Hiện nay ở Việt Nam có rất nhiều đơn vị tham gia hoạt động XNK hàng hoá. Các doanh nghiệp muốn tham gia hoạt động XNK cần phải có cán bộ chuyên trách về XNK. Cán bộ này được đào tạo về nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế, có năng lực làm việc và có phẩm chất trung thực trong kinh doanh. Các doanh nghiệp thường xuyên có các giao dịch XNK có thể thành lập một phòng chuyên trách riêng, chuyên tập trung nghiên cứu thị trường, tình hình tài chính của các đối tác, luật thương mại của các đối tác cũng như những thay đổi điều kiện pháp lý trong và ngoài nước. Đối với các doanh nghiệp không chuyên sâu về hoạt động XNK hàng hoá, chưa có đội ngũ cán bộ có trình độ ngoại thương, thị trường XNK không quen thuộc, nên thuê các chuyên gia tư vấn hoặc uỷ thác cho các đơn vị XNK uy tín, thông thạo thị trường.
Ngoài ra, đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực ngoại thương cũng cần rất thận trọng trong việc lựa chọn đối tác kinh doanh. Hoạt động thương mại quốc tế diễn ra giữa các chủ thể ở các quốc gia khác nhau, vì thế việc tiếp cận thông tin, tìm hiểu đối tác nước ngoài là rất khó khăn. Do vậy, khi lựa chọn đối tác kí kết hợp đồng các doanh nghiệp XNK cần phải thận trọng, tìm kiếm thông tin đối tác.
Khi có nhu cầu tài trợ của ngân hàng cho hàng hóa tài trợ XNK, các doanh nghiệp cần khai báo trung thực tình hình tài chính, tình hình và kế hoạch sản xuất kinh doanh của mình. Đồng thời, khi được ngân hàng tài trợ, doanh nghiệp cần phải sử dụng khoản vay tài trợ một cách hợp lý, hiệu quả.
Trong quan hệ thanh toán với ngân hàng, các doanh nghiệp XNK cần giữ chữ tín, thực hiện đúng các cam kết với ngân hàng. Các doanh nghiệp cần giữ mối quan hệ với ngân hàng, thực hiện các chỉ dẫn của ngân hàng trong quá trình thanh toán. Khi xảy ra tranh chấp, cần phải phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để tìm ra nguyên nhân và giải pháp khắc phục.
- Nếu thực hiện được các điều trên, hoạt động XNK của doanh nghiệp XNK diễn ra trôi chảy, thuận lợi, hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng có được hiệu quả cao.
TÓM TẮT CHƯƠNG 3
Trên cơ sở những lý luận cơ bản và thực trạng hoạt động thanh toán TDCT tại SGD- Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam ở chương 1 và 2, chương 3 đã đề xuất một số giải pháp đối với SGD- Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, cùng kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước, doanh nghiệp XNK nhằm mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT tại sở SGD- Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
KẾT LUẬN
Trên cơ sở vận dụng các phương pháp nghiên cứu và tổng hợp phân tích số liệu, bám sát mục tiêu và phạm vi nghiên cứu, chuyên đề đã hoàn thành nhiệm vụ sau đây
Thứ nhất, tổng hợp và phân tích một cách có hệ thống những vấn đề có tính chất lý luận về mở rộng tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT. Từ đó đưa ra hệ thống các chỉ tiêu đánh giá sự mở rộng tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT đồng thời phân tích nhân tố khách quan, chủ quan ảnh hưởng tới sự mở rộng tài trợ XNK theo phương thức TDCT của NHTM.
Thứ hai, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT tại SGD- Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam năm 2009-2011, từ đó rút ra những kết quả đạt được, tìm ra những tồn tại và phân tích nguyên nhân.
