Nguồn vốn có ý nghĩa rất quan trọng đối với mọi hoạt động của công ty. Đối với công tác tiêu thụ là công tác trực tiếp thu hồi vốn cho các doanh nghiệp, do vậy đặc điểm tài chính của công ty có liên hệ mật thiết với hoạt động tiêu thụ. Nếu công tác tiêu thụ tiến hành thuận lợi, lượng tiền bán hàng thu hồi nhanh sẽ làm cho lượng vốn của công ty không bị ứ đọng ở khách hàng, ngược lại nếu công tác tiêu thụ gặp khó khăn, lượng tiền bán hàng của doanh nghiệp bị khách hàng chiếm dụng, công ty sẽ gặp khó khăn về vốn. Hiện nay do tình hình kinh tế Thế giới có nhiều biến động, Việt Nam là một nước chịu ảnh hưởng nhiều, do vậy khả năng huy động vốn có nhiều khó khăn. Huy động vốn của công ty có nhiều hình thức như vay tín dụng, huy động trong nhõn viờn…tuy nhiờn, hiện nay lãi suất ngân hàng hiện đang ở mức cao, yêu cầu của ngân hàng khi cho vay cũng có một số khó khăn nhất định, vì vậy khả năng huy động vốn tín dụng của công ty cũng không tránh khỏi có những phức tạp chung. Để đảm bảo lượng vốn kinh doanh công ty đã phải liên tục huy động vốn bằng các khoản vay ngắn hạn. Do đó nợ ngắn hạn của công ty chiếm một tỉ trọng lớn trong nguồn vốn của công ty.
Bảng 7 : Bảng cơ cấu nguồn vốn của công ty TNHH Vbest. Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) I.Tổng tài sản 2.000.000.000 100 2.075.527.966 100 2.957.361.550 100 1.TSLĐ và đầu tư ngắn hạn 1.500.000.214 78.2 1.590.000.315 76,6 2.300.169.703 77.7 Trong đó:hàng tồn kho 944.005.569 43.5 998.456.569 48,0 980.357.783 33,1 Các khoản phải thu 700.236.207 49.1 742.395.349 35,7 1.211.732.910 40,9 2.TSCĐ và đầu tư dài hạn 540.200.210 21.8 691.288.651 33,3 793.191.847 26.8 II.Nguồn vốn 2.000.000.000 100 2.075.527.966 100 2.957.361.550 100 1. Nợ phải trả 149.000.496 72,6 1.500.056.365 72,2 2.165.025.507 73,2 Nợ ngắn hạn 138.966.241 66,6 1.400.056.365 72,0 2.050.000.507 74,2 Nợ dài hạn 0 0 0 0 0 0 Nợ khác 120.000.561 0,1 100.000.000 0,1 1.965.000 0,2 2.Nguồn vốn chủ sở hữu 510.012.231 27,9 575.471.601 27,8 792.336.043 26.8
Nhìn vào bảng cơ cấu nguồn vốn ta nhận thấy tổng nguồn vốn của công ty không ngừng tăng lên trong những năm gần đõy.Điều đú thể hiện rõ qua số liệu tổng nguồn vốn 31/12/2009 , 31/12/2010, 31/12/2011.
Nếu như vào thời điểm 31/12/2009 tổng nguồn vốn của công ty là 2.000.000 đồng thì cũng cùng thời điểm đó năm 2010 tổng nguồn vốn của công ty là 2.075.527.966 đồng. Tăng 14.001.596.114 đồng hay đạt 108,565%. Đến thời điểm 31/12/2011 tổng nguồn vốn của công ty là 2.957.361.550 đồng tăng so với năm 2001 là 88.681.833.584 đồng hay đạt 149,968%. Đây quả thực là một tốc độ tăng rất nhanh. Điều này cho thấy một thành công trong việc huy động vốn để sản xuất kinh doanh của công ty.
Điều đó cho thấy được một thành công lớn của công ty trong việc huy động vốn.. Điều này được thể hiện qua chỉ tiêu các khoản phải thu của công ty không ngừng tăng tại thời điểm cuối các năm. Tại thời điểm cuối năm 2009 các khoản phải thu của công ty là 62.742.201.692 đồng và đến thời điểm cuối năm 2010 chỉ tiêu này là 700.236.207 đồng, đặc biệt tại thời điểm cuối năm 2011 các khoản phải thu của công ty đã là 742.395.349 đồng tăng lên so với năm 2010 là 60.719.337.561 đồng đạt 188,58% và tăng so với năm 2009 là 66.519.531.218 đồng hay đạt 206,02%.
Để đảm b?o được nguồn vốn kinh doanh công ty phải không ngừng thu hút vốn bằng các khoản nợ ngắn hạn do vậy các khoản nợ ngắn hạn của công ty tăng vọt trong những năm vừa qua là điều dễ hiểu.
Một đặc điểm nữa về tài chính c?a công ty là trong cơ cấu tài sản của công ty thì tài sản lưu động luôn chiếm một tỷ lệ khá cao. Cuối năm 2009 tài sản lưu động chiếm 78,2% tổng số tài sản của công ty, cuối năm 2010 con số này là 77,6% và cuối năm 2011 nó chiếm 83,1%. Điều này có thể được giải thích là do đặc tính hàng hoá của công ty đòi hỏi phải được đảm bảo an toàn một cách tuyệt đối vì thế cỏc m?t hàng mỏy múc c?a công ty chủ yếu phải nhập từ nước ngoài với giỏ khụng rẻ do vậy mà cần phải có một lượng vốn lưu động lớn mới có thể đáp ứng được nhu cầu kinh doanh của công ty.