2. Khái quát về tín dụng:
3.2Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng cá
cá nhân tại chi nhánh ngân hàng Techcombank Lý Thái Tổ, Hà Nội:
Mặc dù môi trường kinh doanh có nhiều thách thức khó khăn trong năm 2011, với chiến lược phát triển đúng đắn đã được hoạch định và triển khai từ nhiều năm trước cùng sự nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên ngân hàng Techcombank nhằm cung cấp các sản phẩm dịch vụ tiện lợi, giàu tiện ích đáp ứng tốt hơn nữa nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, Techcombank đã đạt được kết quả kinh doanh tốt, duy trì tốc độ phát triển nhanh và mạnh mẽ.
3.2.1. Nâng cao hiệu quả công tác thẩm định:
Thẩm định các dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh được coi là một khâu quan trọng nhất trước khi quyết định cho vay hay bảo lãnh. Các đơn vị kinh doanh khi tiến hành tiếp xúc, thẩm định trực tiếp khách hàng và đề xuất cấp tín dụng cần tuyệt đối tuân thủ các quy định của ngân hàng. Cần gắn trách nhiệm rõ ràng đối với bộ phận này, quy trình cấp tín dụng cần quy định rõ bộ phận kinh doanh tại chi nhánh hoàn toàn chịu trách nhiệm về tính chân thực của Sinh viên: Ngô Hữu Hưng - Mã sv: BH210369 - Lớp TCDN21.11 45
Chuyên đề tốt nghiệp - TCDN GVHD: TS Nguyễn Thị Thùy Dương
hồ sơ và báo cáo thẩm định mà họ cung cấp cho các bộ phận liên quan.
Việc thẩm định bao gồm các công tác chủ yếu như: kiểm tra tư cách người vay (năng lực hành vi dân sự, năng lực pháp lý, pháp nhân), mức độ tín nhiệm trong quá trình giao dịch với ngân hàng bằng việc tham khảo thông tin tín dụng của trung tâm thông tin tín dụng (CIC) hoặc tham khảo xếp loại định mức tín nhiệm doanh nghiệp do tổ chức độc lập có uy tín công bố và tự tiến hành công tác thẩm định. Uy tín tín dụng được hiểu là khả năng thiện chí hay ý định hoàn trả nợ. Việc phân tích này sẽ phải tập trung vào các nguồn tài chính của công ty (bên trong và bên ngoài) và ý định hay thiện chí của nhà quản lý doanh nghiệp trong việc hoàn trả nợ. Cả hai yếu tố đều cần thiết để bảo đảm cho việc hoàn trả nợ.
Nếu khách hàng cá nhân là hộ nghèo, hộ chính sách cần đựoc bảo lãnh của tổ chức chính trị- xã hội theo quy định, xem xét cơ sở khoa học của việc lập dự án đầu tư…
Viết lại theo quy trình thẩm định cho đúng nội dung và trình tự thẩm định khách hàng.
Đối với các báo cáo tài chính hiện nay, các báo cáo của nhiều doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp tư nhân gửi cho ngân hàng thường có tính chất đối phó và không theo chuẩn mực kế toán của bộ tài chính, các chỉ tiêu tài chính thiếu độ tin cậy. Để bảo đảm được tính chính xác của các số liệu trên bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp cần tiến hành việc xác định số liệu tại doanh nghiệp bằng việc kiểm tra sổ sách của doanh nghiệp. Hiện nay phần lớn các doanh nghiệp đều tồn tại ít nhất hai hệ thống sổ kế toán, một sổ phản ánh chính xác hoạt động của doanh nghiệp thì chỉ có ban lãnh đạo của doanh nghiệp được biết, một hệ thống sổ khác là dành cho cơ quan thuế (thường là khai giảm doanh thu, tăng chi phí để giảm thuế phải nộp ngân sách), báo cáo dành cho ngân hàng (thường tăng doanh thu, lợi nhuận sau thuế..các chỉ tiêu trên bảo cáo tài chính thường tốt để bảo đảm được các ngân hàng dễ dàng trong việc chấp thuận cho vay). Tuy vậy, cho dù báo cáo tài chính không phản ánh chính xác hoạt động của doanh nghiệp nhưng một