III. Đặc điểm của dược phẩm và các nhân tố ảnh hưởng đến việc tổ chức và quản lý mạng lưới kênh phân phối dược phẩm ở doanh nghiệp.
4. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty.
4.1. Tình hình kinh doanh.
Trong các năm vừa qua, thị trường dược phẩm cú nhiều biến động, ảnh hưởng đến hoạt động của cụng ty. Song bằng nỗ lực của mình, cơng ty đã cú nhiều cố gắng, nỗ lực để hoàn thành các chỉ tiâu đã đề ra. Dưới sự chỉ đạo của Giám đốc, toàn thể nhõn viân cơng ty đã cùng nhau phấn đấu hết mình. Kết quả là hoạt động kinh doanh của
cụng ty ngày một phát triển. Dưới đõy là tình hình hoạt động kinh doanh của cụng ty trong các năm gần đõy.
Hình 7: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA CÁC NĂM CỦA CƠNG TY TNHH DƯỢC PHẨM TÂN ĐỨC MINH
Đơn vị: VNĐ
STT Chỉ tiêu 2005 2006 2007
1 Doanh thu bán hàng 54.665.293.799 53.228.345.211 49.784.361.962 2 Giá vốn hàng bán 53.614.769.230 52.200.404.700 48.443.665.893 3 Lợi nhuận gộp 1.050.524.569 1.027.940.511 1.340.696.069 4 Doanh thu hoạt động tài
chính 6.638.591 7.765.759 5.370.225
5 Chi phí hoạt động tài
chính 152.883.330 137.700.000 156.600.000
6 Chi phí quản lý doanh
nghiệp 845.094.689 792.344.473 1.068.299.783 7 Lợi nhuận thuần 59.185.141 105.661.797 121.166.513
8 Thu nhập khác 581.818.181
9 Chi phí khác 745.658.995
10 Lợi nhuận khác (163.840.814)
11 Lợi nhuận trước thuế 59.185.141 (58.179.017) 121.166.513
12 Thuế thu nhập doanh
nghiệp 16.571.839 --- 33.926.624
13 Lợi nhuận sau thuế 42.613.302 (58.179.017) 87.239.889
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty
Ta thấy, doanh thu từ hoạt động bán hàng của công ty năm 2007 là 49.784.361.962VNĐ giảm so với năm 2005 là 4.880.931.830VNĐ (giảm 8,83%), giảm so với năm 2006 là 3.443.983.250VNĐ (giảm 6,47%). Do năm 2007, giá vốn của hàng bán là 48.443.665.893VNĐ giảm 5.171.103.340VNĐ (giảm 9,64%) so với
năm 2005 và giảm 3.756.738.810VNĐ (giảm 7,2%) so với năm 2006. Tuy nhiân lợi nhuận gộp năm 2007 lại tăng so với năm 2005 là 290.171.500VNĐ (tức 27,6%), so với năm 2006 là 312.755.558VNĐ (tức 30,4%). Mặc dự, doanh thu của năm 2005, 2006 cao hơn năm 2007 nhưng nếu xét tương quan giữa doanh thu và giỏ vốn hàng bán thì năm 2007 lại đem lại lợi nhuận cao hơn. Điều này cho thấy chính sách giỏ của cơng ty đã khác trước. Giỏ bán ra đã cao hơn nhiều so với giỏ nhập vào.
Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2007 lại thấp hơn năm 2005 là 1.268.366VNĐ, so với năm 2006 là 2.395.534VNĐ. Còn chi phí cho hoạt động tài chính tăng 3.716.670VNĐ so với 2005 và 18.900.000. Cũn chi phí quản lý doanh nghiệp tăng, lần lượt là 26,4% và 34,8%. Thĩng qua đó, ta cú thể thấy hoạt đông tài chính và quản lý doanh nghiệp năm 2007 đã cú sự biến động khơng tốt, chứng tỏ hoạt động tài chính và quản lý doanh nghiệp năm đó khơng đạt hiệu quả bằng những năm trước. Cụng ty phải cú biện pháp điều chỉnh kịp thời.
Năm 2006 lợi nhuận của doanh nghiệp lại bị âm. Lợi nhuận trước thuế năm 2006 bị âm 58.179.017VNĐ so với năm 2005. Bởi vì, trong năm này doanh nghiệp có bán một chiếc ô tô, gây ảnh hưởng đến hoạt động vận chuyển của công ty. Điều đó được thể hiện trong tài khoản thu nhập khác và tài khoản chi phí khác. Thu nhập do bán ô tô là 581.818.181VNĐ còn chi phí phát sinh do bán ô tô là 758.658.995VNĐ. Nhưng sang đến năm 2007, lợi nhuận sau thuế của cụng ty là 87.239.889VNĐ cao gần gấp đôi so với năm 2005. Vỡ năm 2007 doanh thu từ hoạt động bán hàng của cụng ty là rất lớn. Cơng ty đã cú những biện pháp đẩy mạnh hoạt động bán hàng một cách cú hiệu quả, các sản phẩm chủ lực của cụng ty được bán với số lượng lớn. Cú thể nói, đõy là thành cơng đáng kể nhất của cơng ty. Vỡ trong giai đoạn thị trường thuốc cú nhiều biến động, cụng ty lại phải cạnh tranh với nhiều hóng kinh doanh dược phẩm khác.
