- Hóa đơn GTGT (Phụ lục số 05): Do phòng kinh doanh lập khi hàng đã xuất cho khách, căn cứ vào phiếu xuất kho lập hóa đơn GTGT làm 3 liên giống
111, 112 TK 131 TK 5111 TK 156 TK 632 (7a)
3.4.2.4 Sổ kế toán
Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính, sử dụng các mẫu sổ của hình thức Nhật Ký Chung, trong kế toán bán hàng sử dụng các loại sổ sau:
- Sổ Nhật Ký Chung (Phụ lục số 08 )
- Sổ Nhật Ký Thu Tiền, Sổ Nhật Ký Bán Hàng (Phụ lục số 09) - Sổ Cái TK 511, 131, 632… (Phụ lục số 10)
- Sổ chi tiết TK 5111, 131… (Phụ lục số 11) - Sổ chi tiết bán hàng (Phụ lục số 12)
- Sổ chi tiết thanh toán với người mua (Phụ lục số 13)
Công ty sử dụng phần mềm kế toán Augges. Trình tự ghi nhận các nghiệp vụ bán hàng như sau: Hàng ngày căn cứ vào các chứng từ gốc (Hóa đơn GTGT, phiếu thu,..) đã được kiểm tra hợp lệ, hợp pháp, kế toán viên từng phần hành sẽ nhập dữ liệu vào đúng phần hành liên quan của phần mềm Augges. Phần mềm sẽ tự xử lý số liệu và tập hợp lên các sổ tổng hợp, sổ chi tiết…
Nhập dữ liệu hàng ngày
In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm Đối chiếu, kiểm tra
Sơ đồ 3.6: Trình tự ghi sổ kế toán tại công ty TNHH Kỹ Thuật Thăng Long
Giao diện phần mềm Augees
Hình vẽ 3.1: Giao diện phần mềm Augges
Khi phát sinh nghiệp vụ về kế toán bán hàng, kế toán căn cứ vào hóa đơn GTGT, phiếu xuất kho để nhập dữ liệu vào phần mềm máy tính.
Giao diện của phần mềm khi phát sinh nghiệp vụ bán hàng
Chứng từ kế toán Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại PHẦN MỀM KẾ TOÁN - Sổ Nhật Ký Chung - Sổ Nhật Ký bán hàng - Sổ Nhật Ký thu tiền - Sổ Cái TK 511,131,…
Báo cáo tài chính
- Sổ chi tiết các TK 5111, 131…..
- Sổ chi tiết bán hàng - Sổ chi tiết thanh toán với người mua
Hình vẽ 3.2: Giao diện hóa đơn trên phần mềm
Phần mềm kế toán tự động tổng hợp số liệu lên các sổ kế toán tổng hợp và sổ kế toán chi tiết.
Giao diện Sổ Nhật Ký Chung trên phần mềm
Hình vẽ 3.3: Giao diện Sổ Nhật Ký Chung trên phần mềm
Hình vẽ 3.4: Giao diện Sổ Nhật Ký Thu Tiền trên phần mềm
Giao diện Sổ chi tiết TK 5111 trên phần mềm
Hình vẽ 3.5: Giao diện Sổ chi tiết TK 5111 trên phần mềm
Hình vẽ 3.6: Giao diện Sổ chi tiết TK 632 trên phần mềm