+ Nội tệ 394,987 478,000 512,264 83,013 64,264
+ Ngoại tệ quy đổi - 18,000 18,000 (18,000)
2. Phân theo thể loại cho vay 394,987 496,000 1,116,162 101,013 620,162
+ Ngắn hạn 363,278 431,000 900,581 67,722 469,581
+ Trung, dài hạn 31,709 65,000 215,581 33,291 150,581
3. Phân theo thành phần Kinh
tế 394,987 496,000 1,116,162 101,013 620,162
Doanh nghiệp Nhà nớc 8,954 4,000 1,600 (4,954) (2,400) Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 33,427 82,000 394,165 48,573 312,165 Hộ sản xuất, cá nhân 352,606 410,000 720,397 57,394 310,397
B. Chất lợng tín dụng
1. Nợ xấu 3303 5218 4,922 1,915 (296)
Nguồn: BCTK HĐKD của Chi nhỏnh năm 2008, 2009, 2010
Qua bảng số liệu trờn ta thấy qui mụ tớn dụng tại Chi nhỏnh khụng ngừng được mở rộng (trừ năm 2008 do tỏc động của khủng hoảng kinh tế); Cơ cấu đầu tư được từng bước điều chỉnh, đỏp ứng được cơ bản cỏc nhu cầu vốn của cỏc thành phần kinh tế, hoàn thành tốt cỏc chỉ tiờu kế hoạch được giao.
Chất lượng tớn dụng luụn được quan tõm; trong quỏ trỡnh đầu tư tớn dụng, Chi nhỏnh luụn bỏm sỏt định hướng phỏt triển kinh tế của từng loại hỡnh kinh tế, từng ngành nghề, từng khỏch hàng…để đầu tư những dự ỏn sản xuất kinh doanh cú hiệu quả. Mặt khỏc, Chi nhỏnh luụn chỳ trọng cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt trước, trong và sau khi cho vay về tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh sử dụng vốn vay và tài sản đảm bảo của khỏch hàng.
Do vậy chất lượng tớn dụng luụn được đảm bảo, nợ xấu hàng năm chiếm tỷ trọng thấp, đảm bảo dưới mức kế hoạch được giao và tỷ lệ bỡnh quõn chung trong toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
2.1.4.3. Cỏc hoạt động nghiệp vụ khỏc:
a) Cụng tỏc Kế toỏn – Ngõn quỹ:
Doanh số thanh toỏn tăng trưởng liờn tục, song cụng tỏc kế toỏn trong những năm qua luụn chấp hành tốt chế độ kế toỏn, bỏo cỏo thống kờ theo quy định; cụng tỏc hạch toỏn kế toỏn bảo đảm chớnh xỏc, kịp thời cỏc nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh như: huy động vốn, cho vay, thu nợ, thu lói, chuyển tiền điện tử, kế toỏn chi tiờu, làm dịch vụ Ngõn hàng…
Hàng thỏng tiến hành phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh để cung cấp số liệu kịp thời, chớnh xỏc, phục vụ cho cụng tỏc kinh doanh và sự chỉ đạo điều hành của Ban giỏm đốc. Phối hợp tốt giữa cỏc bộ phận trong thực hiện nhiệm vụ chung.
Cựng với sự tăng trưởng của nguồn vốn huy động, mở rộng đầu tư tớn dụng, khối lượng thu chi tiền mặt ngày càng lớn; song trong những năm qua, cụng tỏc ngõn quỹ luụn đảm bảo chấp hành tốt chế độ; đỏp ứng kịp thời cỏc nhu cầu thanh toỏn của khỏch hàng; toàn bộ tài sản (tiền mặt, cỏc giấy tờ bảo cú giỏ trong kho kột, mỏy ATM và trờn đường vận chuyển) của Chi nhỏnh đều được đảm bảo an toàn tuyệt đối, chấp hành đối tốt định mức tồn quỹ được giao; cụng tỏc chọn lọc tiền
được tiến hành thường xuyờn làm trong sạch đồng tiền khi đưa vào lưu thụng. b) Cụng tỏc phỏt triển sản phẩm dịch vụ mới:
Chi nhỏnh đặc biệt chỳ trọng việc phỏt triển sản phẩm dịch vụ mới, đặc biệt trong năm 2009 khi triển khai thực hiện tốt đề ỏn “Phỏt triển dịch vụ năm 2009 và những năm tiếp theo “ nhằm nõng cao vị thế của NHNo&PTNT Việt nam như cỏc sản phẩm thẻ, dịch vụ SMS, mở L/C...
c) Cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt:
Hàng năm, Chi nhỏnh luụn triển khai thực hiện tốt cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt theo đề cương kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ của NHNo cấp trờn.
d) Cụng tỏc tổ chức hành chớnh nhõn sự:
Hàng năm, cụng tỏc tổ chức HCNS đó làm tốt cỏc mặt cụng tỏc theo chức năng nhiệm vụ như: Cụng tỏc quy hoạch, lấy phiếu tớn nhiệm, đề nghị xột nõng lương cho cỏn bộ theo định kỳ 6 thỏng và cả năm theo quy định...
2.1.4.4. Kết quả tài chớnh và lợi nhuận.
Do chất lượng tớn dụng của Chi nhỏnh luụn được đảm bảo đó gúp phần nõng cao khả năng sinh lời của Ngõn hàng vỡ thu nhập từ hoạt động cho vay là khoản thu chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của Chi nhỏnh. (Xem bảng 3)
Bảng 2.3. Kết quả tài chớnh 2008-2010
Đơn vị: %/thỏng, triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Thực hiện So sánh
2008 Năm 2009 Năm 2010 +- 2009 so 2008 +- 2010 so 2009 1. Tổng thu nhập 93.356 55.378 114,799 -37.978 +59,421 2. Tổng chi phí 83.751 52.602 102,894 -31.149 +50,292 3. Chênh lệch Thu-Chi 9.605 2.776 11.905 -6.829 +9,129
Nguồn: BCTK HĐKD của Chi nhỏnh năm 2008, 2009, 2010.
Năm 2009 tổng thu nhập của ngõn hàng sụt giảm mạnh. Lạm phỏt tăng cao, sức mua đồng tiền giảm xuống đó ảnh hưởng xấu đến hoạt động huy động vốn, cho vay, đầu tư và thực hiện cỏc dịch vụ của ngõn hàng. Để kiềm chế lạm phỏt, sau khi NHNN điều chỉnh lói suất cơ bản lờn 14% nhằm kiềm chế tăng trưởng tớn dụng núng, đó xuất hiện cuộc chạy đua lói suất giữa cỏc NHTM. Lói suất tăng cao làm chi
phớ huy động vốn tăng, làm giảm khả năng sinh lời của ngõn hàng. Do đú, năm 2009 thu nhập từ lói là 55,378 triệu đồng thỡ chi phớ lói đó lờn tới 52,602 triệu đồng. Mặt khỏc, do tỏc động của cuộc khủng hoảng, khiến cho hoạt động SXKD của cỏc DN rơi vào khú khăn, dẫn đến chất lượng cỏc khoản vay giảm. Tuy nhiờn, sang năm 2010 khi nền kinh tế đi vào giai đoạn hồi phục, chớnh sỏch tiền tệ được nới lỏng, hoạt động kinh doanh của ngõn hàng NN&PTNT thị xó Từ Sơn cũng dần hồi phục trở lại với mức tăng trưởng khỏ cao với lợi nhuận trước thuế là 11,905 triệu đồng. Đú là một mức lợi nhuận đỏng kể khi nền kinh tế vừa sau một cơn “ốm” nặng. Để đạt được kết quả này ngõn hàng NN&PTNT thị xó Từ Sơn đó nỗ lực rất nhiều, ỏp dụng cỏc mức lói suất linh hoạt phự hợp, cỏc chương trỡnh hấp dẫn.