Thứ ba, đưa ra những đề xuất giải pháp đối với SGD-Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, cùng kiến nghị chính phủ, Ngân hàng nhà nước, doanh nghiệp XNK nhằm mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT tại sở SGD-Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU...1 CHƯƠNG 1...4 LÝ LUẬN CHUNG VỀ VIÊC MỞ RỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP
KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI...4
1.1.Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín thanh toán TDCT của ngân hàng thương mại...4
1.1.1. Khái quát về phương thức tín dụng chứng từ...4
1.1.1.1. Định nghĩa...4 Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng theo
yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí phát trong phạm vi số tiền đó nếu người này xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định nêu ra trong tín dụng...4 Trong phương thức tín dụng chứng từ, thư tín dụng là một văn bản pháp lý
quan trọng cho việc thanh toán tiền hàng. Nó xác định cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành. Vì vậy, trong thực tế người ta gọi phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán thư tín dụng ( Letter of Credits – L/C )...4 Theo điều 2, UCP 600, tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau: Tín dụng
chứng từ là một thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp...4 1.1.1.2 Các bên tham gia...4 Người yêu cầu mở L/C, còn được gọi là người mở hay người xin mở L/C, là
bên mà L/C được phát hành theo ý của họ. Trong thương mại quốc tế, yêu cầu thường là người nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phát hành
phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp lý về việc
ngân hàng phát hành trả tiền cho người hưởng L/C...4
Người thụ hưởng L/C, còn được gọi là người hưởng hay người hưởng lợi, là bên được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán theo L/C. Tùy hoàn cảnh cụ thể mà người hưởng có thể có tên gọi khác nhau: người bán (seller), nhà xuất khẩu (exporter), người kí phát (drawer)...5
Ngân hàng phát hành (Issuing Bank), là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo đơn của người yêu cầu, nghĩa là nó cấp tín dụng cho người yêu cầu. NHPH thường được hai bên mua bán thỏa thuận và quy định trong hợp đồng. Nếu không có sự thỏa thuận trước thì nhà NK được phép tự chọn NHPH...5
Ngân hàng thông báo (Advising Bank) , là ngân hàng thực hiện thông bào L/C cho người thụ hưởng theo yêu cầu của NHPH. NHTB thường là ngân hàng đại lý hoặc là một chi nhánh của NHPH ở nước nhà xuất khẩu...5
Ngân hàng xác nhận ( Confirming Bank) , là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình đối với L/C theo yêu cầu hay ủy quyền của NHPH...5
Ngân hàng được chỉ định ( Nominated Bank) , là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán và chiết khẩu. Đối với L/C có giá trị tự do thì bất kì ngân hàng nào cũng đều có thể trở thành ngân hàng được chỉ định. Trách nhiệm kiểm tra chứng từ NHĐCĐ giống như NHPH khi nhận được bộ chứng từ...5 1.1.1.3. Quy trình nghiệp vụ...5 Quy trình...5 (3)...5 (8)...5 (9)...5
(4) (6) (7) (11) (10) (2)...5 (5)...5 (1)...5 1)Hai bên mua bán kí hợp đồng ngoại thương với điều kiện thanh toán theo
phương thức tín dụng chứng từ...6 2)Căn cứ vào các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương mà nhà
nhập khẩu làm đơn ( theo mẫu ) gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu ngân hàng này phát hành một L/C cho nhà xuất khẩu
hưởng...6 3)Căn cứ đơn mở L/C, nếu đồng ý, NHPH lập L/C và thông báo qua ngân
hàng đại lý hoặc chi nhánh của mình ở nước nhà xuất khẩu để thông báo L/C cho nhà xuất khẩu...6 4)Khi nhận được L/C, NHPH thông báo L/C cho nhà xuất khẩu...6 5)Nhà xuất khẩu giao hàng trên cơ sở chấp nhận nội dung của L/C...6 6)Sau khi hoàn thành việc giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh
toán theo L/C gửi tới ngân hàng được chỉ định để thanh toán...6 7)Trên cơ sở kiểm tra chứng từ, ngân hàng được chỉ định sẽ tiến hành thanh
toán cho nhà xuất khẩu ( hoặc trả tiền ngay, hoặc chấp nhận, hoặc chiết khẩu)...6 8)Ngân hàng được chỉ định chuyển giao chứng từ sang ngân hàng phát hành
và đòi tiền...6 9)Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu đáp ứng những điều kiện đề
ra trong L/C sẽ trả tiền...6 10)Ngân hàng phát hành thông báo cho nhà nhập khẩu biết thực trạng của bộ
chứng từ, đề nghị họ làm thủ tục thanh toán...6 11)Người nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp với tiến hành trả tiền
Ngược lại, ngân hàng phát hành sẽ không trao chứng từ cho nhà xuất khẩu trong trường hợp họ không làm thủ tục thanh toán...6
1.1.2. Khái niệm hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức TDCT...6 1.1.3. Các loại hình hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ.. .8
1.2.Mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của NHTM...15
1.1. Khái niệm mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán TDCT của NHTM...15 1.2. Các chỉ tiêu đánh giá sự mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức
thanh toán TDCT của NHTM...16 1.2.2.1. Các chỉ tiêu định tính...16 a.Vấn đề cải cách hành chính...16 Đối với các ngân hàng thương mại, cải cách hành chính gắn với các thủ tục, cung cách phục
vụ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng. Thủ tục hành chính trong tài trợ XNK là những quy định bắt buộc phải được thông qua để đảm bảo giảm thiểu rủi ro cho chính các bên tham gia. Điều khó ở đây là các NHTM phải đảm bảo tuân thủ chặt chẽ các quy định của NHNN, vừa tạo điều kiện tối đa tránh gây khó dễ cho khách hàng.. 16 b. Mức độ hài lòng khách hang...16 Hiện nay các ngân hàng đã ý thức rõ rệt đặc thù của ngành là cung cấp dịch vụ tài
