CẢNG
3.2.1 Tình hình kinh doanh của Cảng từ năm 2010 đến nay
Kể từ khi thành lập đến nay mặc dù trải qua không ít khó khăn như: sự thay đổi cơ cấu bên trong công ty, tác động bên ngoài của nền kinh tế trong và ngoài nước, lạm phát… nhưng Cảng Cái Cui luôn ra sức không ngừng phát triển điển hình là ba năm gần đây tốc độ phát triển rất nhanh. Để có cái nhìn tổng quát cũng như tìm hiểu thêm về hoạt động kinh doanh của Cảng ta xem bảng 3.2
22
Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của cảng từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của cảng Cái Cui, giai đoạn từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
2010 2011 2012 6 tháng 2012 6 tháng 2013 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 6 tháng 2013/2012 Mức % Mức % Mức % DT bán hàng và cung cấp DV 9.070,61 21.448,2 17.865,3 8.064,14 7.990,16 12.377,6 136,5 (3.582,9) (16,7) (73,98) (9.2) DT hoạt động tài chính 1.145,73 721,02 155,34 47,87 66,86 (424,71) (37,1) (565,68) (78,5) 18,99 39,7 DT khác 480,1 65,65 0,17 0,17 - (414,45) (86,3) 106,53 162,3 (172,18) - Tổng doanh thu 10.696,44 22.234,87 18.020,81 8.112,19 8.057,02 11538,43 108 (4.214,1) (19) (55,16) (0,7) Giá vốn hàng bán 7.108,24 15.929 11.579 5.686,48 5.811,37 8.820,76 124,1 (4.350) (27,3) 124,9 2,2 CP tài chính 40,39 17,18 9,31 3,37 0,34 (23,21) (57,5) (7,87) (45,8) (3,3) (90) CP bán hàng - 57,6 8,7 8,7 - 57,6 - (48,9) - - CP quản lý DN 3.534,9 5.936,1 6.181,5 2.783,9 3.388,3 2.401,2 67,93 245,4 4,13 604,4 21,7 CP khác - 68,4 11,63 - 13,2 68,4 - (56,77) (83) - - Tổng chi phí 10.683,53 22.008,28 17.790,14 8.482,45 9.213,21 11324,75 106 (4218,14) (19,2) 730,76 8,6 LN thuần từ hoạt động KD (467,23) 229,4 242,1 (370,41) (1151,8) 696,63 149,1 12,7 5,5 604,4 67,8 LN khác 480,1 (2,8) (11,5) 0,17 (13,2) (482,9) (101) (8,7) (310,7) (185,4) (107,7)
Thông qua bảng 3.2 ta có đư 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 đư
Hình 3.2: Biểu đồ doanh thu và chi phí c Qua biểu đồ trên ta th
năm có sự biến động không đ Năm 2010 là năm n kinh tế năm 2008, hầu h sản xuất do vậy nó ảnh hư tình trạng xuất nhập kh tuy nhiên năm 2010 các ngư hướng tích cực, nhưng chưa m qua cảng cũng có chi
2010 là 10.696,4 triệu đ 12,9 triệu đồng.
Năm 2011 có th doanh thu đạt 22.234,87 tri
đồng so với năm 2010. Tăng kèm theo doanh thu là l triệu đồng gấp 1656,6% so v
lợi nhuận tăng so với năm 2010 là chuyển hàng nội địa tăng cao ảnh hưởng của cuộc kh
.000 5000.000 10000.000 15000.000 20000.000 25000.000 Năm 2010 10696.44000 10683.53000 23
ng 3.2 ta có được doanh thu và chi phí của c u năm 2013 được thể hiện rõ qua biểu đồ sau:
doanh thu và chi phí của cảng, năm 2010 đến 6 tháng 2013 trên ta thấy tổng doanh thu và tổng chi phí của c
ng không đều.