số chỉ tiêu trên báo cáo đó thường không sai so với thực tế do phải có hoá đơn chứng từ xác thực như tiền mặt (do có sổ phụ ngân hàng, sổ tiền mặt), doanh thu hàng xuất khẩu (do có hoá đơn bán hàng)…. Trên cơ sở tiến hành kiểm tra thực tế của doanh nghiệp bằng việc kiểm tra thực tế hoá đơn, các hợp đồng kinh tế, kiểm tra kho hàng của doanh nghiệp ta có thể loại bỏ một số khoản mục không chính xác trên báo cáo tài chính để phán ánh chính xác hơn thực tế hoạt động của doanh nghiệp như: căn cứ vào điều khoản thanh toán của các hợp đồng kinh tế để xác định ra các hợp đồng kinh tế nào đã quá hạn được thanh toán, căn cứ vào sổ chi tiết các khoản phải thu để xác định các khoản phải thu nào đã qua lâu mà chưa được thanh toán để xác dịnh các khoản phải thu khó đòi, không có khả năng thu hồi để loại bỏ ra khỏi khoản mục các khoản phải thu; hay căn cứ vào thực tế hàng tại kho của doanh nghiệp để xác định những loại hàng hoá nào tồn kho quá lâu, không thể được sử dụng tiếp và cũng không được thanh lý…Và có rất nhiều các khoản mục khác mà cán bộ thẩm định có thể làm rõ. Việc loại bỏ các chỉ tiêu này ra khỏi bảng cân đối cũng giúp cho cán bộ thẩm định đánh giá chính xác Sinh viên: Ngô Hữu Hưng - Mã sv: BH210369 - Lớp TCDN21.11 46
Chuyên đề tốt nghiệp - TCDN GVHD: TS Nguyễn Thị Thùy Dương
được sức mạnh tài chính thực sự của doanh nghiệp. Hiện nay có rất nhiều các doanh nghiệp có tình hình tài chính mạnh, doanh thu từ hoạt động kinh doanh cao nhưng cũng không được thể hiện trên các báo cáo tài chính do doanh nghiệp thực hiện kinh doanh bên ngoài không có hoá đơn.
Để việc thẩm định tình hình và năng lực tài chính của doanh nghiệp hiệu quả thì việc yêu cầu có xác nhận của các tổ chức kiểm toán độc lập để tránh các báo cáo tài chính thiếu trung thực là cần thiết, tuy nhiên trên thực tế các rất ít các doanh nghiệp có được báo cáo tài chính được kiểm toán. Ngân hàng có thể sử dụng báo cáo thuế và trên cơ sở thẩm định của cán bộ thẩm định để có được một báo cáo tương đối chính xác.
Đối với những dự án lớn, ngân hàng nên thuê tổ chức tư vấn độc lập, có uy tín và năng lực để thẩm định, xác nhận trước khi chấp thuận cho vay. Việc này có thể làm tăng chi phí cho ngân hàng nhưng đảm bảo an toàn cho ngân hàng khi quyết định cho vay bởi vì cán bộ thẩm định của ngân hàng tuy có kinh nghiệm nhưng chắc chắn không toàn diện, chuyên nghiệp bằng một tổ chức chuyên về thẩm định.
- Nghiên cứu và xem xét rủi ro của doanh nghiệp: Rủi ro của doanh nghiệp sẽ liên quan tới toàn bộ chu kỳ tài sản của doanh nghiệp, gồm có: cung, sản xuất, cầu và thu nợ. Việc xác định chu kỳ chuyển đổi tài sản của doanh nghiệp sẽ giúp ngân hàng nhận biết được rủi ro xảy ra ở giai đoạn nào cũng như xác định thời hạn cho vay hợp lý để bảo đảm thu hồi được nợ. Hiện nay có rất nhiều phương pháp cho vay khác nhau mà các ngân hàng trên thế giới đang áp dụng nhưng chủ yếu vẫn là cho vay theo dòng tiền (thường cho vay đầu tư vào tài sản cố định hoặc đầu tư dài hạn khác), cho vay theo chu kỳ chuyển đổi tài sản (cho vay ngắn hạn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh), cho vay theo tài sản bảo đảm (nguồn trả nợ từ tài sản bảo đảm, chủ yếu áp dụng trong cho vay cầm cố hàng tồn kho bình quân). Tuỳ theo tình hình thực tế của Ngân hàng, định hướng kinh doanh của Ngân hàng mà ngân hàng có thế áp dụng một hoặc kết hợp nhiều hình thức cho vay thích hợp.
