X UT KINHDOANH TRONG DOANHNGH IP
S2.1.ăC ăc ub máyăt ch căcôngătyăTNHHăThƠnhăAn
(Ngu n: Hành chính t ng h p)
2.1.2.1. Giám đ c công ty
Là ch c danh có th m quy n l n nh t trong công ty. Giám đ c đi u hành là ng i đ i di n theo pháp lu t c a công ty, có quy n quy t đ nh t t c các v n đ liên quan đ n ho t đ ng hàng ngày c a công ty và ch u trách nhi m tr c ban giám đ c v vi c th c hi n các quy n và nhi m v đ c giao.
2.1.2.2. Phòng t v n – thi t k
Phòng này đ c l p ra và ho t đ ng v i m c đích tr c ti p theo dõi và t v n đ u t và thi t k các công trình xây d ng cho khách. Do đó có th nói đây là phòng ban quan tr ng nh t c a công ty, tr c ti p làm ra s n ph m và tìm ki m doanh thu l i nhu n cho công ty.
2.1.2.3. Phòng K toán
L p k ho ch thu, chi tài chính hàng n m c a công ty, tham m u cho Giám đ c phê duy t đ làm c s th c hi n.
Xây d ng k ho ch qu n lỦ, khai thác và phát tri n v n c a công ty giao cho các phòng ban, ch trì tham m u trong vi c t o ngu n v n, qu n lỦ, phân b , đi u chuy n v n và hoàn tr v n vay, lãi vay trong toàn công ty.
Phòng k toán có trách nhi m th c hi n h ch toán đúng ch đ k toán đã ban hành, ph n ánh các ch tiêu s n xu t kinh doanh k p th i, chính xác, thanh toán công n nhanh g n, không t n đ ng, s d ng v n có hi u qu , mang l i l i nhu n cao nh t cho doanh nghi p.
2.1.2.4. Phòng K ho ch đ u t
Phòng k ho ch đ u t có ch c n ng giúp Giám đ c công ty lên k ho ch s n xu t kinh doanh và theo dõi th c hi n k ho ch s n xu t kinh doanh c a các phòng, ban khác trong công ty. T ch c mua s m thi t b , ph ng ti n, hàng hoá thu c l nh
Phòng t v n thi t k Phòng K toán Phòng K ho ch đ u t Phòng nhân s Phòng Hành chính t ng Ban đi u hành d án GIÁM C
v c s n xu t kinh doanh c a công ty. Xây d ng k ho ch s n xu t kinh doanh ng n h n và dài h n c a công ty.
2.1.2.5. Phòng nhân s
Ch c n ng c a phòng nhân s là lên k ho ch v nh n s và ti p nh n m i nhân s . Phòng nhân s c ng theo dõi qu n lỦ nhân s trong toàn công ty, theo dõi tình hình th c t th tr ng lao đ ng trong và ngoài n c t đó tham m u, báo cáo lãnh đ o công ty kp th i và hi u qu v nhân s .
2.1.2.6. Phòng Hành chính t ng h p
Phòng hành chính t ng h p kiêm nhi m nhi u ch c n ng. Trong đó:
- Theo dõi, qu n lỦ các th t trao đ i, khi u n i, góp Ủ t các đ i tác làm n và các khách hàng.
- Theo dõi c p nh t các ngh đ nh, ngh quy t, chính sách đ c ban hành t Chính ph có liên quan tr c ti p đ n l nh v c kinh doanh c a công ty. Qua đó báo cáo k p th i v i c p trên đ đ a ra các đi u ch nh, ph ng án ho t đ ng h p lỦ, đúng pháp lu t.
2.1.2.7. Ban đi u hành ế án
Nhi m v c a ban này là theo dõi sát, quán xuy n các d án kinh doanh đã và đang trong giai đo n th c thi, các công trình xây d ng công ty đang thi công d dang đ đ m b o tính hi u qu c a chúng.
Ngoài ra, Ban đi u hành d án c ng đ xu t các ph ng án, d án kinh doanh t t, có kh thi lên b ph n kinh doanh và c p trên xem xét quy t đ nh.
2.1.3.ă căđi m ho tăđ ng s n xu t kinh doanh c aăcôngăty
Công ty TNHH Thành An là công ty thu c s h u c a t nhân. Công ty ch tr ng s n xu t, kinh doanh nhà th ng m i k t h p khai thác kinh doanh th ng m i v t li u xây d ng; kinh doanh d ch v t v n thi t k , giám sát công trình xây d ng v i quy mô dân d ng và các công trình l n c p tnh và t ng đ ng.