là năm nền kinh tế đang dần phục hồi từ cuộc kh u hết mọi hoạt động xã hội của người dân c nh hưởng trực tiếp tới các nhà xuất nhập kh
p khẩu yếu, sản lượng thông qua cảng cũng không nhi tuy nhiên năm 2010 các người dân cũng bắt đầu tiêu dùng trở lạ
c, nhưng chưa mạnh, vì thế các hoạt động xuất nhập kh ũng có chiều hướng gia tăng nhẹ. Tổng doanh thu củ
u đồng, tổng chi phí là 10.683,53 triệu đồng, l
Năm 2011 có thể nói là năm rất thành công với Cảng Cái Cui khi t t 22.234,87 triệu đồng tăng 108% tương đương 11.538,4 tri i năm 2010. Tăng kèm theo doanh thu là lợi nhuận cũng tăng 213,7
p 1656,6% so với lợi nhuận năm 2010,nguyên nhân doanh thu và i năm 2010 là do sản lượng vận chuyển đặ
a tăng cao nên nền kinh tế dần dần hồi phục. Bên c c khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008 kéo dài cho đ
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng
đầu 2012 đầu 20136 tháng 10696.44000 22234.87000 18020.81000 8112.190008057.02000 10683.53000 22008.28000 17790.14000 8482.450009213.21000 a cảng từ năm n 6 tháng 2013 a cảng qua các c khủng hoảng i dân cũng hạn chế p khẩu kéo theo ũng không nhiều, ại theo chiều p khẩu thông ủa Cảng năm ng, lợi nhuận là
ng Cái Cui khi tổng đương 11.538,4 triệu ũng tăng 213,7 nguyên nhân doanh thu và ặc biệt là vận Bên cạnh đó, kéo dài cho đến
8057.02000 9213.21000
Doanh thu Chi Phí
24
năm 2011 tài chính thế giới vẫn chưa ổn định hoàn toàn cũng làm ảnh hưởng đến cảng gặp rất nhiều khó khăn thách thức, song song đó cơ sở hạ tầng kĩ thuật của Cảng còn yếu kém, chưa được đầu tư đồng bộ, chưa đáp ứng được nhu cầu của ngành, gây cản trợ cho việc vận chuyển xuất nhập khẩu hàng hóa trực tiếp của Cảng với các nước trong khu vực và quốc tế, tuy nhiên với sự đoàn kết cố gắng nổ lực phấn đấu của ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên nên trong năm 2011 Cảng Cải Cui tiếp tục đẩy mạnh và phát huy toàn diện, vượt mốc các chỉ tiêu về kinh doanh đã được đề ra.
Năm 2012 tiếp theo đà tăng trưởng của năm trước doanh thu cũng đạt rất cao nhưng có phần giảm nhẹ (giảm 19% so với năm 2011). Năm 2012 là 18.020,81 triệu đồng giảm 4.214,1 triệu đồng so với năm 2011. Mặc dù tổng doanh thu có giảm nhưng lợi nhuận trong năm 2012 lại tăng so với năm 2011 cụ thể là lợi nhuận tăng 4,02 triệu đồng tăng 1,8%. Điều này chứng tỏ cảng đang hoạt động có hiệu quả, doanh thu và lợi nhuận những năm sau luôn luôn tăng.
So sánh hoạt động kinh doanh giữa 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nhìn chung ta thấy chi phí luôn luôn cao hơn so với doanh thu dẫn đến tình trạng lợi nhuận bị tụt giảm cụ thể như: Doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 là 8.057,02 triệu đồng giảm 0,7% so với 6 tháng năm 2012. Chi phí 6 tháng đầu năm 2013 là 9.213,1 triệu đồng tăng lên 8,6% so với 6 tháng năm 2012. Nguyên nhân là do khoảng thời gian 6 tháng đầu năm các doanh nghiệp không có đơn đặt hàng nhiều, số lượng hảng hóa sản xuất ra còn thấp do công nhân mới vừa đi làm lại sau khi nghỉ tết, nên sản lượng hàng hóa xuất nhập khẩu, vận chuyển thông qua cảng ít. Trong khi đó, chi phí mà cảng bỏ ra để đầu tư trang thiết bị mới, mở rộng thêm qui mô cho cảng và trả lương cho nhân viên, những nguyên nhân đó phần nào đã ảnh hưởng gián tiếp làm cho hoạt động kinh doanh của cảng giảm xuống, chi phí tăng. Thêm vào đó năm 2013 nhà nước bắt đầu tính thuế nhà đất đối với cảng nên dẫn đến lợi nhuận của cảng bị sụt giảm.
