2.5.3.1. Nguyên nhân khách quan
- Nguyên nhân từ môi trường kinh tế vĩ mô
Nền kinh tế toàn cầu trong thời gian vừa qua đã xảy ra những biến động xấu do tác động của nền kinh tế, Việt Nam đã gia nhập vào tổ chức kinh tế thế giới do vậy cũng chịu ảnh hưởng không nhỏ. Bên cạnh đó là sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng cũng gây ảnh hưởng đến chất lượng của hoạt động thẩm định tài chính của ngân hàng trong thời gian qua.
- Nguyên nhân từ phía các doanh nghiệp
ngân hàng. Đó là tình trạng lập dự án thiếu chính xác, thiếu căn cứ khoa học của chủ đầu tư làm cho công tác thẩm định gặp không ít khó khăn. Nguyên nhân thứ nhất có thể là do các doanh nghiệp là đối tượng muốn vay vốn của ngân hàng nên họ sẽ cung cấp những báo cáo đã được chỉnh sửa để che giấu những yếu kém về mặt tài chính. Nguyên nhân thứ hai có thể là do sự thiếu hụt về thông tin, sự hạn chế về mặt công nghệ và một phần do trình độ còn hạn chế của các cán bộ quản lý doanh nghiệp.
- Nguyên nhân từ môi trường pháp lý
Hệ thống các văn bản ở Việt Nam còn nhiều khuyết điểm, chưa đáp ứng được các yêu cầu thực tế đề ra. Các văn bản pháp luật chồng chéo, mang tính chất chung chung không đồng bộ, rõ ràng trong khi đó công tác phổ biến còn nhiều bất cập làm cho phát sinh ra nhiều cách hiểu và cách vận dụng khác nhau.
- Nguyên nhân từ cơ chế quản lý
Cơ chế quản lý đối với các doanh nghiệp còn chưa chặt chẽ chính điều này đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp dễ dàng sửa đổi, bưng bít các thông tin cần thiết hoặc cố tình làm sai lệch thông tin. Việc quản lý lỏng lẻo còn dẫn đến ngày càng có nhiều doanh nghiệp làm ăn phi pháp, lừa đảo gây tổn thất nghiêm trọng không chỉ riêng cho ngân hàng mà còn gây thiệt hại cho cả nền kinh tế
2.5.3.2. Nguyên nhân chủ quan
- Nhận thức về thẩm định tài chính
Thẩm định tài chính dự án đầu tư ở chi nhánh mới chỉ áp dụng các phương pháp cơ bản chứ chưa áp dụng được một cách tổng quát các phương pháp phân tích tài chính. Phân tích độ nhạy chỉ dựa vào những ý nghĩ chủ quan của cán bộ thẩm định.
- Về mạng lưới thông tin
Việc xây dựng mạng lưới thông tin trong nội bộ phòng thẩm định chưa có, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của cá nhân thẩm định.
Thông tin thu thập được nhiều khi chưa cập nhật kịp thời so với yêu cầu của dự án tiến hành, những yếu tố hết sức cần thiết cho thẩm định dự án thì lại lấy từ khách hàng. Như vậy nguồn thông tin đó thiếu tính khách quan cần thiết, đôi khi còn gặp khó khăn trong việc thẩm định lại tính chính xác của những thông tin đó.
Mặt khác, ban lãnh đạo của chi nhánh mới luôn đưa ra các chỉ đạo tín dụng trong từng thời kỳ nhưng việc chỉ đạo của ngân hàng chỉ mang tính định hướng chưa đi trước đón đầu được sự biến động của thị trường.
- Do lạm dụng tài sản đảm bảo, với tâm lý có tài sản đảm bảo là có khoản thu nợ khi rủi ro xảy ra. Điều này là hết sức nguy hiểm vì khoản vay cần được trả nợ bằng dòng tiền tạo ra từ phương án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng thanh lý tài
sản đảm bảo cho ngân hàng. Tài sản đảm bảo chỉ là nguồn trả nợ thứ hai của ngân hàng.