3.2.2 Quản lý danh mục tài sản đảm bảo:
Cách bảo đảm tốt nhất cho các rủi ro tín dụng là có bảo lãnh khoản vay tốt và đa dạng hoá danh mục đầu tư. Việc cho vay có tài sản đảm bảo giúp ngân hàng có nguồn thu nợ thứ cấp nếu như nguồn thu được tạo ra từ khoản vay không còn khả năng. Với đặc thù kinh doanh trong một lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, việc có tài sản đảm bảo cho khoản vay của khách hàng là điều kiện khá tiên quyết của ngân hàng với khách hàng. Tài sản đảm bảo có tính chắc chắn càng cao thì rủi ro càng thấp nên Techcombank nên quy định chặt chẽ hơn về việc nhận tài sản đảm bảo, tránh việc nhận ồ ạt mà không kiểm soát được giá trị thực của tài sản.
Trên thực tế, hiện nay Techcombank ít khi trực tiếp định giá tài sản đảm bảo mà thuê khá nhiều công ty định giá độc lập có uy tín tiến hành định giá với các tài sản thế chấp. Khách hàng sẽ là người phải trả phí định giá. Tuy nhiên, để đảm bảo tính xác thực của hồ sơ tài sản đảm bảo, Techcombank vẫn cần một bộ phận kiểm soát lại kết quả của các chứng thư định giá do các công ty đó cung cấp.
Để tài sản đảm bảo phát huy tối đa tác dụng đảm bảo thì ngân hàng phải Sinh viên: Ngô Hữu Hưng - Mã sv: BH210369 - Lớp TCDN21.11 47
Chuyên đề tốt nghiệp - TCDN GVHD: TS Nguyễn Thị Thùy Dương
có những biện pháp hữu hiệu trong việc quản lý tài sản. Trước hết, bằng các điều khoản trong hợp đồng tín dụng cũng như bằng các thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo, công chứng… ngân hàng phải chắc chắn xác lập được quyền của mình đối với tài sản khi xảy ra trường hợp khách hàng không trả được nợ. Các công việc này cần phải được tiến hành chính xác và đầy đủ, tránh những thiếu sót có thể ảnh hưởng đến quyền của ngân hàng đối với tài sản đảm bảo.
Bên cạnh đó, quản lý tình trạng của tài sản đảm bảo, kiểm tra đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo là một công việc không thể thiếu với cán bộ tín dụng. Ví dụ khi khách hàng có ý định tẩu tán, làm biến dạng tài sản lập tức phải phát hiện kịp thời và có các biện pháp phù hợp. Việc định giá chính xác giá trị tài sản đảm bảo cũng vô cùng cần thiết. Theo quy định của ngân hàng, giá trị khoản vay của khách hàng được tính theo một tỷ lệ trên giá trị tài sản đảm bảo. Nếu không có sự định giá chuẩn xác, việc cho vay có thể vượt quá mức cho phép gây rủi ro cho ngân hàng. Tuy nhiên, công việc này hay bị sao nhãng và coi nhẹ gây những thiệt hại cho ngân hàng khi xảy ra tranh chấp. Các tài sản có thể tiến hàng định giá lại giá trị định kỳ 6 tháng hoặc tối đa không quá 12 tháng/1 lần, riêng đối với các tài sản được xác định có mức biến động lớn cần phải theo dõi thường xuyên và đánh giá lại đột xuất khi giá trị tài sản giảm mạnh (một số ngân hàng hiện nay có quy định khi giá trị tài sản giảm xuống quá 20% các bên sẽ phải tiến hành định giá lại ngay giá trị tài sản).
Một vấn đề nữa liên quan đến tài sản đảm bảo, đó là việc mua bảo hiểm. Đã có nhiều trường hợp cán bộ tín dụng không đôn đốc khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo mà khi tài sản bị cháy, nổ, tai nạn…làm khó khăn cho khách hàng, ảnh hưởng đến việc trả nợ cho ngân hàng.
Quyền sở hữu của khách hàng đối với tài sản cũng là một vấn đề đáng quan tâm nhất là trong tình hình hệ thống pháp luật về quyền sở hữu, đất đai ở nước ta còn nhiều bất cập.
Khi nhận tài sản đảm bảo, ngoài việc phải tuân thủ các quy định của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước thì việc quan tâm đến chính sách về đất đai, về tiêu chuẩn công nghệ Việt Nam và quốc tế, thực tế công tác quy hoạch của địa phương và lợi thế của tài sản đảm bảo cũng rất quan trọng. Mỗi biến động về cơ chế, về quy hoạch hay chính sách của nhà nước liên quan đến bất động sản, xử lý về tài sản đảm bảo cần có định hướng chỉ đạo đúng đắn.