Đi sâu vào phân tích bảng 3.2 ta thấy trong cơ cấu tổng doanh thu của Cảng, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm hơn 82% trong tổng doanh thu điều này cho thấy trong giai đoạn năm 2011 - 2012 cảng hoạt động mạnh về công tác bán hàng và cung cấp dịch vụ, hoạt động này đóng vai trò không nhỏ trong việc góp phần đem lại nguồn doanh thu cho cảng.
Ngoài doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ thì còn có doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác cũng góp phần làm tăng thu nhập của công ty. Tuy nhiên hai khoản mục này chỉ chiếm phần nhỏ trong tổng doanh thu và
25
theo số liệu kết quả hoạt động trong thời gian qua, hai khoản mục này có biểu hiện sụt giảm cụ thể như doanh thu hoạt động tài chính năm 2011 là 721,02 triệu đồng giảm 37,1% so với năm 2010, năm 2012 là 155,34 triệu đồng giảm 78,5% so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong năm 2010 đến nay cảng chú trọng mở rộng đầu tư, tăng cường mua sắm trang thiết bị phục vụ cho công tác nên số tiền vốn gửi ngân hàng bị giảm lại dẫn đến doanh thu từ hoạt động tài chính (lãi tiền gửi) của cảng cũng bị giảm xuống.
Giá vốn hàng bán của cảng giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 luôn biến động và luôn tăng cao hơn mức tăng doanh thu cụ thể như: giá vốn hàng bán năm 2011 là 15.929 triệu đồng tăng 124,1% tương đương 8.820,76 triệu đồng so với năm 2010, năm 2012 là 11.579 triệu đồng giảm 27,3% tương đương 4350 triệu đồng so với năm 2010. Trong khi đó cơ cấu tổng doanh thu năm 2011, 2012 biến động tương ứng là 108%, 19%. Chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng qua các năm do đội ngũ nhân viên cùng trang thiết bị mới được bổ sung cho việc mở rộng hoạt động kinh doanh tại cảng nên phần nào cũng góp phần làm tăng thêm chi phí cho cảng. Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 là 5.936,1 triệu đồng tăng 67,93% so với năm 2010, năm 2012 là 6.181,5 triệu đồng tăng 4,13% so với năm 2011. Điều này chứng tỏ công ty chưa có công tác kiểm soát tốt chi phí.
Qua kết quả phân tích về tình hình hoạt động kinh doanh của cảng như: doanh thu, chi phí, lợi nhuận cho thấy cảng là nơi khai thác, kinh doanh tương đối tốt. Mặc dù chi phí hằng năm biến đổi và tăng theo sát doanh thu nhưng nhìn chung tình hình kinh doanh của công ty cũng có hiệu quả sinh lãi hàng năm. Đây là một thành công mà không phải bất kỳ cảng nào cũng có được, đặt biệt là với cảng còn khá mới như cảng Cái Cui. Có được kết quả như vậy đó là nhờ vào sự phấn đấu không ngừng của tập thể toàn công ty luôn đảm bảo các mục tiêu về chất lượng và dịch vụ tốt, đáp ứng các yêu cầu ngày càng cao của khách hàng qua đó tạo được sự tín nhiệm và hợp tác lâu bền với khách hàng. Với việc mở rộng và đầu tư xây dựng trang thiết bị mới cho cảng tin chắc trong những năm tới tình hình hoạt động kinh doanh của cảng sẽ diễn ra mạnh mẽ hơn và có thể cạnh tranh với các Cảng khác trong khu vực, đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho Cảng Cái Cui.
