Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ (khoản 17 Điều 4 Luật các TCTD 2010). Hoạt động bao thanh toán của NHTM đã được mở rộng phạm vi hơn so với trước đây bởi pháp luật cho phép NHTM mua lại các khoản phải trả của bên mua hàng. Còn trước đây, theo như quy định tại Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 thì hoạt động bao thanh toán chỉ được thực hiện thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng.
Hoạt động dịch vụ thanh toán là một trong những hoạt động kinh doanh đặc trưng mà NHTM được phép thực hiện. Theo quy định của pháp luật, NHTM được thực hiện các hoạt động dịch vụ thanh toán như: mở tài khoản thanh toán cho khách hàng; cung ứng các phương tiện thanh toán; cung ứng các dịch vụ thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế và các dịch vụ thanh toán khác sau khi được NHNN chấp thuận. NHTM được tổ chức thanh toán nội bộ, được tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc gia, tham gia hệ thống thanh toán quốc tế sau khi được NHNN chấp thuận. Tuy nhiên, theo quy định tại Điều 101 Luật các TCTD năm 2010, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi tại NHNN và duy trì mức tài khoản tiền này số dư bình quân không thấp hơn mức dự trữ bắt buộc do NHTM thực hiện hoạt động nhận tiền gửi.
2.5.4 Hoạt động góp vốn, mua cổ phần
NHTM được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần theo các quy định tại Điều 103 Luật các TCTD năm 2010. Nội dung chủ yếu của quy định này là giới hạn phạm vi mà các NHTM được đầu tư, điều đó có nghĩa là NHTM chỉ được sử dụng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần ở các doanh nghiệp hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định như: bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao thanh toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dung, dịch vụ trung gian thanh toán, thông tin tín dụng. Trong trường hợp ngân hàng góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khác thì phải có được sự chấp thuận bằng văn bản của NHNN.
Đối với các hoạt động kinh doanh như bảo lãnh phát hành chứng khoán; môi giới chứng khoán; quản lí, phân phối chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán; quản lí danh mục đầu tư chứng khoán và mua, bán cổ phiểu; cho thuê tài chính, ngân hàng phải thành lập hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hiện kinh doanh. Ngân hàng được thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động trong lĩnh vực quản lí tài sản bảo đảm, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao thanh toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dung, dịch vụ trung gian thanh toán, thông tin tín dụng.
Các quy định yêu cầu, bắt buộc hay cho phép, khuyến khích ngân hàng thành lập hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết để hoạt động trong một số lĩnh vực vừa nêu trên là hợp lý, bởi khi các NHTM tiến hành hoạt động kinh doanh trong các lĩnh vực này, có thể xảy ra việc thất bại, thua lỗ trầm trọng, gây ra tổn thất rất lớn, vì vậy quy định trên giúp hạn chế đến mức thấp nhất các trường hợp rủi ro có thể xảy đến khi NHTM tiến hành các hoạt động kinh doanh này.
Ngoài ra, theo quy định tại Điều 7, Nghị định số 57/2012/NĐ-CP về chế độ tài chính đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, các hoạt động góp vốn, mua cổ phần của NHTM phải được Đại hội đồng cổ đông, HĐQT hoặc HĐTV của NHTM thông qua. NHTM không được góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp, TCTD khác là cổ đông, thành viên góp vốn của chính NHTM đó.
2.5.5 Hoạt động kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh và các hoạt động kinh doanh khác phái sinh và các hoạt động kinh doanh khác
NHTM sau khi được NHNN chấp thuận bằng văn bản, được kinh doanh, cung ứng dịch vụ cho khách hàng ở trong nước và nước ngoài các sản phẩm: ngoại hối; phái sinh về tỉ giá, lãi suất, ngoại hối, tiền tệ và tài sản tài chính khách. Việc cung ứng dịch vụ ngoại hối của NHTM được thực hiện theo các quy định của pháp luật về ngoại hối. Ngân hàng nhà nước quy định về phạm vi kinh doanh ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận việc kinh doanh ngoại hối; kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh của NHTM.
Ngoài ra, NHTM cũng được thực hiện các hoạt động kinh doanh khác như tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc, mua, bán công cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc, tín phiếu NHNN và các giấy tờ có giá khác trên thị trường; được thực hiện dịch vụ quản lí tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính, các dịch vụ quản lí, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn; được tư vấn tài chính doanh nghiệp, tư vấn mua ban, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp và tư vấn đầu tư; mua, bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; dịch vụ mội giới tiền tệ; lưu kí chứng khoán, kinh doanh vàng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến hoạt động ngân hàng sau khi được NHNN chấp thuận bằng văn bản.