NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY TNHH VẬN TẢI VÀ THƢƠNG MẠI NGUYỄN LÊ
3.1.1. Nâng cao hiệu quả sử dụng tiền và các khoản tương đương tiền
Công ty TNHH Vận tải và Thương mại Nguyễn Lê là một doanh nghiệp có quy mô nhỏ, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực Vận tải và Thương mại, vì vậy Công ty cần có một cơ cấu vốn bằng tiền hợp lý nhằm đáp ứng các nhu cầu thanh toán của Công ty. Trước hết, Công ty cần xác định nhu cầu vốn bằng tiền tại từng thời điểm dựa trên các kế hoạch kinh doanh hàng tháng, quý, năm. Từ đó, Công ty sẽ xác định tỷ trọng giữa các khoản mục tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và các khoản tương đương tiền sao cho hợp lý để có thể đáp ứng nhu cầu vốn bằng tiền của Công ty.
Chẳng hạn vì giao dịch chủ yếu qua ngân hàng, tiền mặt tại quỹ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu vốn bằng tiền của Công ty do tiền mặt chỉ dùng để chi trả các khoản mua sắm, chi tiêu hàng ngày. Tuy nhiên những năm gần đây, do lạm phát tăng cao khiến các khoản chi này của Công ty cũng nhiều hơn trước. Vì vậy, Công ty cần xem xét việc nâng tỷ trọng tiền mặt tại quỹ trong cơ cấu vốn bằng tiền lên.
Nếu như Công ty đang có các khoản tiền nhàn rỗi tại thời điểm nào đó, thay vì để tiền trong tài khoản ngân hàng dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn, Công ty có thể dùng các khoản tiền này để đầu tư tài chính, tăng thêm lợi nhuận cho Công ty, tức là Công ty có thể giảm tỷ trọng khoản mục tiền gửi ngân hàng của Công ty xuống.
Công ty cần chú trọng hơn nữa trong việc lập kế hoạch lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ cung cấp các thông tin về luồng tiền tạo ra hay sử dụng trong các hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính. Từ đó, Công ty có thể xác định được các khoản thu chi từng thời điểm và lập kế hoạch sử dụng vốn bằng tiền, giúp Công ty sắp xếp được các nguồn thu có thể dùng để trang trải các khoản chi sao cho hợp lý và hiệu quả, đảm bảo khả năng thanh toán của Công ty.
Dựa trên kế hoạch kinh doanh và kế hoạch trả nợ, Công ty có thể chuyển các khoản tiền thu được từ bán hàng trong tài khoản của Công ty thành các khoản tiền gửi ngân hàng với những kỳ hạn khác nhau tương ứng với thời gian đáo hạn các khoản nợ. Nhờ vậy, khi hết kỳ hạn của khoản tiền gửi ngân hàng, Công ty vừa có thể chi trả các khoản nợ đến hạn, đảm bảo khả năng thanh toán, vừa thu được khoản tiền lãi từ việc gửi tiền, tăng thêm lợi nhuận.