1 1. Đầu tư tài chớnh ngắn hạn 1212 2. Dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh ngắn hạn (*) 129 2 2. Dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh ngắn hạn (*) 129
III III. Cỏc khoản phải thu ngắn hạn 130 102.841.426.637 59,71 169.660.011.867 63,17
1 1. Phải thu của khỏch hàng 131 94.929.911.735 55,12 167.787.407.710 62,472 2. Trả trước cho người bỏn 132 5.578.200.000 3,24 957.544.447 0,36 2 2. Trả trước cho người bỏn 132 5.578.200.000 3,24 957.544.447 0,36 3 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133
4 4. Phải thu theo tiến độ KH hợp đồng xõy dựng 134
5 3. Cỏc khoản phải thu khỏc 135 2.333.314.902 1,35 1.429.137.903 0,536 4. Dự phũng phải thu ngắn hạn khú đũi (*) 139 0,00 -514.078.193 -0,19 6 4. Dự phũng phải thu ngắn hạn khú đũi (*) 139 0,00 -514.078.193 -0,19
IV IV. Hàng tồn kho 140 20.291.954.017 11,78 44.936.998.256 16,73
1 1. Hàng tồn kho 141 20.291.954.017 11,78 44.936.998.256 16,732 2. Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho (*) 149 2 2. Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho (*) 149
V V. Tài sản ngắn hạn khỏc 150 694.130.615 0,40 308.783.333 0,11
1 1. Chi phớ trả trước ngắn hạn 151 0,00 280.683.333 0,102 2. Thuế giỏ trị gia tăng được khấu trừ 152 2 2. Thuế giỏ trị gia tăng được khấu trừ 152
3 3. Thuế và cỏc khoản phải thu Nhà nước 154
4 4. Tài sản ngắn hạn khỏc 158 694.130.615 0,40 28.100.000 0,01
B B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240) 200 24.526.978.848 14,24 28.170.584.174 10,49
I I. Cỏc khoản phải thu dài hạn 210
1 1. Phải thu dài hạn của khỏch hàng 2112 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 2 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4 4. Phải thu dài hạn khỏc 218 5 5. Dự phũng phải thu dài hạn khú đũi 219
II II. Tài sản cố định 220 22.875.901.562 13,28 24.688.163.211 9,19
1 1. TSCĐ hữu hỡnh 221 21.912.168.960 12,72 24.269.864.571 9,04Nguyờn giỏ 222 25.715.207.623 14,93 31.888.657.421 11,87 Nguyờn giỏ 222 25.715.207.623 14,93 31.888.657.421 11,87 Giỏ trị hao mũn lũy kế (*) 223 -3.803.038.663 -2,21 -7.618.792.850 -2,84 2 2. TSCĐ thuờ tài chớnh 224
Giỏ trị hao mũn lũy kế 226
3 3. TSCĐ hữu hỡnh 227 418.298.640 0,24 418.298.640 0,16Nguyờn giỏ 228 418.298.640 0,24 418.298.640 0,16 Nguyờn giỏ 228 418.298.640 0,24 418.298.640 0,16 Giỏ trị hao mũn lũy kế 229
4 4. Chi phớ XDCB dở dang 230 545.433.962 0,32 0,00
III III. Bất động sản đầu tư 240
1 1. Nguyờn giỏ 2412 2. Giỏ trị hao mũn lũy kế (*) 242 2 2. Giỏ trị hao mũn lũy kế (*) 242
IV IV. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn 250
1 1. Đầu tư vào cụng ty con 2512 2. Đầu tư vào cụng ty liờn doanh, liờn kết 252 2 2. Đầu tư vào cụng ty liờn doanh, liờn kết 252 3 3. Đầu tư dài hạn khỏc 258 4 4. Dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh dài hạn (*) 259
V V. Tài sản dài hạn khỏc 260 1.651.077.286 0,96 3.482.420.963 1,30
1 1. Chi phớ trả trước dài hạn 261 1.651.077.286 0,96 3.482.420.963 1,302 2. Tài sản thuế thu nhập hoón lại 261 2 2. Tài sản thuế thu nhập hoón lại 261
3 3. Tài sản dài hạn khỏc 268TỎNG Cệ̃NG TÀI SẢN (250=100+200) 270 172.237.646.168 100,00 268.583.712.375 100,00 TỎNG Cệ̃NG TÀI SẢN (250=100+200) 270 172.237.646.168 100,00 268.583.712.375 100,00 NGUỒN VỐN A A - NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) 300 149.097.699.347 86,57 240.017.892.695 89,36 I I. Nợ ngắn hạn 310 141.800.428.911 82,33 227.394.162.151 84,66 1 1. Vay ngắn hạn 311 9.841.291.527 5,71 27.975.001.861 10,42 2 2. Phải trả cho người bỏn 312 14.266.398.352 8,28 9.504.564.702 3,54 3 3. Người mua trả tiền trước 313 928.269.000 0,54 2.912.648.000 1,08 4 4. Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước 314 4.006.417.815 2,33 6.461.428.093 2,41 5 5. Phải trả người lao động 315
6 6. Chi phớ phải trả 316 0,00 82.964.585 0,037 7. Phải trả nội bộ 317 7 7. Phải trả nội bộ 317
8 8. Phải trả theo tiến độ KH hợp đồng xõy dựng 318
9 9. Cỏc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khỏc 319 112.203.895.876 65,14 179.348.285.806 66,7810 10. Dự phũng phải trả ngắn hạn 320 10 10. Dự phũng phải trả ngắn hạn 320
11 11. Quỹ khen thưởng, phỳc lợi 323 554156341 0,32 1.109.269.104 0,41
II II. Nợ dài hạn 330 7.297.270.436 4,24 12.623.730.544 4,70
2 2. Phải trả dài hạn nội bộ 332