Kết luận chương 2:
Như vậy thông qua các bảng báo cáo, cân đối tại ngân hàng chúng ta đã đánh giá được tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Văn Lâm trong 3 năm qua đồng thời thông qua một dự án cụ thể được thẩm định tại ngân hàng chúng ta đã biết rõ hơn về công tác thẩm định dự án đầu tư đặc biệt là thẩm định tài chính dự án đầu tư. Qua đó chúng ta đánh giá được những điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân của những hạn chế đó của ngân hàng. Đây cũng sẽ là cơ sở để chi nhánh đưa ra các biện pháp khắc phục, hướng tới việc hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Từ đó nâng cao vị thế cũng như sức cạnh tranh của chi nhánh với các ngân hàng khác trong và ngoài khu vực.
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH VĂN LÂM 3.1. Định hướng phát triển
3.1.1. Định hướng phát triển của chi nhánh
Tiếp tục đà tăng trưởng của năm 2012, trong năm 2013, NHNNo chi nhánh Văn Lâm đề ra mục tiêu tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn và khả năng sinh lời; đồng thời gắn tăng trưởng về doanh số với việc đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng cũng như an toàn của khách hàng, nâng cao hiệu quả các dịch vụ của ngân hàng để mang lại cho khách hàng sự thỏa mãn tối ưu và đưa về lợi nhuận cao cho khách hàng; đáp ứng được yêu cầu chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp, nông thôn, mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng đủ năng lực cạnh tranh; đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực đổi mới công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa, đủ năng lực cạnh tranh và hội nhập; nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị thương hiệu trên cơ sở đẩy mạnh và kết hợp với văn hóa doanh nghiệp. Trên cơ sở định hướng và chỉ đạo của Chủ tịch Hội đồng quản trị và Ban Lãnh đạo chi nhánh NHNNo Văn Lâm, với nhận thức là một trong những chi nhánh cấp 1 của vùng kinh tế trọng điểm, NHNNo Văn Lâm xác định định hướng hoạt động tín dụng trong kế hoạch 5 năm 2012 – 2016 như sau:
- Tăng trưởng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng kiểm soát và quản lý tín dụng. Song song với việc tìm kiếm khách hàng, mở rộng hoạt động cho vay, Chi nhánh sẽ tiến hành thắt chặt việc kiểm soát và quản lý các khoản vay để có thể giảm thiểu các rủi ro, nâng cao chất lượng cho vay.
- Mở rộng hình thức cho vay đồng tài trợ các dự án lớn với các ngân hàng khác. - Mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ sản xuất kinh doanh hoạt động có hiệu quả, có tài sản đảm bảo.
- Nâng cao tỷ lệ cho vay tại các phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh.
3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động thẩm định tài chính của chi nhánh
Thẩm định tài chính dự án đầu tư với tư cách là một hoạt động có khâu tổ chức điều hành, quy trình riêng cũng như đội ngũ cán bộ thực hiện nên trước khi đưa ra các giải pháp hoàn thiện cũng cần phải có định hướng rõ ràng. Dưới giác độ ngân hàng (cụ thể là Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn) nhằm phát huy tối đa các lợi thế tiềm năng của ngân hàng, đạt được mục tiêu đề ra trong hoạt động đầu tư tín dụng
cũng như chiến lược phát triển chung đã có những định hướng sau:
- Thẩm định tài chính dự án đầu tư phải đứng trên quan điểm của người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu quả dự án, nhận thức rõ lợi ích của ngân hàng gắn bó chặt chẽ với lợi ích của dự án.
- Phát huy từ tình hình thực tiễn trong ngành và phục vụ cho hoạt động cho vay của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn trong từng giai đoạn.
- Công tác thẩm định dự án đầu tư phải được quán triệt trong toàn hệ thống không chỉ các cán bộ trực tiếp thực hiện thẩm định mà cần có cả các bộ phận khác tham gia với những mức độ yêu cầu cho công việc khác nhau.
