+ Tổng số lói treo ngoại bảng cuối kỳ
Chỉ số này cho biết số lói chưa thu được phải hạch toỏn ngoại bảng. Thực tế, trong hoạt động kinh doanh cú những rủi ro xảy ra mà ngõn hàng khụng thể trỏnh khỏi do chỳng xuất phỏt từ những nguyờn nhõn khỏch quan. Vỡ thế, khả năng doanh nghiệp khụng thể trả được nợ lói cho ngõn hàng luụn luụn tiềm ẩn.
Tổng lói treo ngoại bảng cuối kỳ = lói treo ngoại bảng đầu kỳ + lói treo ngoại bảng mới phỏt sinh trong kỳ - lói treo ngoại bảng đó thu được trong kỳ. Như vậy, khi xem xột chỉ tiờu trờn đồng thời phải xem xột đến cỏc chỉ tiờu như lói treo ngoại bảng mới phỏt sinh, từ đú mới cú thể đỏnh giỏ
chớnh xỏc chất lượng tớn dụng của ngõn hàng.
+ Tỷ lệ lói treo ngoại bảng phỏt sinh / Tổng lói cho vay phải thu (A7) Số dư lói treo ngoại bảng phỏt sinh trong kỳ
A7 = * 100% ∑ số lói cho vay phải thu trong kỳ
Chỉ tiờu này cho biết trong tổng số lói phải thu trong kỳ, số lói treo ngoại bảng phỏt sinh là bao nhiờu. Nếu trong kỳ, số lói phỏt sinh ngoại bảng lớn điều đú hàm nghĩa chất lượng tớn dụng đang cú xu hướng suy giảm. Vỡ vậy, đối với bất kỳ ngõn hàng nào đều mong muốn thu hồi hết số lói phỏt sinh, hạn chế ở mức thấp nhất số lói ngoại bảng phỏt sinh.
1.2.2.3 Nhúm chỉ tiờu phản ỏnh thu nhập từ hoạt động tớn dụng* Tỷ lệ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tớn dụng(A8) * Tỷ lệ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tớn dụng(A8)
Thu nhập từ hoạt động TD năm n - Thu nhập từ hoạt TD năm (n-1) A8 = * 100%
Thu nhập từ hoạt động tớn dụng năm (n-1)
Chỉ tiờu này phản ỏnh mức độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tớn dụng của ngõn hàng.
- Nếu tỷ lệ này > 1: thu nhập từ hoạt động tớn dụng cú sự tăng trưởng. - Nếu tỷ lệ này < 1: thu nhập từ hoạt động tớn dụng giảm so với năm trước - Nếu tỷ lệ = 1: thu nhập từ hoạt động tớn dụng của năm sau bằng năm
trước đú.
* Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tớn dụng/ Tổng thu nhập(A9)
Thu nhập từ hoạt động tớn dụng
A9 = * 100% Tổng thu nhập
Chỉ tiờu này cho biết thu nhập từ hoạt động tớn dụng chiếm bao nhiờu phần trăm trong tổng thu nhập. Hiện nay, tại cỏc ngõn hàng thương mại Việt
Nam phần lớn thu nhập của ngõn hàng đều bắt nguồn từ hoạt động tớn dụng, nguồn thu từ hoạt động này khỏ cao, thụng thường từ 50% -75% tổng thu nhập. Vỡ vậy, cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam đều xỏc định tớn dụng là hoạt động quan trọng, ảnh hưởng rất lớn đến kết quả kinh doanh, từ đú cú cỏc giải phỏp nõng cao hiệu quả sử dụng vốn vay, tăng thu nhập từ hoạt động này.
* Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tớn dụng/ Dư nợ bỡnh quõn (A10)
Thu nhập từ hoạt động tớn dụng
A10 = * 100% Dư nợ bỡnh quõn
Thu nhập từ hoạt động tớn dụng gồm: thu lói cho vay trong hạn, thu lói phạt, thu phớ.v.v..Chỉ tiờu trờn phản ỏnh hiệu quả tương đối của hoạt động tớn dụng. Chỉ tiờu này càng cao, chứng tỏ khả năng sinh lời của dư nợ càng lớn.
1.3 Những nhõn tố ảnh hưởng đến chất lượng tớn dụng của NHTM1.3.1 Nhõn tố chủ quan 1.3.1 Nhõn tố chủ quan