Cú nhiều cỏch phõn loại tớn dụng khỏc nhau tuỳ theo yờu cầu của khỏch hàng và mục tiờu quản lý của ngõn hàng. Sau đõy là một số cỏch phõn loại:
a. Theo thời gian: gồm 3 loại:
Tớn dụng ngắn hạn: Dưới 1 năm
Tớn dụng trung hạn: Từ trờn 1 năm đến 5 năm
Tớn dụng dài hạn: Trờn 5 năm
Thời hạn tớn dụng thường được xỏc định cụ thể và ghi trong hợp đồng tớn dụng, là thời hạn trong đú ngõn hàng cam kết cấp cho khỏch hàng một khoản tớn dụng. Việc phõn chia theo thời gian cú ý nghĩa quan trọng vỡ thời gian liờn quan mật thiết đến tớnh an toàn và sinh lợi của tớn dụng cũng như khả năng hoàn trả của khỏch hàng.
b. Theo hỡnh thức gồm:
Chiết khấu: Là việc mua cú kỳ hạn hoặc mua cú bảo lưu quyền truy đũi cỏc cụng cụ chuyển nhượng, giấy tờ cú giỏ khỏc của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toỏn.
Cho vay: Là việc ngõn hàng đưa tiền cho khỏch hàng với cam kết khỏch hàng phải hoàn trả gốc và lói trong một khoảng thời gian nhất định và một kế hoạch nhất định.
Bảo lónh: Là hỡnh thức cấp tớn dụng, theo đú tổ chức tớn dụng cam kết với bờn nhận bảo lónh về việc tổ chức tớn dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chớnh thay cho khỏch hàng khi khỏch hàng khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng đầy đủ nghĩa vụ đó cam kết; khỏch hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tớn dụng theo thỏa thuận.
Cho thuờ tài chớnh: Là việc ngõn hàng bỏ tiền ra mua tài sản để cho khỏch hàng thuờ theo những thoả thuận nhất định. Thụng thường trong đú thường quy định rừ thời gian thuờ là bao nhiờu, số tiền thuờ trả hàng thỏng là bao nhiờu và sau thời gian thuờ khỏch hàng cú mua lại tài sản đú hay khụng. Cỏc ngõn hàng trờn thực tế khụng trực tiếp thực hiện việc cho thuờ tài sản mà thường là nghiệp vụ của cỏc cụng ty cho thuờ tài chớnh. Hợp đồng cho thuờ tài sản thường được ký dài hạn tương tự như khoản tớn dụng trung và dài hạn mà tổ chức tài chớnh cung cấp cho khỏch hàng.
Bao thanh toỏn: Là hỡnh thức cấp tớn dụng cho bờn bỏn hàng hoặc bờn mua hàng thụng qua việc mua lại cú bảo lưu quyền truy đũi cỏc khoản phải thu hoặc cỏc khoản phải trả phỏt sinh từ việc mua, bỏn hàng hoỏ, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bỏn hàng hoỏ, cung ứng dịch vụ.
c. Theo tài sản bảo đảm:
Tài sản đảm bảo ở đõy được coi như là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất khụng được đảm bảo chắc chắn gồm 2 loại:
Tớn dụng khụng cú bảo đảm bằng tài sản: là việc tớn dụng khụng cú tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lónh bằng tài sản của người thứ ba, mà việc tớn dụng chỉ dựa vào uy tớn của bản thõn khỏch hàng. Đối với những khỏch hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, cú khả năng tài chớnh mạnh, ngõn hàng cú thể cấp tớn dụng dựa vào uy tớn của bản thõn khỏch hàng mà khụng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.
Tớn dụng cú bảo đảm bằng tài sản: là loại tớn dụng dựa trờn cơ sở cỏc bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải cú sự bảo lónh bằng tài sản của người thứ ba. Khỏch hàng khụng cú uy tớn cao đối với ngõn hàng, khi vay vốn đũi hỏi phải cú bảo đảm.