Để hiểu rõ hơn về doanh thu của cảng phân theo loại hình dịch vụ cũng như tỷ trọng mà các ngành dịch vụ đóng góp vào doanh thu của cảng ta đi vào phân tích bảng 3.3.
26
Bảng 3.3: Tình hình hoạt động doanh thu của cảng phân theo loại hình dịch vụ
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo hoạt động doanh thu của phòng kế toán cảng, từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 2010 2011 2012 6 tháng đầu 2012 đầu 2013 6 tháng Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 6 tháng 2013/2012 Mức % Mức % Mức % Dầu TNTX - 1.690,7 534,4 534,4 - - - (1.156,3) (68,4) - - Lai dắt hỗ trợ tàu 506,04 568,53 574,42 38,8 42,7 62,49 12,35 5,89 1,04 3,9 10,0 Kinh doanh dịch vụ logistics 7.790,1 14.858,2 14.568,9 7.451,9 7.895,7 7.068,1 90,73 (289,3) (1,95) 443,8 5,95 Kinh doanh các dịch vụ hàng hải khác 943,3 872,21 357,8 38,11 50,81 (71,09) (7,54) (514,41) (59) 12,7 33,32
Để nhìn rõ hơn tỷ đối với cảng ta có biểu đ
Nguồn: Phòng k
Hình 3.3: Biểu đồ doanh thu c
010%
005%
002%
27
ỷ trọng đóng góp vào doanh thu của các ngành d u đồ hình 3.3
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
n: Phòng kế toán Cảng Cái Cui, giai đoạn 2010 đến 2012
doanh thu của cảng phân theo loại hình dịch v đến 2012 000% 005% 084% 010% Cung cấp dầu TNTX Lai dắt hỗ trợ tàu Kinh doanh dịch vụ logistics Kinh doanh dịch vụ khác 009% 004% 082% 005% Cung cấp dầu TNTX Lai dắt hỗ trợ tàu Kinh doanh dich vu logistics
Kinh doanh dich vu khác 003% 004% 091% 002% Cung cấp dầu TNTX Lai dắt hỗ trợ tàu Kinh doanh dịch vụ logistics Kinh doanh dich vu khác a các ngành dịch vụ n 2012 ch vụ, từ 2010 Cung cấp dầu TNTX Lai dắt hỗ trợ tàu Kinh doanh dịch vụ logistics Kinh doanh dịch vụ khác Cung cấp dầu Lai dắt hỗ trợ tàu Kinh doanh dich vu logistics
Kinh doanh dich vu
Cung cấp dầu TNTX
Lai dắt hỗ trợ tàu
Kinh doanh dịch vụ logistics Kinh doanh dich vu khác
28
Qua hình 3.3 biểu đồ doanh thu của cảng phân theo loại hình dịch vụ từ năm 2010 đến 2012 nhìn chung ta thấy tỉ trọng của ngành dịch vụ logistics tại cảng chiếm hơn 82% tổng doanh thu của các hoạt động kinh doanh khác (hoạt động lai dắt hỗ trợ tàu, cung cấp dầu TNTX, dịch vụ hàng hải khác…). Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh dịch vụ logistics đóng vai trò quan trọng và có tác động không nhỏ đến doanh thu của cảng.
