/ He thong Y j tinh diem j
o Phat hien sam cac rui r tin dung
2.2.3 Mot so danh gia tir ket qua phan loai na va trich lap du phong rui ro tin dung
Nhgn xet chung
Cac khoan ng khdng thu hdi dugc, hoac thu hdi khdng diy du se lam giam doanh thu tir lai vay. Ddng thdi, khi cac khoan ng dugc xip vao ng xiu thi se phai trich lap DPRR. Do
VND, nam 2005 la 1.338 ty VND, nam 2006 la 171 ty VND). Mat khac, ng xiu cung lam tang cac chi phi quan ly va cac chi phi lien quan khac, ngan hang khdng cd ddng tiln dl sii dung vao cac muc dich sinh Idi. Tit ca nhirng vin dl tren da lam giam kha nang canh tranh ciia Vietcombank va anh hudng din cac boat ddng kinh doanh khac.
Den cudi nam 2006, ty le ng xiu ciia Vietcombank d mirc 1,70% - day la mot ty le thip, nhung ty le nay khdng phan anh chinh xac ng xiu tai Vietcombank. Vi viec phan loai ng va trich lap DPRR thuc hien theo phuang phap dinh lugng quy dinh tai Dilu 6 cua Quylt djnh 493/2005/QD-NHNN, tire la ng xau dugc phan loai van chii ylu dua vao cac chi tieu: (i) ng da timg dugc ca cau lai thdi han/ky han tra ng, (ii) ng da qua ban va thdi han qua ban, (iii) ng bi ha bac trong nhiing trudng hgp khach hang cd nhirng khoan ng khac bi xep vao nhdm nii ro cao ban.
Theo quy dinh nhu tren, viec phan loai va trich lap DPRR tin dung dugc xac dinh dua nhieu vao ca sd tieu chi dinh lugng thdi gian qua ban. Dieu nay hoan toan khdng hgp ly, vi ed nhirng khoan vay mac dii chua den ban nhung da tiem an kha nang mat vdn rat cao, can dugc phan loai ng chinh xac va trich lap DPRR song lai khdng dugc trich lap.
Mac dii vay, cac thdng tin, ket qua thu nhan dugc trong qua trinh phan loai ng cung phan anh kha ro chat lugng thuc ciia danh muc cho vay, song khang dinh mot dieu rang nd chua phan anh day dii va chinh xac chat lugng ciia timg khoan cho vay ndi rieng va cua tdng danh muc cho vay ndi chung. Ddng thdi, ciing canh bao cac Chi nhanh Vietcombank cin quan tam diing mirc tdi chit lugng ciia cac khoan vay.
Kit qud phdn loai na
Kit qua phan loai ng cac nam qua dugc thi hien qua bang sau:
Bang 2-13
Bang tdng hgp kit qua phan loai ng cac nam 2004 - 2006
Nhom Nhdm 1 Nhdm 2 Nhdm 3 Nhdm 4 Nhdm 5
Tong du* no* ffing no" xau
(31/12/2004) Dung Dung 43.880,42 5.500,05 142,47 297,70 1.210,46 51.031,10 1.650,63 % 86,0 10,7 0,3 0,6 2,4 100 3,23 (30/11/2005) Dung 48.464,75 6.849,54 494,51 343,98 1.133,25 57.286,03 1.971,74 % 84,6 12,0 0,9 0,6 1,9 100 3,44 (31/12/2006) Dung 54,162,50 7.176,50 157,06 33,99 869,95 62.400,00 1.061,00 % 86,8 11,5 0,3 -0,0 1,4 100 1,70
(Ngudn: Bdo cdo chuyen de riii ro nam 2005, Bdo cdo thuang nien nam 2005 vd Bdo cdo kinh doanh nam 2006)
Kit qud phdn loai na tgi thai diim 31/12/2006 cho thiy, tdng du ng cd kha nang thu hdi
tdt (ng thugc nhdm 1 va nhdm 2) la 61.339 ty VND, chilm 98,3%o trong tdng du ng tin dung. So sanh vdi sd lieu thdng ke tai cac NHTM Nha nude khac, ty le ng xiu cua Vietcombank a mirc l,7%o la tdt, nhip nhan dugc (ty le ng xiu ciia cac NHTM Nha nude binh quan khoang 4,44%, cac NHTMCP la 2,08%, nhdm cac Ngan hang lien doanh, Ngan hang nude ngoai la 0,4%). Nhung ciing khing dinh mot dilu ring, neu phan loai theo tieu chuin qudc tl thi ty le ng xiu tai Vietcombank chic chin cao ban va cd the cao han ca tieu chuin ng xiu theo chuin muc dugc qudc tl chip nhan la dudi 5%o.