2.1.4. Tìnhăhìnhălaoăđ ng t i côngătyătráchănhi m h u h năThƠnhăAnV ch đ đƣiăng : V ch đ đƣiăng :
Nh n th c đ c t m quan tr ng c a ngu n nhân l c đ i v i s t n t i và phát tri n c a doanh nghi p. Công ty TNHH Thành An đã c g ng t o m i đi u ki n t t nh t cho ng i lao đ ng yên tâm, g n bó lâu dài. Chính vì v y các ch đ đãi ng luôn đ c công ty chú tr ng và đ c th hi n qua m t s đi u sau:
Cán b công nhân đ c h ng các ch đ ti n l ng, ti n th ng theo quy ch rõ ràng. Công ty luôn chú tr ng đ n vi c xây d ng h th ng l ng, th ng, phúc l i, đãi ng cho nhân viên c a mình phù h p v i t ng th i k và t ng giai đo n phát tri n, đ m b o tính linh ho t, công b ng, t ng x ng v i m c đ c ng hi n c a t ng ng i.
28
Cán b công nhân viên đ c kỦ h p đ ng lao đ ng, trích n p cho ng i lao đ ng đ y đ các ch đ theo pháp lu t quy đ nh nh : b o hi m xã h i(24%), b o hi m y t (4,50%), b o hi m th t nghi p(2%), kinh phícông đoàn(2%).
M i n m công ty đ u t ch c các cu c th m quan, du l ch cho cán b công nhân viên vào d p hè đ toàn th nhân viên và ban lãnh đ o đ c g n và hi u nhau h n.
Vào các ngày l , t t trong n m, công ty đ u th ng b ng ti n ho c hi n v t cho các cán b công nhân viên. Ch m lo đ i s ng v t ch t, tinh th n (sinh nh t, m đau, hi u h , qu c t ph n …) c a toàn th cán b công nhân viên. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
V s l ngălaoăđ ng:
T ng s cán b công nhân viên c a công ty là 120 ng i, đ u đang trong đ tu i lao đ ng, trong đó có 5 ng i h p đ ng lao đ ng ng n h n.
Lao đ ng n có 36 ng i chi m t l 30% trong t ng s lao đ ng. Lao đ ng qu n lỦ có 84 ng i chi m t l 70% trong t ng s lao đ ng.
Trong đó, cán b công nhân viên có trình đ trên i h c là 6 ng i, i h c và cao đ ng là 27 ng i, Trung c p là 15 ng i và Ph thông trung h c là 72 ng i
Trình đ lao đ ng trên đ i h c và đ i h c, cao đ ng c a công ty chi m 27,50 % cho th y đây là nh ng ng i có trình đ chuyên môn cao.
Trình đ trung c p và ph thông trung h c chi m t i 72,50% vì công ty s n xu t kinh doanh khí hóa l ng nên có r t nhi u công vi c phù h p v i nh ng lao đ ng ph thông.
V ch đ đƠoăt o:
i v i nhân viên m i tr c khi vào làm vi c, các nhân viên s đ c công ty đào t o c b n g m các thông tin v công ty, quy ch t ch c, ho t đ ng c a công ty, ch đ c a ng i lao đ ng và đào t o chuyên môn theo v trí tuy n d ng. i v i nhân viên đã đ c kí h p đ ng lao đ ng hàng n m công ty t ch c các l p nâng cao tay ngh cho ng i lao đ ng. Hàng n m, công ty còn t ch c các khóa h c ng n ngày đ nhân viên đ c h c h i thêm các k thu t công ngh m i nh m t ng trình đ lao đ ng đáp ng trình đ khoa h c k thu t ngày càng cao c a xã h i.
2.1.5. Quyătrìnhăs n xu t kinh doanh c aăcôngăty
S ăđ 2.2. Quyătrìnhăt ăv năđ uăt ăxơyăd ngăvƠăthi t k nhƠă
(Ngu n: Phòng Hành chính - T ng h p)
Môăt c th trongăquyătrìnhăho tăđ ng s n xu t kinh doanh c aăcôngăty:
B c 1: Khách hàng t i v i công ty s đ c b ph n l tân đón ti p và h ng d n đi n vào phi u yêu c u c ng nh đ c t v n v n ng l c và kh n ng cung ng c a công ty. Khi đ n đ t hàng đ c ch p thu n và đ t đ c s th ng nh t gi a hai bên, phi u yêu c u c a khách hàng s đ c chuy n lên b ph n ti p nh n h s ban đ u c a phòng T v n thi t k . T i đây, h s s đ c chuy n giao cho nh ng t v n viên giàu kinh nghi m v thi t k đ lên b n thi t k s l c.
