Tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể :
Theo quy định tại điều 7 quyết định 493, tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể đối với cỏc nhúm nợ như sau:
Nhúm 1: 0%, Nhúm 2: 5%, Nhúm 3: 20%, Nhúm 4: 50%, Nhúm 5: 100% Số tiền dự phũng cụ thể phải trớch được tớnh theo cụng thức sau:
R = max {0, (A - C)} x r Trong đú:
R: số tiền dự phũng cụ thể phải trớch; A: giỏ trị của khoản nợ;
C: giỏ trị của tài sản bảo đảm; r: tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể
Tỷ lệ tối đa ỏp dụng để xỏc định giỏ trị của tài sản bảo đảm quy định như sau:
Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ tối
đa (%) Số dư trờn tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng Đồng Việt Nam
tại tổ chức tớn dụng 100%
Tớn phiếu kho bạc, vàng, số dư trờn tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm
bằng ngoại tệ tại tổ chức tớn dụng 95%
Trỏi phiếu Chớnh phủ:
- Cú thời hạn cũn lại từ 1 năm trở xuống - Cú thời hạn cũn lại từ 1 năm đến 5 năm - Cú thời hạn cũn lại trờn 5 năm
95% 85% 80% Thương phiếu, giấy tờ cú giỏ của tổ chức tớn dụng khỏc 75%
Chứng khoỏn của cỏc tổ chức tớn dụng khỏc 70%
Chứng khoỏn của doanh nghiệp 65%
Bất động sản (gồm: nhà ở của dõn cư cú giấy tờ hợp phỏp và/hoặc
bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp phỏp) 50%
Cỏc loại tài sản bảo đảm khỏc 30%
Theo quy định tại khoản 6 điều 2 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam:
“Nợ xấu” (NPL) là cỏc khoản nợ thuộc cỏc nhúm 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ là tỷ lệ để đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của tổ chức tớn dụng.
2.2.2 Thực trạng chất lượng tớn dụng tại Chi nhỏnh NHCT tỉnh Nam Định
2.2.2.1 Nhúm chỉ tiờu về dư nợ tớn dụng
* Quy mụ tớn dụng
Hoạt động tớn dụng đem lại thu nhập lớn nhất cho chi nhỏnh trong những năm qua. Tỉ trọng thu nhập do tớn dụng đem lại luụn chiếm ưu thế hơn so với cỏc nguồn thu nhập do dịch vụ đem lại. Tuy nhiờn, do tỡnh hỡnh kinh tế trong nước và thế giới cú nhiều biến động, thờm vào đú, do cú sự điều chỉnh về
chớnh sỏch tớn dụng trong toàn chi nhỏnh điều này đó khiến cho hoạt động tớn dụng của chi nhỏnh bị ảnh hưởng ớt nhiều.