3. Chênh lệch doanh số cho vay đầu tư
1.4.3.1.Công tác thẩm định dự án cho vay vốn đầu tư phát triển:
vốn. Nhận thức đúng đắn tầm quan trọng của công tác thẩm định chi nhánh đã thực hiện khá tốt khâu này. Hầu hết các khoản cho vay của chi nhánh đều được kiểm tra trước khi cho vay. Việc kiểm tra, phân tích, đánh giá hết các chi tiết tuân theo đúng các quy trình thẩm định do ngân hàng nông nghiệp và phát triển Việt Nam hướng dẫn, ít gây phiền hà đối với khách hàng và đưa ra những ý kiến tham mưu cho ban lãnh đạo một cách cụ thể, rõ ràng. Chi nhánh đã đề cập, xem xét trên nhiều khía cạnh, tiến hành phân tích nhiều chỉ tiêu để đưa ra được những kết luận chung nhất về các khoản vay như tư cách - uy tín của khách hàng vay, khả năng tài chính của doanh nghiệp vay vốn, tư cách pháp lý của dự án vay vốn và tính khả thi của dự án đó. Việc thẩm định dự án về mặt tài chính được chú trọng các chỉ tiêu cơ bản như: giá trị hiện tại thuần (NPV), hệ số hoàn vốn nội bộ (IRR). Trong việc phân tích các vấn đề này chi nhánh cũng đã ứng dụng các phần mềm tin học vào để phân tích, đặc biệt là phần mềm Excel với tính năng vô cùng lớn.
Ngoài việc xem xét đánh giá những mặt hiện tại có liên quan đến khách hàng và dự án vay vốn chi nhánh còn xem xét các yếu tố thuộc môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý...để đánh giá mức rủi ro tiềm ẩn của dự án. Qua khâu thẩm định chi nhánh đã phát hiện ra những điểm chưa hợp lý và tư vấn cho khách hàng làm ăn hiệu quả hơn.
Tóm lại: Công tác thẩm định được chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai thực hiện khá tốt, giúp chi nhánh đưa ra được những quyết định cho vay đúng đắn. Tuy nhiên công tác thẩm định vẫn còn một số tồn tại cần phải khắc phục, đó là:
- Trong quá trình phân tích tài chính của doanh nghiệp, chi nhánh có xem xét đến sự biến động và phát triển qua các năm song chủ yếu vẫn là sự tăng lên về số tuyệt đối, chưa có sự so sánh tăng lên về các tỷ lệ nên không thấy được bản chất của sự tăng lên đó, do đó không đánh giá được sự phát triển, lớn lên của doanh nghiệp.
- Trong quá trình phân tích chi nhánh mới chỉ chú ý đến phân tích theo chiều ngang của bảng cân đối kế toán tức là mới chỉ xem xét sự biến động về tình hình tài chính của doanh nghiệp qua các năm mà chưa chú ý đến phân tích theo chiều dọc, tức là chưa chú ý đến phân tích sự hợp lý trong cơ cấu các khoản mục trong bảng cân đối kế toán. Việc phân tích tài chính của doanh nghiệp chưa được đặt trong các mối quan hệ nhiều chiều nên chưa thấy hết được mọi rủi ro tiềm ẩn của doanh nghiệp.
chưa phát huy được hết hiệu quả tốt nhất.
- Trong phần thẩm định về phương diện kỹ thuật, chi nhánh vẫn phải dựa vào phân tích kỹ thuật trong luận chứng kỹ thuật mà doanh nghiệp đưa ra. Chi nhánh chưa có khả năng đánh giá chính xác về phương diện này do sự am hiểu về lĩnh vực này còn hạn chế.
- Về phân tích thị trường, đánh giá khả năng thâm nhập thị trường đối với sản phẩm của dự án còn thiếu chính xác. Việc tính toán về giá thành, về giá trị tiêu thụ, giá bán đều tính theo thời điểm hiện tại, chưa dự tính cụ thể tình hình đó trong tương lai, ít đánh giá đến sự thay đổi của các yếu tố trong suốt thời gian thực hiện dự án. Do vậy chi nhánh không thấy hết được sự ảnh hưởng của các yếu tố đó đến hiệu quả của dự án. Điều đó chứng tỏ việc xem xét độ nhạy của dự án còn chưa được quan tâm thoả đáng.
- Khi thẩm định về vấn đề tổ chức quản lý, chi nhánh quan tâm nhiều đến chủ dự án và mới chỉ đánh giá trình độ của chủ dự án chứ chưa xem xét đến người đứng ra chỉ đạo cho việc vận hành của dự án, tức là người đứng ra quản lý, xây dựng cho việc thực hiện dự án. Cho nên nhiều khi dự án đã được xem là có hiệu quả song người chỉ đạo việc thực hiện dự án không có tài năng, uy tín và tư cách đạo đức, không đảm đương nổi công việc thì dự án rất có thể sẽ bị thất bại.