Kit qua phan loai ng tai 31/12/2006 cung cho thiy cac khoan cho vay cd chit lugng tdt hon tai thdi dilm 30/11/2005. Cd dugc kit qua nay la do trong nam 2006, Vietcombank da sir dung quy DPRR dl xu ly ng xiu la 192,5 ty VND. NIU ng xiu tai thdi dilm 31/12/2006 la 1.061 ty VND cdng vdi 192,5 ty VND da dung quy DPRR xir ly se la
1.253,5 ty VND chilm 2,01%) so vdi tdng du ng. Nhu vay vl thuc chit, chit lugng tin dung trong nam 2006 khdng dugc cai thien ma cdn cd chieu hudng nhich len.
Cdc khodn na thuoc nhdm 2 tai thdi dilm 31/12/2006 - theo quy dinh tai Quylt djnh
493/2005/QD-NHNN dugc hieu la cac khoan ng tot cd kha nang thu hoi va bao gdm ca ng qua ban dudi 90 ngay. Chic chin ring trong so 7.176,5 ty VND ng nhdm 2, ngoai tru- ng bi chuyen ng qua han do loi ky thuat/cham tra lai, thi cdn tilm in rit nhilu ng bj chuyen qua han do dung nguyen nhan do khach hang gap khd khan nen khdng tra dugc ng - eon sd nay rat khd du doan chinh xac va la "ngudn" chuyen sang ng xiu sau nay (nhdm 3 den nhdm 5).
Ngoai ra, trong sd cac khoan ng thugc nhdm 2 cua Vietcombank, cd mot ty trong dang ke ng da dugc co cau lai. Mac dii cac khoan ng nay chua bi chuyen sang ng qua ban, va ng dugc ca cau chua chac da la ng xau khd thu hdi, song tren quan diem danh gia khach quan, ve ban chat cac khoan ng dugc co cau lai da la cac khoan ng cd dau hieu nii ro. Vi vay, de danh gia diing chat lugng tin dung, can tinh them vao ng xau cua Vietcombank tai thdi dilm 31/12/2006 mot khoang tir 1.400 - 1.500 ty VND (trong tdng sd ng da dugc ca ciu lai). Nhu vay, tdng ng xau ciia Vietcombank rat cd the phai d tren con sd 2.500 ty VND, chiem ty trgng khoang 4% so vdi tdng du ng.
Cdc khodn na nhdm 5 (ng cd kha nang mit von) tai thdi diem 31/12/2006 la 869,95 ty
VND chilm 82%o trong tdng ng xiu va chilm 1,4% so vdi tdng du ng tin dung. Trong dd,
gia tri tai san bao dam cd thi xu ly dk bii dip la 150 ty VND, gia tri ng khoanh chd Chinh
phu xii ly la 100 ty VND. Nhu vay, tdng sd ng cd kha nang mit vdn ciia Vietcombank vao khoang 620 ty VND. Day la mot con sd kha Idn va rit cin phai quan tam.
Ca cdu na xdu theo linh vuc kinh ti vd mat hang tai 31 /12/2006 cho thiy ng xiu thuoc ITnh
vuc xay dung ca ban chilm ty trgng Idn nhit la 35,5%. Trong dd, mot sd khach hang thugc linh vuc xay dung ca ban cd ng dudi tieu chuin Idn la Cdng ty cau 7 Thang Long: 35,04 ty
VND, Cdng ty ciu 3 Thang Long: 17,3 ty VND (khach hang ciia Vietcombank Ha Ndi); Cong ty cd phin tdn ma mau Viet Phap: 24,84 ty VND (khach hang cua Vietcombank Hai Phdng); Cdng ty xay dung va san xuit vat lieu xay dung sd 7: 21,45 ty VND.