Đi sâu vào phân tích các hoạt động tại cảng Cái Cui thông qua bảng 3.3 ta thấy:
Hoạt động cung cấp dầu tạm nhập tái xuất tuy mới xuất hiện vào năm 2011 nhưng hoạt động này cũng đã đóng góp một phần vào tỷ trọng cơ cấu doanh thu của cảng. Năm 2011 là 1.690,7 triệu đồng chiếm 9,33% trong cơ cấu doanh thu năm 2011, năm 2012 là 534,4 triệu đồng giảm 68,4% so với năm 2011. Mặc dù chiếm vị trí thứ hai và được đánh giá là một hoạt động tiềm năng khác của cảng bên cạnh hoạt động kinh doanh dịch vụ logistics xong hoạt động này mang tính mùa vụ, chủ yếu là cung cấp dầu cho các tàu thuyền nước ngoài, diễn ra không liên tục nên rất khó để làm hoạt động chủ lực và có chiến lược cụ thể.
Hoạt động lai dắt hỗ trợ tàu bao gồm những hoạt động như: buộc mở dây; neo đậu thuyền vào bến,… Doanh thu hoạt động này có sự tăng nhẹ qua các năm và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kì năm trước cụ thể như: năm 2011 là 568,53 triệu đồng tăng 12,35% so với năm 2010, năm 2012 là 574,42 tăng 1,04% so với năm 2011. Doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 là 42,7 triệu đồng tăng 10% so với cùng kì năm trước. Nguyên nhân là do giá chi phí dịch vụ tăng.
Hoạt động kinh doanh dịch vụ logistics tại cảng giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 có chút biến động nhưng ngày càng phát triển điển hình là doanh thu tăng. Năm 2011 doanh thu hoạt động này mang lại là 14.858,2 triệu đồng tăng 90,73% so với năm 2010 và chiếm 82,05% cơ cấu doanh thu tại cảng năm 2011. Năm 2012 là 14.568,9 triệu đồng giảm nhẹ 1,95% so với năm 2011 nhưng so với năm 2010 doanh thu vẫn tăng, chiếm 90,9% trong cơ cấu doanh thu tại cảng năm 2012. Nguyên nhân có sự tăng mạnh về doanh thu giai đoạn năm 2010 và năm 2011 là do trong năm 2011 cảng trúng thầu bốc xếp cánh quạt gió điện cho công trình điện gió Cà Mau, gói thầu này có thời hạn hơn một năm kéo dài qua những tháng đầu năm 2012 dẫn đến tình trạng doanh thu của 6 tháng đầu năm 2012 và cả năm 2012 đều tăng.
29
Hoạt động kinh doanh các dịch vụ hàng hải khác bao gồm nhiều dịch vụ nhỏ lẻ phục vụ cho tàu thuyền nhưng tỷ trọng doanh thu của dịch vụ này chiếm chưa đến 11% tổng doanh thu của các hoạt động khác ở cảng và có sự giảm sút qua các năm. Năm 2011 là 872,21 triệu đồng giảm 7,54% so với năm 2010. Năm 2012 là 357,8 triệu đồng giảm 59% so với năm 2011. Tuy nhiên vào giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 là 50,81 triệu đồng có sự tăng nhẹ của doanh thu hoạt động này tăng 33,32% so với cùng kì năm trước.
Thông qua bảng 3.3 ta còn thấy được doanh thu của các loại hình dịch vụ ở cảng nhìn chung tăng qua các năm nhưng ở khoảng thời gian 6 tháng đầu năm lại ít biến động, chiếm tỉ trọng rất thấp có khi còn giảm so với năm trước. Điều này cho thấy cảng chủ yếu hoạt động kinh doanh mạnh vào những tháng cuối năm. Nguyên nhân là do cảng kinh doanh dịch vụ chủ yếu dựa vào các hoạt động của các công ty, doanh nghiệp, khu chế xuất, các khu công nghiệp… trên địa bàn. Cảng hợp tác với các đối tác này theo hợp đồng. Các công ty, doanh nghiệp, khu chế xuất thường hoạt động chủ yếu vào tháng 5 đến những tháng cuối năm, vào những tháng đầu năm thường là nghỉ tết nên không có hợp đồng nhiều. Vì thế doanh thu của cảng cũng chịu tác động từ đó. Tóm lại hoạt động kinh doanh dịch vụ logistics có vai trò rất quan trọng