- Tin dung khdng cd bao dam (tin chap): la tin dung khdng cd tai san cam cd, the chap
hay cd bao lanh cua ben thii ba.
- Tin dung cd bao dam: la tin dung cd tai san cam cd, the chap hay cd bao lanh ciia ben thii ba.
1.2 QUAN TRI RUI RO TIN DUNG NGAN HANG 1.2.1 RUI RO TIN DUNG 1.2.1 RUI RO TIN DUNG
1.2.1.1 Khai niem rui ro tin dung
Tin dung la sir chuyen nhugng tam thoi mot lugng gia tri tu ngudi sd huu sang ngudi su
dung, sau mot thai gian nhat dinh, ngudi su dung phai hoan tra cho ngudi sd huu mot
lugng gia tri Idn hon gia tri ban dau. Do dd, yeu to thai gian da xen Ian vao va ciing vi cd
sir xen Ian dd, cho nen cd sir bat trac, nii ro xay ra.
Ve khai niem, thi rui ro tin dung la khoan Id tiem tang vdn cd dugc tao ra khi cap tin
dung cho khach hang. Cd nghia la kha nang khach hang khdng tra dugc ng theo hgp ddng gan lien vdi mdi khoan tin dung ngan hang cap cho hg. Cu the, cac ngan hang se gap nii ro tin dung khi khdng nhan lai dugc ca gdc va lai ciia khoan vay day du va diing han.
Tai Khoan 1 Dilu 2 ciia Quylt dinh 493/2005/QD-NHNN ngay 22/04/2005 cua Thdng ddc NHNN Viet Nam ve viec phan loai ng, trich lap va sii dung du phdng de xii ly rui ro
tin dung thi ""Rdi ro tin dung trong hoat ddng ngan hang ciia td chiic tin dung la kha nang
xay ra tdn thit trong hoat ddng ngan hang cua td chiic tin dung do khach hang khdng thuc hien hoac khdng cd kha nang thuc hien nghia vu cua minh theo cam ket".
Theo Vietcombank thi ""Riii ro tin dung la kha nang xay ra tdn that cho Vietcombank do
khach hang khdng thuc hien hoac khdng cd kha nang thuc hien toan bg nghia vu hoac mot phin nghia vu da cam ket vdi ngan hang" (theo Chinh sach quan ly rui ro tin dung
ciia Vietcombank ban hanh kem theo Quylt dinh so 57/QD-NHNT.HDQT ngay 22/03/2007 ciia Hdi ddng quan tri Vietcombank).
Bilu hien ra ben ngoai cua nii ro tin dung la khdi lugng ng xau. Tai Viet Nam, theo Quylt
dinh 493/2005/QD-NHNN ciia NHNN thi "Naxdu la nhung khoan ng dugc phan loai vao
nhdm 3 (ng dudi tieu chuan), nhdm 4 (ng nghi ngd) va nhdm 5 (ng cd kha nang mit von)", cu the nhdm 3 trd xudng gdm cac khoan ng qua han tra lai va/hoac gdc tren 90 ngay.
Cdn theo dinh nghia Ng xiu cua Phdng Thdng ke - Lien hgp qudc thi ""vk co ban mot
khoan ng dugc coi la ng xau khi qua han tra lai va/hoac goc tren 90 ngay; hoac cac khoan lai chua tra tir 90 ngay tro len da dugc nhap gdc, tai cip vdn hoac cham tra theo thoa thuan; hoac cac khoan phai thanh toan da qua han dudi 90 ngay nhung cd ly do chic chan de nghi ngd ve kha nang khoan vay se dugc thanh toan day du".
Nhu vay, ng xau ve co ban cung dugc xac dinh dua tren 2 ylu to: (i) qua han tren 90 ngay va (ii) kha nang tra ng bi nghi ngd. Day dugc coi la dinh nghTa ciia Chuin muc kl toan qudc te (IAS) dang dugc ap dung phd bien hien hanh tren the gioi.
Cd thi cho ring, voi nhung quy dinh tai Quylt dinh 493/2005/QD-NHNN ciia NHNN thi khai niem ng xau cua cac NHTM Viet Nam da tiep can gan vdi nhung chuin muc qudc tl. Tuy nhien, cd sir khac biet co ban ve each thiic phan loai ng: cac Ngan hang Idn tren thi gioi phan loai ng xau gan vdi nguyen nhan xay ra de xac dinh miic do nii ro tuong ling, cdn cac NHTM Viet Nam thi phan loai ng chii yeu dua vao thai han ng qua han.
Riii ro tin dung la ket qua ciia quan he tin dung khdng hoan hao, trudc het nd vi pham dac trung co ban ciia tin dung la nguyen tac hoan tra khoan vay diing han, hoac tinh hoan tra day dii khdng dugc tdn trgng, cac thiet hai ve tai chinh ddi vdi ngan hang la khd tranh khdi.
Bon chi sd sau dugc sii dung rgng rai nhit trong viec do ludng nii ro tin dung ciia ngan hang:
- Ty sd giua gia tri cac khoan ng xau so vdi tong du ng;
- Ty sd giira cac khoan xoa ng rong so vdi tdng cho vay va cho thue;
- Ty sd giua du phdng tdn that tin dung so vdi tdng du ng hay vdi tdng vdn chu sd hiiu; - Ty sd giiia phan bd du phdng tdn that tin dung hang nam so vdi tdng du ng hay vdi tdng vdn chii sd huu.
Khi hai chi tieu dau tang, nii ro tin dung ciia ngan hang cung gia tang, ngan hang cd thi diing ben bd vuc pha san. Hai chi tieu nii ro tin dung cudi ndi nen su chuin bi ciia mot ngan hang cho cac khoan tdn that tin dung thdng qua viec trich lap quy du phdng tdn thit tin dung hang nam tu thu nhap hien tai.
Hien nay, cac NHTM da tien hanh phan loai ng theo khach hang dl phan tich va danh gia nii ro tin dung. Ng ciia khach hang nhdm A dugc coi la cd rui ro thap nhat cdn ng khach hang nhdm D, E dugc coi la cd kha nang mat vdn cao nhat. De each phan loai nay phan anh chinh xac nii ro tin dung phai cd tieu chuan de xep hang tin nhiem diing. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ddng thoi, cac ngan hang cung cho rang neu mot khoan ng den han khdng tra dugc, thi cac khoan ng khac chua den han cGng dugc coi la cd nii ro. Tham chi, du ng chua den han, hoac den han van tra dugc, song tinh hinh tai chinh yeu kem, mdi trudng kinh doanh cd bien ddng khdng thuan lgi cho khach hang, thi khoan ng dd ciing dugc coi la cd nii ro. Nhung thudc do nii ro tin dung nay cho thay nii ro d do rgng vdi nhiing tang nac khac nhau. Do dd vin de khdng phai la d con sd ng xau chiem trong tdng du ng cao hay thap, ma ng xiu dugc dinh lugng d do rgng hay hep. Dii ap dung phuong phap nao, tinh chinh xac cua cac kit qua phu thugc rat nhieu vao viec lieu Ngan hang cd thuc su nghiem tiic nhin nhan nii ro tin dung hay khdng va chinh sach quan tri nii ro cd nham muc tieu tao nen tinh minh bach trong xac dinh nii ro hay khdng.
1.2.1.2 Tac hai cua rui ro tin dung
Rui ro tin dung xay ra se gay tac hai khdng nhung cho ban than ngan hang, ma cdn cd thi gay tac hai nghiem trgng va khdng thi ludng trudc ddi vdi chinh ngudi di vay va ddi vdi ca nen kinh te.