Mot sd khach hang thugc cac ITnh vuc khac cd ng dudi tieu chuin Idn la Cdng ty TNHH det Tri Nhan la 14,20 ty VND (khach hang ciia Vietcombank Ha Ndi); Cdng ty gach men Cosevo: 13,08 ty VND, Cdng ty TNHH Ly Hong King SXPT dgng co xe may: 19.61 ty VND (khach hang ciia Vietcombank Da Nlng); Cdng ty SX XNK tiiu thu cdng nghiep Miln Trung: 44,86 ty VND (khach hang cua Vietcombank Quy Nhan); Xi nghiep Chi biin Thuy san Cam Ranh: 13,72 ty VND, Cdng ty TNHH True Anh: 28 ty VND; Cdng ty Cd phin Toan Thuy: 22,52 ty VND (khach hang ciia Vietcombank Nha Trang); Cdng ty TNHH diu tu phat triln du lich Thuan An: 34,65 ty VND...
Ca cdu na xdu theo thdnh phdn kinh te ddng thdi cho thay ty trgng ng xau tap trung din
67% vao nhdm DNNN, sau do nhdm SMEs chilm 17%.
Cac phan tich tren cho thay, trong thdi gian tdi Vietcombank can tranh cho vay qua tap trung vao mot nganh hang va cd chinh sach cho vay ban che ddi vdi cac doanh nghiep thuoc ITnh vuc xay dung ca ban, va cac DNNN.
Ngoai ra, ty le ng xau/tdng du ng cao tap trung tai cac Chi nhanh ciia Vietcombank tai mien trung, dac biet la Vietcombank Hue, Vietcombank Nha Trang va Vietcombank Quang Ngai cd ty le ng xau Idn nhat trong he thdng lan lugt la 10,56%, 10,29% va 8,13%). Cac Chi nhanh Vietcombank d phia Bic (trir Vietcombank Thai Binh) va cac Chi nhanh Vietcombank miln Ddng Nam bd (trir Vietcombank Binh Tay) cd ty le ng xiu tnmg binh. Dac dilm nay mot lin niia khing dinh chinh sach diu tu tin dung eua Vietcombank trong thdi gian tdi cin tilp tuc theo hudng phan biet theo timg viing dia ly va khu vuc kinh te.
Cho vay co bdo dam bang tdi sdn tuy khdng phai la dilu kien tien quylt, song tai san lai
la bien phap thu ng cudi ciing trong trudng hgp khach hang gap riii ro. Mot each khac, cho vay cd dam bao bang tai san la mot trong cac bien phap phdng ngira riii ro quan trong ddi vdi ngan hang, nhit la trong mdi trudng dugc danh gia la cd do nii ro cao hien nay. Trong nam 2006, cac Chi nhanh Vietcombank deu da nhan thirc dugc vin dl nay, vi vay ty le cho vay cd bao dam dugc nang len ro ret, chilm 35%) trong tdng du ng cho vay. Tuy nhien, ty le cho vay cd bao dam bang tai san rit chenh lech giira cac Chi nhanh Vietcombank. Ngoai yeu td ve dac thii khach bang tai timg vimg, cac Chi nhanh Vietcombank cd ty le cho vay bao dam bang tai san cin xem xet kha nang bo sung tbi chap tai san nham tang kha nang phdng ngira trong trudng hgp cd riii ro xay ra.
Mat khac, viec cho vay cd tai san bao dam la tdt, nhung kha nang phdng ngira rui ro cua Vietcombank phu thugc kha Idn vao sir bien ddng ciia thi trudng bat ddng san, trong khi thi trudng nay ludn bien ddng, cac quy dinh lien quan den viec the chap dat va tai san gan lien vdi dat rat phuc tap va hay thay ddi...dan den giam di mirc do phdng ngira nii ro. Khac phuc tinh trang nay, Chinh sach tin dung trong nam 2007 va nhiing nam tiep sau can quy dinh bat budc viec dinh gia lai tai san the chap theo dinh ky, ft nhat 1 nam/lan, nhim kip thdi bd sung them tai san trong trudng hgp gia tri tai san the chap cd sir sut giam Idn ve gia tri.