2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tớn dụng tại chi nhỏnh ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn thị xó Từ Sơn
Việc quản lý phũng ngừa RRTD trong điều kiện hiện nay rất phức tạp và khú khăn. ngõn hàng khụng thể hoàn toàn loại trừ khả năng rủi ro nhưng cú thể đưa ra những giải phỏp đồng bộ, những biện phỏp phũng chống hữu hiệu để cú thể ngăn ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất RRTD. Từ nhận thức hoạt động ngõn hàng luụn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn và để quản lý an toàn hoạt động ngõn hàng, ngõn hàng NN&PTNT thị xó Từ Sơn đó sử dụng cỏc cụng cụ khỏc nhau để hạn chế tối đa mức độ rủi ro tớn dụng.
2.2.1. Quan điểm quản lý rủi ro tớn dụng của ngõn hàng
Quản lý RRTD là một hoạt động mang tớnh chiến lược, tớnh quyết định song hành với hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngõn hàng là hoạt động tớn dụng. Để mang lại lợi nhuận cao nhất và hạn chế rủi ro tớn dụng ở mực thấp nhất, ngõn hàng phải cú chớnh sỏch quản lý tớn dụng chặt chẽ ngay từ đầu. Nhận thức được điều này, NN&PTNT thị xó Từ Sơn rất chỳ trọng đối với cụng tỏc quản trị RRTD khi cấp tớn dụng đối với khỏch hàng. ngõn hàng đó nghiờn cứu và đưa ra những quan điểm và quy định riờng về quản lý RRTD trờn cơ sở tuõn thủ cỏc quy định của NHNN.
Khụng tập trung cấp tớn dụng quỏ cao cho một khỏch hàng, một ngành nghề, lĩnh vực, cỏc nhúm khỏch hàng, ngành nghề/ lĩnh vực cú liờn quan với nhau, một ngoại tệ và tại một địa bàn.
Khi quyết định cấp tớn dụng cho một dự ỏn lớn phải được thực hiện theo chế độ tập thể (cỏc thành viờn tham gia quyết định cho vay thụng qua nhiều mức xột duyệt và biểu quyết hoạt động của hợp đồng tớn dụng), để đảm bảo tớnh khỏch quan. Áp dụng hạn mức quyết định cấp tớn dụng và/ hoặc thời hạn cấp tớn dụng tuỳ thuộc vào năng lực của từng CBTD.
2.2.2. Nội dung quản lý RRTD tại chi nhỏnh ngõn hàng NN&PTNT thị xó Từ Sơn.
2.2.2.1. Xõy dựng quy trỡnh nghiệp vụ tớn dụng
NN&PTNT thị xó Từ Sơn thực hiện cho vay theo quy trỡnh đó được lập ra của mỡnh. Mọi khỏch hàng muốn vay đều phải tuõn theo đầy đủ quy trỡnh mà ngõn hàng đó xõy dựng cho toàn bộ chi nhỏnh. Quy trỡnh bao gồm cỏc bước:
1. Tiếp nhận và hướng dẫn khỏch hàng về điều kiện tớn dụng và hồ sơ vay vốn 2. Kiểm tra hồ sơ và mục đớch vay vốn
3. Điều tra thu thập thụng tin về khỏch hàng và phương ỏn vay vốn 4. Kiểm tra xỏc minh thụng tin
5. Phõn tớch, thẩm đinh khỏch hàng vay vốn, thẩm đinh phương ỏn vay, dự ỏn đầu tư
6. Thẩm định biện phỏp bảo đảm tiền vay 7. Xỏc định phương thức và nhu cầu cho vay
8. Phờ duyệt khoản vay, kớ kết hợp đồng liờn quan và giải ngõn. 9. Kiểm tra giỏm sỏt khoản vay.
10. Thu nợ lói, gốc và xử lý những phỏt sinh
11. Thanh lý hợp đồng tớn dụng và giải toả tài sản đảm bảo.
Bờn cạnh đú ngõn hàng xõy dựng quy trỡnh riờng cho từng hoạt động tớn dụng củ thể, nhằm đỏp ứng nhu cầu vốn vay một cỏch linh hoạt, nhanh chúng.