- Thẩm định dự án phải được tiến hành thường xuyên liên tục với tất cả các dự án xin vay với cả ba giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay.
Không ngừng đổi mới tìm tòi, khai thác thế mạnh của mình, song dù đã rất cố gắng chi nhánh Agribank Văn Lâm cũng không thể không có những yếu điểm. Qua phân tích đánh giá trên, chúng ta càng nhận ra công tác thẩm định có một vai trò quan trọng đặc biệt đối với sự phát triển của Ngân hàng. Để tránh tình trạng vốn đóng băng hoặc sử dụng vốn không hiệu quả thì việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định lại càng cần có những giải pháp hữu hiệu hơn. Những hạn chế trong công tác thẩm định tại chi nhánh Agribank Văn Lâm vẫn còn tồn tại, nhưng đó là cả một sự cố gắng của tập thể cán bộ, nhân viên tại chi nhánh. Để khắc phục những tồn tại trên tôi xin đưa ra một số giải pháp để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh.
3.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Văn Lâm tư tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Văn Lâm
3.2.1. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định
Đối với hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động thẩm định tài chính DAĐT nói riêng thì con người luôn là nhân tố trung tâm, có vai trò quyết định. Con người ở đây là đội ngũ cán bộ thẩm định dự án, là chủ thể của mọi hoạt động từ việc hoạch định chính sách đến việc thẩm định dự án, xét duyệt cho vay. Do vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cần xây dựng đội ngũ cán bộ thẩm định có đủ về số lượng, chất lượng để đáp ứng những yêu cầu ngày càng cao của công việc. Mỗi cán bộ thẩm định cần đạt những tiêu chuẩn nhất định về trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, năng lực làm việc và phẩm chất đạo đức. Để làm được điều này thì chi nhánh cần có 1 số giải pháp sau:
- Vấn đề tuyển chọn cán bộ và bố trí cán bộ:
lực chuyên môn và tư cách đạo đức, đủ năng lực làm việc. Đối với nhân viên mới được tuyển chọn cần phải được đào tạo chuyên sâu thêm về công việc sẽ giao. Ngoài ra hướng dẫn thêm cho nhân viên mới nắm rõ mục tiêu, quy trình, những quy định của ngân hàng và của pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng như Bộ luật dân sự, Luật hình sự, các Luật doanh nghiệp, Luật phá sản doanh nghiệp...
- Phân công giao việc cụ thể, khoa học:
Việc giao công việc cụ thể, trong đó phân định trách nhiệm, quyền hạn cho từng công việc, từng người. Các nhiệm vụ chức năng cần có sự độc lập tương đối để các ý kiến đánh giá sẽ khách quan hơn và trong một chừng mực nào đó sẽ quy định rõ được trách nhiệm của từng cá nhân trong hoạt động tín dụng. Các chế độ đãi ngộ, khen thưởng đối với cán bộ tín dụng cũng cần được quy định một cách rõ ràng bởi thực chất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, công tác tín dụng là công tác tiềm ẩn nhiều rủi ro nghề nghiệp nhất. Chính vì vậy, việc tạo ra sự thỏa đáng sẽ giúp cán bộ tín dụng yên tâm hơn trong công tác của mình, tạo điều kiện cho họ hết lòng vì công việc chung.
- Về công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ
Đặc điểm của kinh tế thị trường là hết sức năng động, các nhân tố kinh tế thường xuyên có sự biến động. Mặt khác nền kinh tế nước ta nước ta là nền kinh tế thị trường, có rất nhiều khó khăn và thách thức, muốn đạt được yêu cầu về hiệu quả kinh doanh ngân hàng và đặc biệt là kinh doanh tín dụng, thì đòi hỏi các cán bộ làm công tác tín dụng và thẩm định dự án phải không ngừng học hỏi chuyên môn nghiệp vụ để đáp ứng được yêu cầu của công việc. Việc học tập nghiệp vụ này không thể hoàn thành một sớm một chiều được mà đây là nhiệm vụ mang tích chất thường xuyên và lâu dài để cập nhật những kiến thức mới phục vụ công tác.