d. Theo mức độ rủi ro
Cỏc ngõn hàng khỏc nhau, ở cỏc quốc gia khỏc nhau, tớn dụng cũng được phõn chia theo mức độ rủi ro khỏc nhau. Theo thụng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định về phõn loại tài sản cú, mức trớch, phương phỏp trớch lập dự phũng rủi ro và việc sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài và Thụng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thụng tư 02/2013/TT-NHNN của Thống đốc ngõn hàng nhà nước, cỏc tổ chức tớn dụng thực hiện phõn loại nợ theo năm (05) nhúm như sau:
Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ trong hạn và tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lói đỳng hạn;
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn dưới 10 ngày và tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lói bị quỏ hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lói đỳng thời hạn cũn lại;
Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
- Cỏc khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khỏch hàng là doanh nghiệp, tổ chức thỡ tổ chức tớn dụng phải cú hồ sơ đỏnh giỏ khỏch hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lói đỳng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);
Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu;
- Nợ được miễn hoặc giảm lói do khỏch hàng khụng đủ khả năng trả lói đầy đủ theo hợp đồng tớn dụng;
+ Nợ của khỏch hàng hoặc bờn bảo đảm là tổ chức, cỏ nhõn thuộc đối tượng mà tổ chức tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài khụng được cấp tớn dụng theo quy định của phỏp luật;
+ Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chớnh tổ chức tớn dụng hoặc cụng ty con của tổ chức tớn dụng hoặc tiền vay được sử dụng để gúp vốn vào một tổ chức tớn dụng khỏc trờn cơ sở tổ chức tớn dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chớnh tổ chức tớn dụng nhận vốn gúp;
+ Nợ khụng cú bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đói hoặc giỏ trị vượt quỏ 5% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài khi cấp cho khỏch hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tớn dụng theo quy định của phỏp luật;
+ Nợ cấp cho cỏc cụng ty con, cụng ty liờn kết của tổ chức tớn dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tớn dụng nắm quyền kiểm soỏt cú giỏ trị vượt cỏc tỷ lệ giới hạn theo quy định của phỏp luật; (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Nợ cú giỏ trị vượt quỏ cỏc giới hạn cấp tớn dụng, trừ trường hợp được phộp vượt giới hạn, theo quy định của phỏp luật;
+ Nợ vi phạm cỏc quy định của phỏp luật về cấp tớn dụng, quản lý ngoại hối và cỏc tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài;
+ Nợ vi phạm cỏc quy định nội bộ về cấp tớn dụng, quản lý tiền vay, chớnh sỏch dự phũng rủi ro của tổ chức tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài.
- Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;
Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quỏ hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đó quỏ thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) bao gồm:
- Cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn 360 ngày;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quỏ hạn từ 90 ngày trở lờn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quỏ hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lờn, kể cả chưa bị quỏ hạn hoặc đó quỏ hạn;
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đó quỏ thời hạn thu hồi trờn 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
- Nợ của khỏch hàng là tổ chức tớn dụng được Ngõn hàng Nhà nước cụng bố đặt vào tỡnh trạng kiểm soỏt đặc biệt, chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;
Việc phõn loại cỏc nhúm nợ này cũng rất linh hoạt và phụ thuộc vào đỏnh giỏ của cỏc tổ chức tớn dụng vào mức độ rủi ro của khoản vay. Một khoản vay nếu được đỏnh giỏ tốt hơn cú thể được chuyển và xếp hạng tớn dụng ở nhúm cú mức độ rủi ro thấp hơn đồng thời TCTD cũng cú thể xếp hạng một khoản tớn dụng đang ở nhúm hạng rủi ro thấp hơn xuống nhúm hạng tớn dụng rủi ro cao hơn nếu TCTD đú đỏnh giỏ và cú đầy đủ cơ sở cho việc xếp hạng rủi ro khoản vay đú ở mức độ cao hơn.
Phõn loại nợ theo tiờu thức này là cơ sở để ngõn hàng cú thể chủ động đỏnh giỏ được mức độ rủi ro của danh mục tớn dụng của mỡnh tư đú cú những chớnh sỏch quản trị điều hành hoạt động tớn dụng thớch hợp.
e. Theo ngành kinh tế
Tớn dụng cũng cú thể được phõn chia theo ngành nghề kinh tế như Xõy dựng, Nụng nghiệp, Thương mại, Nụng nghiệp, Cụng nghiệp, Thương mại và Dịch vụ...
Trong hoạt động tớn dụng, một trong những nội dung cực kỳ quan trọng chớnh là quản lý được rủi ro tớn dụng. Việc thống kờ dư nợ tớn dụng theo tiờu thức ngành nghề cú ý nghĩa giỳp ngõn hàng kiểm soỏt được danh mục tớn dụng theo
ngành nghề, từ đú cú những điều chỉnh danh mục tớn dụng theo ngành nghề thớch hợp, phự hợp với định hướng hoạt động của ngõn hàng và xu hướng phỏt triển của nền kinh tế.
f. Theo phương thức cho vay:
Theo quy chế cho vay của cỏc tổ chức tớn dụng đối với khỏch hàng số 1627/2001/QĐ-NHNN ban hành ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngõn hàng nhà nước, ngõn hàng tiến hàng cho vay theo cỏc phương thức như sau:
Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khỏch hàng và ngõn hàng tiến hành thực hiện những thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tớn dụng. Phương thức này ỏp dụng với những khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn khụng thường xuyờn, sản xuất khụng ổn định, kinh doanh theo thời vụ, thương vụ.