Kiểm tra RRTD là việc thực hiện những biện phỏp nhằm duy trỡ RRTD ở mức độ kỡ vọng, giảm thiểu tổn thật RRTD và khụng để ngõn hàng rơi vào tỡnh trạng đổ vỡ. Kiểm soỏt RRTD giỳp đảm bảo an toàn cho khoản tớn dụng đó cấp của ngõn hàng, đồng thời theo dừi được mục đớch sử dụng vốn vay của khỏch hàng. Việc giỏm sỏt RRTD cũng nhằm mục đớch phỏt hiện kịp thời những biến động bất thường cỏc khoản tớn dụng, trờn cơ sở đú xếp hạng RRTD của khỏch hàng và đỏnh giỏ mức độ rủi ro của từng khoản cho vay, để cú những kế hoạch dự phũng và thu hồi vốn phự hợp.
Chi nhỏnh NN&PTNT thị xó Từ Sơn quy định việc kiểm tra, giỏm sỏt khoản vay được tiến hành định kỳ hoặc đột xuất với 100% khoản vay, một hay nhiều lần tuỳ thuộc vào độ an toàn của khoản vay.
Mở sổ theo dừi: CBTD mở sổ theo dừi cỏc thụng tin của khoản vay theo hợp đồng tớn dụng, bảng theo dừi nợ vay, khai thỏc khi cần thiết hoặc lưu cỏc sao kờ điện toỏn theo ngày, thỏng, năm giải ngõn; số tiền gia hạn nợ; thời gian gia hạn nợ; số tiền chuyển nợ quỏ hạn; thời gian chuyển nợ quỏ hạn...
Khai thỏc phần mềm điện toỏn: Ngoài cỏch mở sổ theo dừi khoản vay, CBTD thường xuyờn sử dụng phần mềm điện toỏn để theo dừi, quản lý khoản vay. Nếu phỏt hiện số liệu hạch toỏn sai lệch so với hồ sơ tớn dụng phải bỏo cỏo với trưởng phũng tớn dụng phối hợp với cỏc phũng cú liờn quan để xử lý.
Kiểm tra mục đớch sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay:
Kiểm tra qua hồ sơ, chứng từ: kiểm tra trước, trong và sau khi giải ngõn. Định kỳ hàng thỏng, quý hoặc trường hợp đột xuất CBTD cú thể cựng trưởng phũng tớn dụng tiến hành kiểm tra mục đớch sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay của khỏch hàng thụng qua: sổ sỏch hạch toỏn theo dừi của khỏch hàng, chứng từ, hoỏ đơn hạch toỏn (chi tiền mặt, chuyển khoản, chi khỏc...) chứng từ thang quyết toỏn, thanh lý hợp đồng.
Kiểm tra tại hiện trường: Thị sỏt tiến độ thực hiện, thị sỏt hiện vật (vật tư, hàng hoỏ, mỏy múc thiết bị...)
vay của khỏch hàng và vật tư đảm bảo nợ vay của ngõn hàng. Nếu khỏch hàng sử dụng vốn sai mục đớch hoặc phỏt sinh những vấn đề cú nguy cơ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khỏch hàng, CBTD cú bỏo cỏo Trưởng phũng tớn dụng để trỡnh lónh đạo xem xột giải ngõn từng trường hợp cú thể quyết định ngừng cho vay hoặc cú biện phỏp thu hồi nợ trước hạn.
Kiểm tra, phõn tớch hiệu quả vốn vay, theo dừi, phõn tớch tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch, tỡnh hỡnh tài chớnh và bảo đảm tớn dụng của khỏch hàng; đỏnh giỏ tiến độ thực hiện phương ỏn, phõn tớch hiệu quả tỡnh hỡnh tài chớnh.
Khi nhận được bỏo cỏo về tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, phõn tớch tỡnh thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh, bảo đảm tớn dụng. Nếu những yếu tố trờn cú biến động ảnh hưởng lớn tỡnh hỡnh trả nợ của khỏch hàng. CBTD cú ý kiến bỏo cỏo trưởng phũng tớn dụng trỡnh Giỏm đốc để cựng khỏch hàng tỡm biện phỏp khắc phục, ngừng cho vay hoặc tiến hành thu hồi nợ trước hạn.