B c 2: Khi đã n m v ng yêu c u c a khách hàng đ i v i b n thi t k , t v n viên đ c giao nhi m v s ti n hành đ i tho i v i khách hàng đ n m b t thêm yêu c u c ng nh hi n tr ng đ a bàn c n thi t k . T đây thi t k viên s lên b n thi t kê s l c.
B c 3: Sau khi lên đ c b n thi t k s b phù h p v i yêu c u c a khách hàng, t v n viên s t ch c g p m t khách hàng đ trình bày b n thi t k ngôi nhà cho khách. Sau đó t v n viên ti p thu nh ng yêu c u ch nh s a (n u có) t đó lên thi t k chính th c.
B c 4: Khi có b n thi t k chính th c, t v n viên s g p m t khách hàng đ trình bày b n thi t k này. Sau đó, hai bên s lên ph ng án v nhu c u v n cho công trình. Công ty s ti n hành gi i thi u nh ng nhà th u uy tín đ khách hàng l a ch n. T đó, công ty s lên k ho ch v ph m vi, chi phí, yêu c u ch t l ng và qu n tr r i ro v d án cho khách hàng.
B c 5: B ng các k ho ch qu n tr v ph m vi, chi phí và ch t l ng c a d án, công ty s ti n hành giám sát công trình sao cho phù h p nh t v i yêu c u c a khách hàng, đ m b o ti t ki m và hi u qu . B c 3: a ra b n thi t k s b B c 4: a ra b n thi t k chính th c B c 5: Giám sát thi công B c1: Ti p nh n yêu c u c a khách hàng B c 2: T ch c đ i tho i v i khách hàng
30
2.2.ă ÁNHăGIÁăKHÁIăQUÁTăHI U QU HO Tă NG S N XU T KINH DOANH B ngă2.1.ăCh ătiêuăđánhăgiáăkháiăquátăhi uăqu ăkinhădoanh
Ch tiêu
N mă2011 N mă2010 N mă2009
Chênhăl ch (%)
N mă2012 2010/2009 2011/2010 2012/2011
T ng doanh thu (VND) 1.664.638.181 486.731.800 340.855.677 1.431.425.331 (76,19) 42,80 242,00 Doanh thu thu n (VND) 1.664.638.181 486.731.800 340.855.677 1.431.425.331 (76,19) 42,80 242,00
Giá v n hàng bán (VND) 1.116.643.332 472.024.175 226.147.230 226.147.230
0,00 108,72 136,56
EBIT (VND) 376.221.376 (233.264.671) (250.524.302) 887.014.131 (128.24) 6,89 261,29 L i nhu n sau thu (VND) 376.221.376 (305.083.838) (250.524.302) 665.260.598 (137,66) (21,78) 223,32
T ng tài s n (VND) 10.147.459.969 9.488.326.820 8.229.263.868 10.267.120.921 (19,85) 15,30 6,95
V n ch s h u (VND) 7.975.417.951 7.599.196.575 8.150.279.123 8.474.684.044 (3,83) (6,76) 4,95
H s t ng l i nhu n (%) 32,92 3,02 33,65 84,20 (60,03) (91,02) 989,44 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
H s l i nhu n ho t đ ng (%) 22,60 (47,92) (73,50) 61,97 (218,61) 34,80 147,16
T su t sinh l i trên doanh thu
(%) 22,60 (62,68) (73,50) 46,48 (258,15) 14,72 136,06
H s thu nh p trên đ u t (%) 3,71 (3,22) (3,04) 6,48 (146,98) (5,92) 215,22
T su t sinh l i trên VCSH (%) 4,72 (4,01) (3,07) 7,85 (355,70) (30,62) 217,71
2.2.1. H s t ng l i nhu n
Bi uăđ 2.1. H s t ng l i nhu n
(Ngu n : S li u tính đu c t báo cáo tài chính) Qua bi u đ 2.1 có th th y xu h ng bi n đ ng c a h s t ng l i nhu n ho t đ ng nh sau:
N m 2009-2010: Tình hình kinh doanh c a công ty và các ch tiêu tài chính đ u bi n đ ng theo h ng đi xu ng do nh h ng c a kh ng ho ng kinh t toàn c u. Bên c nh đó, do công ty m r ng lo i hình kinh doanh thêm l nh v c xây d ng. Chính vì v y, doanh thu c a công ty đ t ng t gi m m nh trong giai đo n 2009 – 2010. H s t ng l i nhu n đã gi m t 84,20% trong n m 2009xu ng còn 33,65% vào n m 2010.
N m 2010-2011 khi doanh thu thu n t ng 42,80% thì giá v n hàng bán t ng v i t c đ nhanh h n 108,72% khi n cho l inhuân sau thu gi m 21,78%. i u này khi n cho h s l i nhu n gi m 91,02% n m 2011.
