Phõn tớch tớn dụng là phõn tớch khả năng hiện tại và tiềm tàng của khỏch hàng về sử dụng vốn vay, cũng như khả năng hoàn trả vốn vay ngõn hàng.
Mục đớch chớnh của việc phõn tớch tớn dụng là xỏc định khả năng trả nợ và ý muốn của khỏch hàng trong việc hoàn trả tiền vay, tỡm kiếm những tỡnh huống cú thể dẫn đến rủi ro cho ngõn hàng khi cho vay và tiờn lượng khả năng kiểm soỏt của ngõn hàng về cỏc rủi ro đú, cũng như dự kiến cỏc biện phỏp phũng ngừa và hạn chế
những thiệt hại cú thể xảy ra.
Phõn tớch tớn dụng là khõu quan trọng trong quy trỡnh tớn dụng, là lỏ chắn đầu tiờn để phũng ngừa và hạn chế cỏc RRTD cú thể xảy ra đối với ngõn hàng. Dựa trờn những thụng tin về khỏch hàng được thu thập từ nhiều nguồn đỏng tin cậy ngõn hàng sẽ tiến hành thẩm định khỏch hàng theo hai nội dung : phõn tớch phi tài chớnh và phõn tớch tài chớnh.
* Phõn tớch phi tài chớnh
Mụ hỡnh 6C là mụ hỡnh thường được sử dụng nhiều nhất. Đõy là mụ hỡnh mang tớnh truyền thống, dựa vào đỏnh giỏ chủ quan của người cho vay.
(1) Tư cỏch người vay (character)
Cỏn bộ tớn dụng phải chắc chắn về lịch sử tớn dụng của khỏch hàng, kinh nghiệm của cỏc tổ chức tớn dụng khỏc với khỏch hàng, mục đớch khoản vay, mức độ hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, phõn loại tớn dụng và mức độ tớn chấp của khoản vay cũng như phẩm chất của người lónh đạo hay tổ chức bảo lónh nú.
(2) Năng lực người vay (capacity)
Phải chứng minh được năng lực hành vi và năng lực dõn sự của chủ thể đi vay và người bỏ lónh. Thu thập cỏc hồ sơ phỏp lý chứng minh năng lực phỏp lý của khỏch hàng.
Mụ tả quỏ trỡnh hoạt động, đặc điểm của DN đến thời điểm hiện tại, bao gồm: lợi nhuận, chi phớ, cơ cấu vốn sản phẩm, khỏch hàng chớnh…
(3) Thu nhập của người đi vay(cash): Xỏc định nguồn trả nợ của khỏch hàng, liệu cú đảm bảo khả năng trả nợ hay khụng.
(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral)
Là điều kiện để ngõn hàng cấp tớn dụng và là nguồn thu thứ hai cú thể được sử dụng để trả nợ ngõn hàng. Cỏc khoản đảm bảo tiền vay cũng cần được xỏc minh tỡnh trạng đảm bảo, cỏc điều kiện về bảo hiểm.
(5) Cỏc điều kiện (conditions)
Ngõn hàng xem xột cỏc điều kiện tuỳ theo chớnh sỏch tớn dụng theo từng thời kỳ. Cỏc điều kiện này cú thể bao gồm : Địa vị cạnh tranh của khỏch hàng, kết quả
kinh doanh so với đối thủ khỏc, tỡnh hỡnh cạnh tranh sản phẩm, ảnh hưởng của lạm phỏt, cỏc yếu tố ngoại sinh khỏc...
(6) Kiểm soỏt (control)
Để cú thể kiểm soỏt chặt chẽ hoạt động tớn dụng, trước hết NHTM cần đảm bỏ yếu tố phỏp lý của khoản vay này thụng qua việc nắm vững cỏc bộ luật, quy đinh, quy chế hiện hành liờn quan đến khoản tớn dụng được xem xột; cú đầy đủ hồ sơ giấy tờ phục vụ cho cụng việc kiểm soỏt.
* Phõn tớch tài chớnh
Đối với cỏc khoản vay của DN, thỡ ngoài cỏc yếu tố phi tài chớnh, ngõn hàng cũn sử dụng cỏc chỉ tiờu tài chớnh để đỏnh giỏ khả năng trả nợ của khỏch hàng. Một số chỉ tiờu phõn tớch tài chớnh được sử dụng:
- Nhúm chỉ tiờu thanh khoản - Nhúm chỉ tiờu hoạt động - Nhúm chỉ tiờu đũn bẩy
- Nhúm chỉ tiờu khả năng sinh lời
Tựy theo từng loại hỡnh tớn dụng mà ngõn hàng quan tõm đến cỏc chỉ số khỏc nhau: Cho vay ngắn hạn thỡ lưu ý đến cỏc chỉ số lưu động, chỉ số nợ; cho vay dài hạn thỡ quan tõm đến cỏc chỉ số sinh lời,khả năng trả nợ...