Hoạt động kinh doanh tín dụng cũng nhƣ các loại hoạt động kinh doanh khác, Ngân hàng cũng quan tâm đến lợi tức và mức độ sinh lời của đồng vốn kinh doanh. Khác với các loại hình kinh doanh khác về đối tƣợng nên lợi tức tín dụng cũng cĩ những nét đặc thù riêng.
- Về mặt hình thức: Lợi tức tín dụng là khoản lợi nhuận mà tổ chức kinh doanh tín dụng thu đƣợc sau một chu trình hoạt động cho vay.
- Về mặt nội dung: Lợi tức tín dụng là một phần giá trị thặng dƣ mà ngƣời đi vay trích ra để trả cho ngƣời cho vay vì đã sử dụng tiền vay trong một khoảng thời gian nhất định.
Lãi suất tín dụng là tỉ lệ phần trăm (%) giữa tổng số lợi tức thu đƣợc với tổng số tiền cho vay đƣợc tính trong một thời gian nhất định.
Lãi suất tín dụng Ngân hàng phải đảm bảo bù đắp đầy đủ những chi phí bỏ ra và mang lại lợi nhuận cho nhà kinh doanh nên lãi suất bao gồm những yếu tố sau:
+ Chi phí huy động và quản lý, thực hiện khoản cho vay: là tồn bộ chi phí bỏ ra để hồn trả thực hiện hoạt động cho vay bao gồm những khoảng mục chủ yếu nhƣ: lãi đầu vào, chi phí về tiền lƣơng khấu hao tài sản cố định... Khoản chi phí này cĩ thể cắt giảm nếu thực hiện một sự đổi mới trong tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng. Vì thế đây là khâu mấu chốt trong quá trình cạnh tranh giữa các ngân hàng.
+ Chi phí bù đắp ruỉ ro cho vay: là khả năng khơng thu hồi đƣợc hoặc cả vốn lẫn lãi của vốn vay. Cũng giống nhƣ mọi loại hình kinh doanh khác, hoạt động tín dụng
. Rủi ro c
đƣợc trong chừng mực nhất định. Vì vậy tuỳ thuộc vào năng lực của ngân hàng mà cĩ thể đƣa tỷ lệ này đến mức thấp nhất, tạo điều kiện thuận lợi cho cạnh tranh.
ịng phụ thuộc vào mức sinh lợi chung của nền kinh tế. Tuy nhiên do điều kiện đặc thù mà cĩ thể nảy sinh chênh lệch .