơ quan nhà nước phê duyệt cho dự án đầu tư. Trên thực tế trong dự án đầu tư đã được các cơ quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt nên cán bộ thẩm định thường căn cứ luôn vào tổng mức đầu tư được duyệt và thường chú ý nhiều hơn tới phương án nguồn vốn chứ chưa xem xét kỹ các chi phí được tính trong tổng mức đầu tư đã hợp lý và đầy đủ chưa.
- Phải tính cả vốn lưu động ban đầu vào tổng mức đầu tư của dự án. Trong thực tế thẩm định một số dự án khi thẩm định cán bộ tín dụng đã bỏ sót vốn lưu động ban đầu và chưa đánh giá được tốt khả năng biến động của các nhân tố có thể ảnh hưởng tới tổng vốn đầu tư.
+ Thứ hai: Cần bổ sung và điều chỉnh phương pháp và chỉ tiêu phân tích tài chính DAĐT theo hướng hợp lý, sát với thực tế.
dự án, không nên làm như hiện nay là đưa chi phí trả lãi vay vào dòng tiền mặt nếu tính theo phương pháp trực tiếp hay nói cách khác nếu tính theo phương pháp gián tiếp, dòng tiền ròng phải bao gồm lợi nhuận sau thuế, khấu hao và lãi vay (cộng thêm chi phí lãi vay trở lại). Bởi vì, khi chiết khấu đã tính đến giá trị theo thời gian của tiền cho nên không cần thiết phải trừ chi phí trả lãi vay khỏi dòng tiền mặt. Nếu ta trừ chi phí trả lãi vay thì số chi phí này được tính hai lần mà không tính đến lợi ích vay vốn mang lại.
- Việc chọn tỷ lệ chiết khấu cũng chưa được hợp lý và chưa thống nhất nên mỗi cán bộ thẩm định chọn tỷ lệ chiết khấu theo một cách khác nhau. Một số người chọn tỷ lệ chiết khấu là mức chi phí sử dụng vốn bình quân theo cơ cấu vốn, nhưng một số người chọn tỷ lệ chiết khấu là lãi vay Ngân hàng, số khác chọn tỷ lệ nhất định để dễ tính toán và thông dụng.
- Mặc dù hầu hết các chỉ tiêu và phương pháp thẩm định tiên tiến đã được áp dụng nhưng việc tính toán hiệu quả kinh tế hầu hết chỉ mới dừng ở các chỉ tiêu cơ bản như thời gian hoàn vốn, NPV, IRR, điểm hoà vốn. Hơn nữa, nhiều chỉ tiêu còn chưa được xem xét, phân tích, đánh giá kỹ lưỡng, kết hợp hài hoà các chỉ tiêu để có được kết luận thẩm định xác đáng. Chẳng hạn, Ngân hàng vẫn quá chú trọng các chỉ tiêu khả năng trả nợ và đôi khi (tuy không nhiều) vẫn còn xem nhẹ các chỉ tiêu NPV, IRR… tất nhiên, điều này cũng có lý do là Ngân hàng đứng trên giác độ là nhà tài trợ, cung cấp một phần hoặc toàn bộ vốn thực hiện dự án thì Ngân hàng phải quan tâm trước hết đến khả năng trả nợ cũng là khả năng thu hồi vốn vay nhưng Ngân hàng cũng cần có cái nhìn tổng quát tới hiệu quả kinh tế tài chính của dự án trên giác độ tổng đầu tư. Vì dự án thực sự có hiệu quả tổng thể thì phương án cho vay mới có độ an toàn cao.
- Để tiện cho việc tính toán, trong thực tế ở nhiều dự án đầu tư Ngân hàng đã áp đặt một cách chủ quan thời gian cho vay, lịch trả nợ không căn cứ vào luồng tiền phát sinh của dự án dẫn đến khả năng trả nợ (nhất là những năm đầu) của dự án không cao, có thể dẫn đến phải điều chỉnh lịch trả nợ khi thực hiện.