Xuất phát từ quan điểm này, cần tiếp tục quan tâm nhiều hơn nữa tới công tác đào tạo tín dụng nhất là về trình độ thẩm định, đánh giá các dự án kinh doanh của khách hàng vay vốn, kiến thức pháp luật, kiến thức chung về kinh tế xã hội… Công tác đào tạo cần được tiến hành thường xuyên để cập nhật những kiến thức mới. Đào tạo kiến thức mới cần đi đôi với giáo dục đạo đức kinh doanh, lề lối và phương pháp làm việc. Về hình thức đào tạo có thể tổ chức những lớp học theo chuyên đề ngắn ngày, các lớp đào tạo chuyên sâu dài ngày hoặc liên kết với các chi nhánh trong hệ thống tổ chức các cuộc hội thảo, trao đổi kinh nghiệm hoặc cũng có thể phối hợp với các ngân hàng thương mại khác, với ngân hàng nhà nước Việt Nam tổ chức các hội nghị về tín dụng trung dài hạn, về công tác thẩm định…
Để có thể giữ được những chuyên viên thẩm định có năng lực thì ngân hàng cần có một chính sách lương bổng thỏa đáng bởi hiện nay trong hệ thống ngân hàng nói chung và ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng thì vấn đề lương đang có sự cạnh tranh rất gay gắt. Nếu như ngân hàng không có một cơ chế chính sách phù hợp thì có thể sẽ làm cho nhân viên có thể thuyên chuyển sang một ngân hàng khác. Hiện nay đây thực sự là một vấn đề “nóng” cần giải quyết trước mắt.
3.2.2. Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định và quy trình thẩm định
Tại Ngân hàng công tác thẩm định được giao cho bộ phận kinh doanh. Điều này giúp cho phía ngân hàng đánh giá một cách khách quan hơn khi tiến hành thẩm định, do CBTĐ cũng là cán bộ phòng kinh doanh được tiếp xúc trực tiếp với dự án, gặp gỡ khách hàng, thẩm tra thực tế dự án. Các cán bộ thẩm định khi tiếp xúc với dự án ngay từ đầu nên nắm rõ được tính chất của dự án, từ đó thuận tiện trong việc tiến hành xem xét, đánh giá các khía cạnh của dự án nhằm đưa ra được các quyết định chính xác nhất. Tuy nhiên, đây cũng chính là một nhược điểm. Bởi khi một dự án được tiến hành sẽ có rất nhiều khâu và cũng liên quan đến nhiều lĩnh vực nên nhiều khi cán bộ thẩm định phải đảm nhiệm tất cả các công việc đó dẫn đến thời gian bị kéo dài, các đánh giá sẽ mang tính một chiều. Mỗi loại dự án có nét đặc thù riêng, vì vậy việc áp dụng một quy trình thẩm định chung cho mọi dự án sẽ không thực sự đạt hiệu quả. Giải pháp cho vấn đề này là CBTĐ phải linh hoạt trong việc vận dụng quy trình, khi cần thiết có thể huy động thêm nguồn lực để phục vụ cho công tác thẩm định như thu thập thông tin, tiếp xúc khách hàng. Về lâu dài, ngân hàng nên nghiên cứu và có hướng dẫn cụ thể chi tiết cho từng loại dự án đặc thù, như vậy sẽ dễ dàng cho CBTĐ áp dụng và tham khảo khi cần. Không chỉ có quy trình thẩm định chung, mà cần soạn thảo và phê duyệt các hướng dẫn về quy trình thẩm định thuộc các dự án, các lĩnh vực khác nhau. Đối với mỗi dự án có quy mô, tính chất khác nhau thì quy trình thẩm định cần quy định rõ ràng, chi tiết đối với