Kiểm tra cỏc biện phỏp bảo đảm tiền vay:
Đối với TSĐB là mỏy múc, thiết bi, nhà xưởng...CBTD thường xuyờn kiểm tra hồ sơ bảo đảm tiền vay và kiểm tra tài sản hiện trường để kịp xử lớ cỏc vấn đề phỏt sinh như mất mỏt, hư hỏng, giảm giỏ trị, cú sự chuyển người sở hữu sử dụng, bảo quản, mục đớch sử dụng cú sự thay đổi. Những biến động về giỏ trị tài sản do tăng giảm giỏ thị trường, do khai thỏc sử dụng, bảo quản tài sản.
Đối với trường hợp bảo đảm là bảo lónh của bờn thứ ba, CBTD thường xuyờn kiểm tra và theo dừi năng lực tài chớnh của người bảo lónh thứ ba để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ của bờn thứ ba khi cú yờu cầu.
CBTD rà soỏt thường xuyờn cỏc danh mục tớn dụng cỏ nhõn và thu hồi nợ gốc lói đó quỏ hạn. Kết quả của việc này được ghi trong hồ sơ tớn dụng. Đồng thời CBTD cũng cú kế hoạch thu hồi nợ tồn đọng, thực hiện việc soỏt xột hàng ngày tiến độ thu hồi cỏc khoản nợ tồn đọng.
Song hành với việc mở rộng hoạt động tớn dụng, ngõn hàng luụn chỳ trọng trong cụng tỏc phõn tớch và thẩm định cỏc hồ sơ xin vay để đưa ra cỏc quyết định cho vay nhằm tăng cường dư nợ một cỏch an toàn cho ngõn hàng. Chi nhỏnh luụn thực hiện đầy đủ việc phõn tớch tớn dụng trước, trong và sau khi cho vay đối với mỗi khoản vay. Thực hiện phõn tớch tớn dụng một cỏch đầy đủ toàn diện, đỏnh giỏ khỏch hàng và tớnh hiệu quả của dự ỏn trước khi cho vay, cụng tỏc giỏm sỏt sau khi cấp tớn dụng luụn được chỳ ý. Trong cỏc biện phỏp phõn tớch rủi ro tớn dụng, hệ thống chấm điểm tớn dụng và xếp hạn khỏch hàng nội bộ được NN&PTNT thị xó Từ Sơn sử dụng như những cụng cụ để tăng cường tớnh khỏch quan, nõng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tớn dụng.
Hệ thống chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng nội bộ là một quy trỡnh đỏnh giỏ khả năng thực hiện cỏc nghĩa vụ tài chớnh của một khỏch hàng đối với một ngõn hàng như việc trả lói và trả gốc nợ vay khi đến hạn hoặc cỏc điều kiện tớn dụng khỏc nhằm đỏnh giỏ, xỏc định rủi ro trong hoạt động tớn dụng của ngõn hàng. Mức độ RRTD thay đổi theo từng đối tượng khỏch hàng và được xỏc định thụng qua quỏ trỡnh đỏnh giỏ bằng thang điểm, dựa vào cỏc thụng tin tài chớnh và phi tài chớnh cú sẵn của khỏch hàng tại thời điểm chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng. Hiện nay chi nhỏnh đang ỏp dụng hệ thống chấm điểm tớn dụng với ba phương phỏp chấm điểm tớn dụng khỏc nhau cho ba loại khỏch hàng chớnh là: Tổ chức tài chớnh, doanh nghiệp cỏ nhõn. Người chịu trỏch nhiệm chấm điểm và phõn loại khỏch hàng là CBTD.
Mục đớch của chi nhỏnh là xõy dựng một hệ thống tớnh điểm tớn dụng linh hoạt, và sẽ được bổ sung, phỏt triển nhằm đảm bảo tớnh thực tế cao. Do đú, việc đỏnh giỏ và điều chỉnh sẽ được tiến hành định kỡ. Để phục vụ cụng tỏc kiểm soỏt và đỏnh giỏ mức độ sỏt thực của hệ thống chấm điểm tớn dụng, cỏc kết quả chấm điểm