3 3. Phải trả dài hạn khỏc 333 10.000.000 0,01 10.000.000 0,004 4. Vay và nợ dài hạn 334 0,00 12.410.000.000 4,62 4 4. Vay và nợ dài hạn 334 0,00 12.410.000.000 4,62 5 5. Thuế thu nhập hoón lại phải trả 335
6 6. Quỹ dự phũng trợ cấp mất việc làm 3367 7. Dự phũng phải trả dài hạn 337 7 7. Dự phũng phải trả dài hạn 337
8. Doanh thu chưa thực hiện 338 0,00 203.730.544 0,089 9. Quỹ phỏt triển khoa học và cụng nghệ 339 9 9. Quỹ phỏt triển khoa học và cụng nghệ 339
B Vốn chủ sở hữu 400 23.139.946.821 13,43 28.565.819.680 10,64
I I. Vốn chủ sở hữu 410 23.139.946.821 13,43 28.565.819.680 10,64
1 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 20.000.000.000 11,61 20.000.000.000 7,452 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 2 2. Thặng dư vốn cổ phần 412
3 3. Vốn khỏc của chủ sở hữu 4134 4. Cổ phiếu quỹ (*) 414 4 4. Cổ phiếu quỹ (*) 414 5 5. Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản 415 6 6. Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi 416
7 7. Quỹ đầu tư phỏt triển 417 1.288.398.241 0,75 2.644.866.456 0,988 8. Quỹ dự phũng tài chớnh 418 1.230.137.910 0,71 2.586.606.125 0,96 8 8. Quỹ dự phũng tài chớnh 418 1.230.137.910 0,71 2.586.606.125 0,96 9 9. Cỏc quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 419
10 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phõn phối 420 621.410.670 0,36 3.334.347.099 1,2411 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 11 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421
12 12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422
II II. Nguồn kinh phớ, quỹ khỏc 430
1 1. Nguồn kinh phớ 4322 2. Nguồn kinh phớ đó hỡnh thành TSCĐ 433 2 2. Nguồn kinh phớ đó hỡnh thành TSCĐ 433
Để cú thể cú được nhận xột chớnh xỏc hơn nữa về tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty CP Nhõn Bỡnh ta đi phõn tớch mối quan hệ và tỡnh hỡnh biến động của cỏc chỉ tiờu trong bỏo cỏo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty năm 2013.
2.2.4. Phõn tớch mối quan hệ và tỡnh hỡnh biến động của cỏc chỉ tiờu trong bỏo cỏokết quả hoạt động sản xuất kinh doanh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Bỏo cỏo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là một bỏo cỏo tài chớnh phản ỏnh tổng hợp về doanh thu, chi phớ và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty. Bỏo cỏo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cũng là bỏo cỏo quan trọng phục vụ cho nhiều đối tượng khỏc nhau trong việc đỏnh giỏ hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty.
Việc phõn tớch bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh của Cụng ty cho phộp đỏnh giỏ tổng quỏt về kết quả kinh doanh của Cụng ty trong kỳ về cỏc chỉ tiờu như: doanh thu, chi phớ, giỏ vốn, lợi nhuận... thụng qua bỏo cỏo kết quả kinh doanh cú thể kiểm tra được tỡnh hỡnh thực hiện trỏch nhiệm nghĩa vụ và trỏch nhiệm của Cụng ty đối với Nhà nước về cỏc khoản thuế và cỏc khoản phải nộp khỏc, đỏnh giỏ được xu hướng phỏt triển của Cụng ty trong kỳ sau.
Nếu coi bảng cõn đối kế toỏn là một bức ảnh chụp nhanh phản ỏnh tổng quỏt tỡnh hỡnh tài sản, vốn, nguồn vốn, cụng nợ tại thời điểm lập bỏo cỏo, thỡ bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh được coi như một cuốn phim quay chậm, phản ỏnh một cỏch tổng quỏt tỡnh hỡnh và kết quả kinh doanh trong một niờn độ kế toỏn.
Thụng qua bảng 2 – 5 bỏo cỏo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty CP Nhõn Bỡnh năm 2013 và 2012 cú thể đưa ra một số nhận xột như sau:
- Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ của Cụng ty tăng từ 366.378.385.364 đồng năm 2012 lờn 412.563.067.924 đồng năm 2013, tăng 12,61% so với năm trước. Cú sự tăng này cú thể là do trong năm 2013, Cụng ty đó thi cụng được nhiều cụng trỡnh cú giỏ trị hơn.
- Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ: Mặc dự cỏc khoản giảm trừ doanh thu tăng mạnh (tăng lờn 608.246.832 đồng, tương ứng tăng 7724,22%) nhưng doanh thu thuần vẫn tăng 12,44% là do doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 tăng mạnh hơn mức giảm trừ doanh thu.
- Giỏ vốn hàng bỏn: Tổng giỏ vốn hàng bỏn 40.505.047.412 đồng tương ứng tăng 11,66% so với năm 2012 là do Cụng ty phụ thuộc vào giỏ cả đầu vào mà chỳng lại khụng ổn định và thường cú chiều hướng gia tăng.