3.3.3 Các biện pháp quản lý sau giải ngân:
Sau khi giải ngân, khách hàng đã đáp ứng nhu cầu về vốn việc tuân thủ các điều khoản cam kết với ngân hàng đôi khi không còn sự hoàn toàn tự nguyện và đúng đắn như trước giải ngân. Công tác theo dõi và quản lý khách hàng là hết sức quan trọng. Nếu buông lỏng các công việc trong giai đoạn này thì ngân hàng có thể sẽ gặp phải những rủi ro xuất phát từ phía khách hàng như cố tình lừa đảo, không sử dụng vốn đúng mục đích… Những biểu hiện bất thường của khách hàng cần được tìm hiểu và có những giải pháp phù hợp tránh rủi ro cho ngân hàng.
Cần thực sự quan tâm đến dòng tiền thực sự của doanh nghiệp: đây sẽ là nguồn trả nợ cho người cho vay: việc phân tích đánh giá dòng tiền của doanh nghiệp sẽ giúp cho người cho vay đánh giá được liệu từ hoạt động kinh doanh Sinh viên: Ngô Hữu Hưng - Mã sv: BH210369 - Lớp TCDN21.11 48
Chuyên đề tốt nghiệp - TCDN GVHD: TS Nguyễn Thị Thùy Dương
chính của doanh nghiệp có đủ để bảo đảm khả năng trả nợ cho Ngân hàng hay không hay nguồn trả nợ của Ngân hàng lại bằng các nguồn tiền có được từ việc doanh nghiệp đi vay; hay doanh nghiệp dùng nguồn tiền vào những mục đích gì: đầu tư vào tài sản cố định hay phục vụ cho việc trả nợ, hay phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Phân tích và dự báo dòng tiền của doanh nghiệp sẽ giúp cho Ngân hàng đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Cần định kỳ tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay bằng cách kiểm tra tại doanh nghiệp, kiểm tra các chứng từ hoá đơn đảm báo các khoản cho vay của Ngân hàng đã được người vay sử dụng đúng mục đích. Trong trường hợp phát hiện có những dấu hiệu bất thường trong hoạt động của doanh nghiệp như bộ máy lãnh đạo đột nhiên có sự thay đổi không lường trước, tình hình kinh doanh bị giảm sút, thường xuyên phải xin gia hạn nợ hoặc không trả được nợ đúng hạn, cán bộ tín dụng phải tiền hành kiểm tra ngay lập tức để tìm cách khắc phục nhằm hạn chế rủi ro. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.2.4 Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban trong hệ thống:
Mỗi phòng ban chịu trách nhiệm theo chức năng của mình, cần tuân thủ đúng các quy định đã ban hành.
Mặt khác, các phòng ban phải có cam kết chất lượng dịch vụ để đảm bảo hồ sơ được đúng tiến trình cam kết với khách hàng.
3.2.5 Các biện pháp khác.
Nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro và tiếp tục áp dụng các công cụ đo lường rủi ro mới.
Thực hiện minh bạch và công khai hóa thông tin. Chức năng này chính là cơ sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro. Việc minh bạch và công khai thông tin không chỉ được thực hiện giữa các ngân hàng thương mại với Ngân hàng Nhà nước mà còn phải thực hiện ngay trong nội bộ ngân hàng thương mại.
Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ chặt chẽ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay.
Nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội đặc biệt là tình hình tài chính tiền tệ nhắm xây dựng chính sách cho vay hợp lý đảm bảo sự an toàn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Mỗi ngân hàng cần thiết lập một bộ phận chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến và dự báo kinh tế vĩ mô kể cả ngắn hạn lẫn trung dài hạn.
KẾT LUẬN
Chuyên đề tốt nghiệp - TCDN GVHD: TS Nguyễn Thị Thùy Dương
Mặc dù phải đối mặt với nhiều khó khăn và sự cạnh tranh gay gắt của thị trường TD trên địa bàn nhưng chi nhánh Techcombank Lý Thái Tổ, Hà Nội đã ngày càng phát triển và khẳng định được vị trí của mình. NH đã thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi ngày càng nhiều từ các tổ chức kinh tế, các thành phần dân cư, cá nhân…để bổ sung nguồn vốn đầu tư cho các cá nhân, hộ gia đình và các