chính cho khách hàng và manh tính cạnh tranh cao, nhất là khi các ngân hàng nước ngoài thâm nhập vào thị trường Việt Nam ngày càng nhiều. Mức độ thỏa mãn của khách hàng khi sử dụng dịch vụ mà minh chứng cho chất lượng dịch vụ của ngân hàng nói chung và dịch vụ tài trợ XNK nói riêng. Đây là một trong những yếu tố định tính và mang tính chủ quan. Vì vậy bộ phận Marketing ngân hàng cần rất chủ trọng định hướng đến khách hàng, để rút kinh nghiệm giúp khách hàng mở rộng được hoạt động tài trợ XNK, nâng cao sự hài lòng của khách hàng và hướng tới các mục tiêu lâu dài trong tương lai...16 c. Hiệu quả kinh tế xã hội...17 Hoạt động tài trợ được mở rông sẽ tạo điều kiện thúc đẩy công tác xúc tiến thương mại,
trước hết là tăng lợi nhuận cho các doanh nghiệp XNK, đồng thời làm gia tăng kim ngạch XNK, ảnh hưởng tích cực tới nền kinh tế nói chung...17 1.2.2.2. Các chỉ tiêu định lượng...17 a. Về doanh số tài trợ...17
Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô tài trợ của ngân hàng đới với XNK, chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một thời hạn dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng qua các năm. Do đó, nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy được hướng hoạt động tín dung đối với XNK...17 b. Tốc độ tăng doanh số...17 Doanh số tài trợ qua các năm ngày càng tăng lên chứng tỏ khối lượng tài trợ XNK của ngân
hàng ngày càng tăng lên, cho thấy được khả năng tài trợ XNK cùng với các biện pháp nhằm thu hút khách hàng của ngân hàng. Vì vậy sự tăng lên doanh số cho thấy sự mở rộng tài trợ XNK của NH...17 c. Về hình thức cho vay, sản phẩm cho vay...17 Muốn mở rộng tài trợ XNK thì phải đa dạng hóa sản phẩm cho vay nhằm đáp ứng không chỉ
nhu cầu khách hàng trong nước mà còn các nước khác nhau trên thế giới. Bước đầu các ngân hàng có thể tham khảo các hình thức tài trợ XNK mà các nước tiên tiến đang áp dụng. Trên cơ sở đó điều chỉnh sao cho phù hợp với tình hình kinh tế và pháp luật nước ta nhằm đưa ra các sản phẩm phù hợp và đạt hiệu quả cao như bao thanh toán, thuê mua...bên cạnh nhứng sản phẩm truyền thống như tài trợ trong thanh toán mở L/C, chiết khẩu chứng từ xuất khẩu.. Ngoài ra việc đa dạng hóa loại hình cho vay còn thể hiện không chỉ cho vay XNK với thời hạn ngắn mà còn cho vay với các dự án đầu tư trung và dài hạn. Đồng thời mở rộng cho vay USD và VNĐ...17 d. Về đối tượng khách hàng...18 Trước đây các ngân hàng thiên về cho vay XNK với các doanh nghiệp nhà nước mà không yên
tâm cho vay với doanh nghiệp quốc doanh. Song để mở rộng tài trợ XNK mà chỉ tập trung doanh nghiệp nhà nước sẽ không hiệu quả vì thực tế nhiều năm cơ cấu tổ chức cồng kềnh, bộ máy quản lý thiếu năng động, quản lý vốn không hiệu quả, chi phí quản lý tại các doanh nghiệp thì việc cho vay đối tượng này chứa đựng khá nhiều rủi ro. Hơn nũa chủ trương hóa cố phần nhà nước thì trong tương lai các doanh nghiệp quốc doanh sẽ chiếm ưu thế. Vì vậy việc hướng đến khách hàng là doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp liên doanh là hêt sức cần thiết...18 e. Về thị phần cho vay...18 Mở rộng cho vay XNK thể hiện qua chỉ tiêu mở rộng thị phần cho vay nghĩa là mở rộng khách hàng cho vay tại nhiều vùng miền, khu vực khác nhau...18
Ngoài các chỉ tiêu phản ánh kết quả của việc mở rộng tài trợ XNK như trên đã đề cập, việc mở rộng còn thể hiên ở sự đầu tư tiền của, nguồn nhân lực, công nghệ hỗ trợ, công tác
quảng cáo.. của ngân hàng cho hình thức tín dụng này...18
1.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của NHTM...18
1.3.Nhân tố khách quan...19
1.4.Nhân tố chủ quan...20
CHƯƠNG 2...22
THỰC TRẠNG MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XNK THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH – NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM. .22 2.1. Khái quát về Sở giao dịch – Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam ...22
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ...22
2.1.2 Cơ cấu tổ chức Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam...24
1.5.2.1.3. Hoạt động kinh doanh của Sở Giao dịch của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam...25
2.2. Thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT đối với SGD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam. .30 2.2.1. Triển khai các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT đối với SGD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam...30
2.2.2. Thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ nhập khẩu theo phương thức thanh toán TDCT tại SGD- Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam...32
2.2.3. Thực trạng việc mở rộng hoạt động tài trợ xuất khẩu theo phương thức TDCT tại SGD- Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam...36
2.3. Đánh giá việc mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT tại SGD- Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 39 2.3.1. Kết quả đạt được...39
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân...43
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH
– NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM...47
3.1. Định hướng mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của SGD ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam...47
3.1.1. Định hướng phát triển chung...47
3.1.2. Định hướng mở rộng hoạt động tài trợ XNK...48
3.2. Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đối với SGD ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam...48
3.2.1. Nâng cao năng lực tài chính phục vụ cho tài trợ xuất nhập khẩu...48