II. Các phương pháp cơ bản được sử dụng để xếp hạng tín dụng
2.1.2. Các chỉ tiêu phi tài chính
2.1.2.1.Lưu chuyển tiền tệ
Nhóm này xét đến một số chỉ tiêu sau:
Hệ số khả năng trả lãi:
Lợi nhuận trước thuế và lãi vay Hệ số khả năng trả lãi = --- Lãi vay
Hệ số khả năng trả gốc:
Lợi nhuận trước thuế và lãi vay Hệ số khả năng trả gốc = --- Nợ gốc – Lãi vay
Xu hướng của lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ.
Trạng thái lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động.
Tiền và các khoản tiền tương đương / Vốn chủ sở hữu
2.1.2.2.Năng lực và kinh nghiệm quản lí
Kinh nghiệm trong ngành của Ban Giám đốc
Môi trường kiểm soát nội bộ
Các thành tựu đạt được và thất bại trước đó của Ban Giám đốc
Trình độ chuyên môn của ban Giám đốc
2.1.2.3. Tình hình và uy tín giao dịch với các tổ chức tín dụng của doanh nghiệp
Trả nợ đúng hạn (trả nợ gốc).
Số lần giãn nợ hoặc gia hạn nợ.
Nợ quá hạn trong quá khứ.
Số lần cam kết mất khả năng thanh toán (thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết khác,…)
Số lần chậm trả lãi vay.
2.1.2.4. Môi trường kinh doanh
Triển vọng ngành.
Thương hiệu của doanh nghiệp
Vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp
Số lượng đối thủ cạnh tranh.
2.1.2.5. Các đặc điểm hoạt động khác
Thu nhập từ hoạt động xuất nhập khẩu (nếu có)
Sự phụ thuộc vào các đối tác (đầu vào/đầu ra)
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp trong những năm gần đây.
Vị thế của công ty
Trên đây là tổng hợp tất cả những chỉ tiêu phi tài chính có thể xét đến.
Nhưng những chỉ tiêu này chỉ mang tính chất tham khảo, còn tùy thuộc vào
đặc điểm của mỗi quốc gia, mỗi ngành nghề mà sử dụng chỉ tiêu nào cho hợp
lí. Chẳng hạn như ở Việt Nam, Trung tâm Thông tin tín dụng chỉ xét đến 3 chỉ
tiêu cơ bản bao gồm: thời gian hoạt động của doanh nghiệp, số năm kinh
nghiệm của Tổng giám đốc (Giám đốc), trình độ Tổng giám đốc (Giám đốc).