N m 2011-2012: Doanh s bán t ng nên làm cho h s t ng l i nhu n n m 2012 t ng lên đ n 29,90% so v i n m 2011. i u này th hi n đ c hi u qu qu n lỦ t t trong khâu s d ng các y u t (v t li u xây d ng, t v n thi t k và nhân công) vào trong m t quy trình s n xu t c a doanh nghi p.
Tóm l i, H s t ng l i nhu n c a công ty m c trung bình kho ng 38,45% và có xu h ng bi n đ ng qua các n m t n m 2009 đ n n m 2012 và đ t m c cao nh t n m 2009 ( m c 84,20%). Nh v y, có th th y hi u qu s d ng y u t đ u vào trong doanh nghi p giai đo n 2009 đ n 2012 gi m qua các n m. Tuy nhiên đ n n m 2011 h s t ng l i nhu n có xu h ng t ng so v i n m 2012, đi u này là do t c đ t ng c a doanh thu l n h n t c đ t ng c a giá v n hàng bán. Nguyên nhân là do t n m 2011 và 2012đ ch đ ng trong kinh doanh nên công ty đã đ y m nh phát tri n kinh doanh trong l nh v c xây d ng dân d ng đ ng th i phát tri n kênh phân ph i
1.431.425.331 340.855.677 486.731.800 1.664.638.181 226.147.230 226.147.230 472.024.175 1.116.643.332 84,2 33,65 3,02 32,92 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 2009 2010 2011 2012 0 200.000.000 400.000.000 600.000.000 800.000.000 1.000.000.000 1.200.000.000 1.400.000.000 1.600.000.000 1.800.000.000 % VND
Doanh s bán Tr giá hàng bán tính theo giá mua
32
trong l nh v c thi t k . i u này góp ph n làm t ng doanh thu thu n và làm t ng h s t ng l i nhu n.
2.2.2. H s l i nhu n ho tăđ ng
Bi uăđ 2.2. H s l i nhu n ho tăđ ng
(Ngu n: S li u tính đ c t báo cáo tài chính)
Nhìn vào bi u đ tacó th th y là h s l i nhu n ho t đ ng có xu h ng gi m nh ng s bi n đ ngđ c chia làm hai giai đo n. C th :
T n m 2009 đ n 2010, h s l i nhu n ho t đ ng l n l t là 61,97% và (73,50)%. Có th hi u v i 100 đ ng doanh thu t o đ c công ty có th thu đ c 61,97 đ ng l i nhu n tr c thu và lãi vay n m 2009 và (73,50) đ ng n m 2010. n n m 2011, thu nh p tr c thu và lãi vay t ng nh (t ng 6,89% so v i n m 2010) khi n cho 100 đ ng doanh thu công ty t o công ty có th thu đ c (47,92) đ ng EBIT so v i n m 2010. Nguyên nhân chính khi n cho giai đo n 2009- 2010, h s l i nhu n ho t đ ng gi m là do doanh thu thu n c a công ty gi m m nh trong khi giá v n hàng bán gi m v i t c đ ch m h n. ng th i chi phí qu n lỦ kinh doanh c a công ty trong giai đo n t 2009-2010 c ng t ng. Chính vì v y, h s l i nhu n ho t đ ng gi m t 61,97% n m 2009 xu ng còn (73,50)% n m 2011.
N m 2012, do doanh thu thu n t ng nhanh h n giá v n hàng bán nên khi n cho l i nhu n sau thu t ng m nh so v i n m 2011. Vì v y h s này đã t ng lên t (47,92)% n m 2011 lên 22,60% n m 2012, t c là n m 2012 thì 100 đ ng doanh thu thu đ c 22,60 đ ng l i nhu n tr c thu và lãi vay.
Tóm l i, h s l i nhu n ho t đ ng c a công ty xoay xung quanh giá tr trung bình là (9,2)% và có xu h ng gi m nh ng bi n đ ng t n m 2009 đ n n m 2012. Nguyên nhân d n đ n tình tr ng này là do doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v c a công ty gi m trong giai đo n n m 2009 đ n n m 2011 và m i khôi ph c l i trong giai đo n n m 2011-2012. Bên c nh đó, do giá v n hàng bán t ng nh ng m c t ng không nhanh b ng doanh thu thu n. ng th i chi phí qu n lỦ kinh doanh gi m
-60 -40 -20 0 20 40 60 80 -500.000.000 0 500.000.000 1.000.000.000 1.500.000.000 2.000.000.000 2009 2010 2011 2012 L VND
ch m. Chính vì v y, h s l i nhu n ho t đ ng gi m. N m 2012, do ch đ ng trong