Công ty cũng hoàn thành tốt nghĩa vụ của mình với Nhà nước. Đó là nộp thuế. Mặc dự số tiền phải nộp nhỏ hơn số tiền mà doanh nghiệp đã nộp cho Kho bạc nhà
nước. Cú thờ nói, cơng ty đã thực hiện tốt nghĩa vụ của mình đối với Nhà nước, khụng những nộp đủ mà cụng ty cũn nộp vượt chỉ tiâu đề ra.
Hình 8: Tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước
Đơn vị: VNĐ
Nguồn: Phòng Kế toán cụng ty
Trong giai đoạn này cụng ty cũng chơ trọng phát triển các nhúm mặt hàng mới. Hiện nay, công ty đang là nhà phân phối độc quyền của hai sản phẩm là Xạ linh 1 và Chỉ Khát Hoàn. Nếu mở thêm mặt hàng độc quyền, công ty không những chủ động hơn trong các kế hoạch kinh doanh mà còn tạo ra hình ảnh của công ty trong mắt khách hàng. Điều này đã nõng tổng số mặt hàng mà cơng ty là nhà phân phối độc quyền lờn con số 18
4.2. Tình hình tài chính.
Hiện nay, hoạt động kinh doanh dược phẩm đang gặp nhiều khỉ khăn. Giỏ cả tăng một cách chóng mặt. Song hoạt động tài chính của cụng ty vẫn diễn ra ổn định. Cụng ty vẫn duy trì được lượng nguồn vốn kinh doanh của mình, thậm trớ cũn tăng hơn năm trước. Điều này do cán bộ và nhõn viân cơng ty cùng đoàn kết phẩn đấu đảm bảo cho hoạt động tài chính được diễn ra bình thường. Điều này được thể hiện trong bảng số liệu sau:
Năm Số phải nộp Số đã nộp Số còn phải nộp
2005 2.457.386.497 2.576.660.097 (119.273.600)2006 2.454.941.586 2.576.660.097 (121.718.511) 2006 2.454.941.586 2.576.660.097 (121.718.511) 2007 2.565.748.076 2.576.660.097 (132.630.532)
Hình 9: Biểu đồ số vốn của công ty
Đơn vị: 1.000.000VNĐ
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của công ty
Xét về quy mĩ, tổng nguồn vốn, vốn lưu động và vốn kinh doanh của cụng ty khụng cú biến động nhiều. Tổng nguồn vốn năm 2007 tăng 0,006 tỷ VNĐ so với năm 2005 và 0,489 tỷ VNĐ so với năm 2006. Riêng năm 2006, tổng nguồn vốn giảm so với hai năm cũn lại vỡ trong năm này cơng ty đã bán một chiếc ụ tô khiến cho tài sản cố định giảm.
Trong đó, vốn lưư động của cụng ty cũng tăng đều qua các năm, mặc dự con số khụng lớn lắm lần lượt là 417 triệu VNĐ so với 2005 và 27 triệu VNĐ so với năm 2006.
Nguồn vốn kinh doanh cũng tăng lờn đáng kể so với các năm trước, là 62 triệu VNĐ (so với 2005) và 102 triệu VNĐ (so với 2006). Sở dĩ, cụng ty đạt được điều này
là do trong năm 2007 hoạt động bán hàng của cụng ty đạt hiệu quả rất cao. Doanh thu lớn hơn nhiều so với giỏ vốn hàng bán.
Cú thể nói, trong năm 2007 hoạt động tài chính của cụng ty cú sự chuyển biến theo chiều hướng tốt lờn. Điều này tạo điều kiện để cụng ty mở rộng hoạt động kinh doanh trờn các thị trường mới, đa dạng hoá các sản phẩm dược.
* Vế lượng vốn góp của công ty.
Vốn điều lệ của công ty cam kết khi thành lập là 1 tỷ đồng ( 1.000.000.000VNĐ) với hai thành viên đóng góp chính là:
Bà Hà Thị Oanh có địa chỉ tại số 56 ngõ Huy Văn, Tôn Đức Thắng, Văn Chương, Đống Đa, Hà Nội. Số vốn góp là 100 triệu đồng (100.000.000VNĐ) chiếm 10% tổng số vốn góp.
Bà Hà Thị Nội có địa chỉ tại số 108 tổ 14 phường Thanh Lương, Hai Bà Trưng, Hà Nội. Số vốn góp là 900 triệu đồng (900.000.000VNĐ) chiếm 90% tổng số vốn góp.