Mot vai VI du de so sanh ket qua ve phan loai no*
Vi du thir nhdt: tai Ngan hang Diu tu va Phat triln Viet Nam (BIDV) - NHTM Nha
nude duy nhit din nay da triln khai viec phan loai ng theo Dilu 7 Quylt dinh 493/2005/QD-NHNN, thi tai 31/12/2006, ty le ng xiu la 9,6% - day cd le la ty le phan anh kha thuc chit lugng tin dung tai BIDV. Vietcombank cung phai hudng tdi viec phan loai theo chuin muc qudc tl nhu each thiic ciia BIDV dang thuc hien.
Vidu thu hai: tnrdng hgp phan loai ng cua Vietcombank theo quy djnh tai Dilu 6 Quylt
dinh 493/2005/QD-NHNN nhung dugc ap dung phan loai ng cho thdi diem 31/12/2004 va theo each phan loai ng ciia Cdng ty kilm toan Ernst & Young ddi vdi Vietcombank ciing tai 31/12/2004 thi cd sir khac biet. Sd lieu cu thi theo bang sau:
Bang 2-14
Bang tdng hgp kit qua phan loai ng tai 31/12/2004
Dan vi tinh: ty VND Nhom Nhdm 1 Nhdm 2 Nhdm 3 Nhdm 4 Nhdm 5
Tong du* no* Tong nff xau
Vietcombank
(theo Quylt dinh 493) Dung 43.880,42 5.500,05 142,47 297,70 1.210,46 51.031,10 1.650,63 % 86,0 10,7 0,3 0,6 2,4 100 3,23
Ernst & Young
(theo chuan muc qudc te) Dung 11,386,55 19.426,76 17.600,82 2.914,40 1.956,60 53.285,13 4.871,00 % 21,3 36,5 33,0 5,5 3,7 100 9,14
(Nguon: Bdo cdo chuyen de rui ro nam 2005)
Theo quan dilm ciia Cdng ty kilm toan Ernst & Young (E&Y), de danh gia chat lugng hoat ddng tin dung dugc chinh xac, ng cin dugc phan loai chu yeu dua tren co sd danh gia nang lire tai chinh va ddng tiln cd thi thu ng dugc ciia timg mdn vay/khach hang vay. Xem xet so lieu tai Bang 2-14, ta thiy phan loai ng theo Vietcombank va E&Y cd sir khac biet kha Idn. Cu thi, ty le ng xiu theo tinh toan cua E&Y tai 31/12/2004 la 9,14%
thay vi la 3,23% nhu theo each ma Vietcombank phan loai theo dilu 6 Quylt dinh 493/2005/QD-NHNN.
Ngoai ra, tdng du ng thugc nhdm 5 (nhdm ng cd kha nang mit vdn) theo tinh toan ciia E&Y cung rit cao, len din 1.956,60 ty VND thay vi 1.210,46 ty VND nhu each tinh toan theo dilu 6 Quylt djnh 493/2005/QD-NHNN. Dong thdi thi hien: (i) tit ca cac Chi nhanh Vietcombank deu cd ng xau, ke ca cac Chi nhanh Vietcombank nlu theo Quylt dinh 493/2005/QD-NHNN cd ty le ng xau dugc tinh toan bang khdng nhu ddi vdi Vietcombank Hai Duong va Vietcombank Binh Duong, (ii) Mot sd Chi nhanh Vietcombank cd ty le ng xau chenh lech Idn so vdi phuang phap phan loai theo Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN can luu y la Vietcombank hai Phdng, Vietcombank Vinh.. .va dac biet la Vietcombank Kien Giang - Chi nhanh cd ty le ng xau cao nhat theo E&Y la 26,24% trong khi cd ty le ng xau thugc loai thap nhat la l,22%o.
Do dd, qua cac vi du tren, neu phan loai ng theo chuan muc qudc te nhu E&Y da thuc hien tai 31/12/2004, thi tai thdi dilm 31/12/2006, ty le ng xiu cua Vietcombank theo chuin muc qudc tl chic chin khdng phai la 1,7%) ma la mot con sd cao han rat nhieu.
Day ciing la dilu cd y nghTa rit thuylt phuc dk Vietcombank nhanh chdng trien khai viec
phan loai ng theo chuin muc quoc tl va ddng thdi cung rit quan trgng trong viec quan ly nii ro trong toan he thdng Vietcombank.