Bảng cân ựối tài khoản trình bày số dư ựầukỳ, số phát sinh và số dư cuối kỳ của tất cả các tài khoản từ loại 1 ựến loại 9. Bảng này dùng ựể kiểm tra ựược công việc ghi sổ kép (ựịnh khoản) trên sổ nhật ký chung có ựúng hay không, và bảng này là nguồn số liệu quan trọng ựể chúng ta lập Báo cáo tài chắnh.
để thuận lợi trong việc lập công thức, cũng như trong việc kiểm tra số liệu thì chúng ta tổ chức các tài khoản trên Bảng cân ựối tài khoản này dưới dạng chi tiết cho các tài khoản và số tiền phát sinh cũng vậy một khi có phát sinh chi tiết thì không có phát sinh tổng hợp và ngược lại.
Và khi chúng ta tổ chức công tác kế toán trên máy thì chúng ta chuyển số tiền trực tiếp từ sổ nhật ký chung qua Bảng cân ựối tài khoản, không cần qua sổ trung gian (là sổ cái) nữa.
Sheet 20,chúng ta ựổi tên thành: CANDOI, và thiết kế Bảng cân ựối tài khoản, như sau:
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 94
Bước 1: Ta ựặt các mảng thông tin với ựịa chỉ tương ứng như sau:
TKNO_SKC: NHATKYC!F8:F70 TKCO_SKC: NHATKYC!G8:G70 SOTIEN_SKC: NHATKYC!H8:H70
Bước 2: Lập công thức cho Bảng cân ựối tài khoản như sau:
*/Chú ý: cột số dư ựầy kỳ nợ và ựầu kỳ có trên CANDOI thì tháng ựầu tiên thì chúng ta nhập trực tiếp vào, và những tháng tiếp theo chúng ta sẽ liên kết với số cuối kỳ của tháng trước (xem phần 3.3.3.6/).
Công thức (1)?: dùng ựể in tắnh tổng số tiền phát sinh bên nợ của tài khoản có giá trị ở ựịa chỉ A9
(1)=SUM(IF(TKNO_SKC=A9,1,0)*SOTIEN_SKC)
Công thức (2)?: dùng ựể in tắnh tổng số tiền phát sinh bên có của tài khoản có giá trị ở ựịa chỉ A9
(2)=SUM(IF(TKCO_SKC=A9,1,0)*SOTIEN_SKC)
Công thức (3)?: dùng ựể in số dư nợ cuối kỳ của tài khoản có giá trị ở ựịa chỉ A9
(3)=MAX(C9+E9-D9-F9,0)
Công thức (4)?: dùng ựể in số dư có cuối kỳ của tài khoản có giá trị ở ựịa chỉ A9
(4)=MAX(D9+F9-C9-E9,0)
Bước 3: Copy của công thức hàng 9 kéo xuống hàng 182:
1/ Chọn hàng 9 bấm phắm: CTRL + C
2/ Chọn hàng 10 ựến hàng 182 bấm phắm: CTRL + V
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 95
Công thức (5)?: dùng ựể in tổng số tiền phát sinh nợ trong kỳ trên CANDOI
(5)=SUM(C11:C180)
Công thức (6)?; (7)?; (8)?;: dùng ựể in tổng số tiền phát sinh có trong kỳ, tổng số dư nợ , và tổng số dư nợ cuối kỳ trên CANDOI
Công thức (5)?: copy kéo sang Công thức (6)?; (7)?; (8)?;