Người đại diện theo pháp luật là:
Giám đốc Hà Thị Nội sinh ngày 25/3/1956 có địa chỉ tại số 108 tổ 14 phường Thanh Lương, Hai Bà Trưng, Hà Nội.
4.3. Tình hình lao động, tiền lương.
Vì là một cơng ty nhỏ nờn số lượng lao động của cơng ty khơng lớn. Hiện nay, số
lượng nhõn viân đang làm việc tại cơng ty khoảng 40 người (trong đó cú 1 giám đốc, 1 dược sỹ, 1 thủ quỹ, 4 nhân viân kế toán, 6 trình dược viân, cũn lại là nhõn viân trong các lĩnh vực khác). Trình độ của nhõn viân trong cơng ty được thể hiện trong số liệu dưới đây:
Hình 10: Cơ cấu trình độ lao động của công ty
Đơn vị tính: %
Nguồn: Phòng tổ chức Công ty
Dựa vào biểu đồ cơ cấu trình độ lao động, ta thấy mặc dự là một cụng ty nhỏ song đội ngũ cán bộ, nhõn viân cơng ty lại cú trình độ quản lý chuyân mơn, nghiệp vụ vững vàng. Điều này thể hiện ở số lượng lao động cú trình độ đại học, cao đảng và trung cấp chiếm hơn 50% tổng số lao động. Đõy là một lợi thế của cụng ty trong việc mở rộng hoạt động kinh doanh, tấn cụng vào thị trường mới. Mặt khác, vỡ là một cơng ty kinh doanh dược phẩm nờn đội ngũ nhõn viân cú chuyân mơn về dược cũng được cơng ty chơ ý chiếm 25% tổng nhõn viân cơng ty. Đõy là thuận lợi để cụng ty mở rộng kinh doanh các sản phẩm thuốc mới.
Việc trả lương của cụng ty cũng được tuân thủ theo quy định của pháp luật. Ngoài tiền lương ra nhân viân trong cơng ty cũn cú thờm thưởng, tiền ăn ca, tiền xăng xe và tiền điện thoại. Cụng ty cũng tiến hành nộp bảo hiểm xó hội đầy đủ cho người lao động.
Hình 11: Tình hình thu nhập của người lao động
Đơn vị: VNĐ
Năm Tổng quỹ tiền lương
Thu nhập
bình quân Tiền ăn trưa Tiền xăng 2005 282.520.00 0 981.000 59.230.000 33.900.000 2006 316.704.00 0 1.100.000 60.600.000 34.800.000 2007 381.504.00 0 1.324.666 62.500.000 36.500.000 Nguồn: Phòng tổ chức Công ty
Thĩng qua bảng thu nhập của người lao động, tiền lương của nhõn viân tăng đều
qua các năm. Tổng quỹ tiền lương năm 2007 tăng 64.800.000VNĐ (tăng 20,5%) so với năm 2006 và tăng 98.984.000VNĐ (tăng 35%). Điều này cũng khiến cho thu nhập bình quân của nhõn viân cũng tăng từ 981.000VNĐ (2005) lờn 1.100.000VNĐ (2006) và lờn 1.324.666VNĐ (2007). Cơng ty cũn hỗ trợ nhõn viân về tiền ăn trưa và tiền xăng xe. Đõy là một nỗ lực lớn của cụng ty vỡ là một cụng ty tư nhõn nhỏ, hoạt động cũn nhiều khỉ khăn. Riêng đối với đội ngũ trình dược viân, cụng ty thực hiện chế độ trả lương khoán. Nếu bán được 20 triệu tiền thuốc thì sẽ được trả lương 2 triệu đồng. Bờn cạnh chính sách tiền lương, cụng ty cũn chơ trọng tới các hoạt động phong trào giúp nhõn viên an tâm cống hiến khả năng như bảo hiểm xó hội, nghỉ mát, bảo hộ lao động,…
Hàng năm, công ty cũng tạo điều kiện để nhân viên được đi học để nâng cao trình độ tay nghề. Bởi vì, công ty nhận thấy rằng trong thời buổi kinh tế thị trường, muốn phát triển công ty cần có đội ngũ nhân viên có trình độ, nhạy bén với thị trường
4.4. Cơ sở vật chất của công ty
Hiện nay, công ty có trụ sở tại số 10/266 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội. Đây là toà nhà 4 tầng đầy đủ trang thiết bị cần thiết cho hoạt động của công ty. Ngoài ra công ty
còn có 4 chiếc xe ô tô tải phục vụ cho việc vận chuyển dược phẩm đến các nơi tiêu thụ.
Vì dược phẩm là hàng hoá dễ bị biến chất, kém chất lượng nếu khụng được bảo quản cẩn thận. Chính vỡ thế cụng ty cú hai kho chứa hàng được thiết kế đúng kỹ thuật để bảo quản dược phẩm. Trong đó, kho 1 để dự trữ bĩng băng, các loại thuốc bột và các loại hoá chất…Kho 2 để dự trữ thuốc kháng sinh, thuốc tiâm, dịch truyền.