Cho vay theo hợp đồng tớn dụng: Ngõn hàng và khỏch hàng xỏc định, thoả thuận một hạn mức tớn dụng duy trỡ trong một thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh.
Cho vay theo dự ỏn đầu tư: Ngõn hàng cho khỏch hàng vay vốn để thực hiện đầu tư phỏt triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cỏc dự ỏn đầu tư phục vụ đời sống.
Cho vay hợp vốn: Một nhúm tổ chức tớn dụng cựng cho vay đối với một dự ỏn vay vốn hoặc phương ỏn vay vốn của khỏch hàng. Trong đú cú một tổ chức tớn dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Ngoài ra cho vay hợp vốn cũn phải thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của cỏc tổ chức tớn dụng do Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước ban hành. Cho vay hợp vốn cú ưu điểm là san sẻ được rủi ro song nhược điểm là nới lỏng việc kiểm soỏt tiền vay khỏch hàng.
Cho vay trả gúp: Khi vay vốn, ngõn hàng và khỏch hàng xỏc định và thoả thuận số lói vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc chưa được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
Cho vay theo hạn mức tớn dụng: Khỏch hàng và ngõn hàng xỏc định và thoả thuận một hạn mức tớn dụng duy trỡ trong một khoảng thời gian nhất định. Việc (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
cho vay và thu nợ đan xen nhau, khụng phõn định ranh giới, thời điểm cụ thể lỳc nào cho vay, lỳc nào thu nợ. Phương thức này ỏp dụng đối với cỏc khỏch hàng cú nhu cầu vay trả thường xuyờn, tỡnh hỡnh kinh doanh ổn định, vũng quay vốn nhanh và cú tớn nhiệm trong quan hệ tớn dụng.
Cho vay theo dự ỏn đầu tư: Tổ chức tớn dụng cho khỏch hàng vay vốn để thực hiện cỏc dự ỏn đầu tư phỏt triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và cỏc dự ỏn đầu tư phục vụ đời sống.
Cho vay thụng qua nghiệp vụ phỏt hành và sử dụng thẻ tớn dụng: Tổ chức tớn dụng chấp thuận cho khỏch hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tớn dụng để thanh toỏn tiền mua hàng hoỏ, dịch vụ và rỳt tiền mặt tại mỏy rỳt tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tớn dụng. Khi cho vay phỏt hành và sử dụng thẻ tớn dụng, tổ chức tớn dụng và khỏch hàng phải tuõn theo cỏc quy định của Chớnh phủ và Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam về phỏt hành và sử dụng thẻ tớn dụng.
Cho vay theo hạn mức tớn dụng dự phũng: Tổ chức tớn dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khỏch hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tớn dụng nhất định. Tổ chức tớn dụng và khỏch hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tớn dụng dự phũng, mức phớ trả cho hạn mức tớn dụng dự phũng.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tớn dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khỏch hàng chi vượt số tiền cú trờn tài khoản thanh toỏn của khỏch hàng phự hợp với cỏc quy định của Chớnh phủ và Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toỏn qua cỏc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toỏn.
g. Theo đối tượng khỏch hàng:
Phõn loại tớn dụng theo đối tượng khỏch hàng là cỏch phõn loại đang được cỏc ngõn hàng sử dụng hiện nay. Việc phõn loại theo hỡnh thức này tạo điều kiện cho cỏc Ngõn hàng tỡm được đối tượng khỏch hàng phự hợp với ngõn hàng mỡnh và xõy dựng chớnh sỏch marketing, chớnh sỏch khỏch hàng.. sao cho hiệu quả nhất.
Ngõn hàng phõn đối tượng khỏch hàng thành hai loại: khỏch hàng doanh nghiệp, cỏc tổ chức khỏc và khỏch hàng là cỏ nhõn.
Tớn dụng Doanh nghiệp: là cỏc khoản cho vay để đỏp ứng nhu cầu thiếu hụt về vốn của cỏc doanh nghiệp và tổ chức trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh.
Tớn dụng Cỏ nhõn (Tớn dụng bỏn lẻ): là cỏc khoản cho vay đỏp ứng nhu cầu thiếu hụt của cỏc cỏ nhõn trong xó hội.
Ngoài cỏc hỡnh thức chủ yếu trờn cũn cú cỏc hỡnh thức tớn dụng khỏc tuỳ vào điều kiện hoạt động kinh doanh của ngõn hàng và đặc điểm của khỏch hàng vay như theo đối tượng tớn dụng (tài sản lưu động, tài sản cố định), theo mục đớch...