Trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt là nờn kinh tế trong thời kỳ mở cửa như nước ta hiện nay, hoạt động của cỏc DN thường xuyờn phả đuơng đầu với cạnh tranh và chịu sự chi phối rất lớn của quy luật cung cầu, giỏ cả thị trường...nờn cũng phải thường xuyờn đối mặt với rủi ro từ nhiều phớa kể cả cỏc rủi ro thuần tuý như thiờn tai địch hoạ, trộm cắp...cú khi do giỏ cả thay đổi, khả năng quản lý kộm, sự thay đổi cơ chế chớn sỏch của nhà nước...dẫn đến những khú khăn thua lổ, thậm chớ phỏ sản. Đồng thời, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cũng khụng thể thoỏt ly khỏi mối quan hệ với ngõn hàng. chớnh vỡ vậy rủi ro của NHTM là cộng hưởng rủi ro của cỏc doanh nghiệp.
Nếu đứng trờn gúc độ tư cỏch đạo đức của người đi vay (khỏch hàng) thỡ nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro tớn dụng từ phớa khỏch hàng cú thể chia làm hai trường hợp: Khỏch hàng gian lận và khỏch hàng khụng gian lận
a) Khỏch hàng gian lận, cố ý lừa ngõn hàng
Điều này được thể hiện qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản. Doanh nghiệp cú thể nộp bỏo cỏo tài chớnh khụng chớnh xỏc, cố ý đưa ra số liệu sai sự thật, phản ỏnh khụng đỳng thực trạng SXKD và tỡnh hỡnh tài chớnh của đơn vị. Những mún cho vay trờn cơ sở những thụng tin giả như vậy dễ đưa đến rủi ro cho ngõn hàng. Bờn cạnh đú, lợi dụng khe hở về giấy tờ sở hữu tài sản, doanh
nghiệp cú thể đem đến thế chấp một tài sản ở nhiều ngõn hàng khỏc nhau. Khi khụng thu được nợ, cỏc NHTM phỏt mói tài sản thỡ mới biết bị lừa.
Ngoài ra, khỏch hàng cú thể gian lận ngõn hàng thể hiện qua việc sử dụng vốn vay khụng đỳng mục đớch, khụng đỳng đối tượng kinh doanh, khụng đỳng phương ỏn đó nờu trong hợp đồng tớn dụng nờn khụng trả đươc nợ đỳng hạn hoặc khụng trả được nợ. Doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn nhưng lại dựng mua tài sản cố định hoặc bất động sản.
Việc khỏch hàng gian lận gõy ra rủi ro cho ngõn hàng cũn thể hiện qua những hoạt động của người đi vay cú tư cỏch kộm như cố tỡnh khụng trả nợ ngõn hàng hoặc lừa đảo ngõn hàng rồi bỏ trốn.
b) Khỏch hàng khụng thể hoàn trả khoản vay.
Khụng chỉ khỏch hàng cú ý khụng tốt ngõn hàng mới gặp rủi ro mà ngay cả khi khỏch hàng đi vay cú đủ tư cỏch, khụng cú ý gian lận, ngõn hàng vẫn cú thể gặp rủi ro tớn dụng. Đú là khi ngõn hàng cú trỡnh độ kộm, năng lực quản lý yếu kộm, khụng cú đầu úc kinh doanh nờn khụng thể đưa ra phương ỏn kinh doanh của mỡnh đạt hiệu quả, khụng thể đưa DN của mỡnh trong cạnh tranh nờn việc trả nợ ngõn hàng là rất khú khăn.
Ngoài ra, nếu DN bị lừa đảo trong kinh doanh hoặc bạn hàng hoặc đối tỏc của DN gặp rủi ro thỡ ngõn hàng cũng gặp khú khăn trong việc thu nợ đỳng hạn.
Bờn cạnh đú, nhiều nguyờn nhõn rủi ro khỏch hàng như thiờn tai, trộm cắp cú thể gõy thiệt hại cho DN và cú nguy cơ dẫn đến rủi ro tớn dụng cho ngõn hàng.