Trớch lập dự phũng rủi ro được coi là một trong những biện phỏp quan trọng để phũng chống rủi ro. ở hầu hết cỏc nước trong hoạt động của ngõn hàng đều thành lập quỹ dự phũng bự đắp cỏc khoản cho vay bị rủi ro và quỹ dự phũng rủi ro trong hoạt động của ngõn hàng.
Quỹ dự phũng rủi ro được sử dụng để bự đắp cỏc khoản rủi ro khi ngõn hàng làm ăn thua lỗ do nguyờn nhõn khỏch quan mang lại.
Luật cỏc tổ chức tớn dụng (Điều 82: Dự phũng rủi ro) cú quy định: "tổ chức tớn dụng phải dự phũng rủi ro trong hoạt động ngõn hàng; Khoản dự phũng rủi ro này phải được hoạch toỏn vào chi phớ hoạt động; Việc phõn loại tài sản cú mức trớch, phương phỏp lập khoản dự phũng và sử dụng khoản dự phũng để sử lý cỏc rủi ro do thống đốc ngõn hàng Nhà nước quy định sau khi thống nhất với bộ
trưởng tài chớnh".
1.3.5. Xử lý rủi ro tớn dụng:
Rủi ro tớn dụng tất yếu xảy ra trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng, do vậy song song với cỏc biện phỏp phũng ngừa nờu trờn, ngõn hàng cần cú cỏc biện phỏp xử lý kịp thời. Đõy cũng là một nội dung quan trọng trong quản lý rủi ro tớn dụng trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng.
Xử lý rủi ro tớn dụng trong kinh doanh bao gồm cỏc nội dung chủ yếu sau:
Xử lý bằng cỏch trớch từ quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng: Ngõn hàng thường phải trớch dự phũng rủi ro theo tỷ lệ nhất định tuỳ từng loại đối tượng đầu tư vốn và tớnh chất của khoản đầu tư. Dự phũng này sẽ bự đắp cho những rủi ro mà Ngõn hàng cú thể gặp phải trong hoạt động tớn dụng
Khai thỏc tài sản bảo đảm nợ vay: Khi đồng ý cho khỏch hàng vay vốn, Ngõn hàng thường đưa ra điều kiện về tài sản đảm bảo nợ vay. Trong trường hợp khỏch hàng khụng cũn khả năng trả nợ, thỡ ngõn hàng được quyền khai thỏc cỏc tài sản đảm bảo này để thu hồi nợ vay, giảm tổn thất cho Ngõn hàng.
Thực hiện mua, bỏn nợ: Mua bỏn nợ phải trở thanh một lĩnh vực hoạt động kinh doanh của cỏc ngõn hàng thương mại, đõy cũng cú thể coi là giải phỏp hạn chế rủi ro kinh doanh cú hiệu quả. Mua bỏn nợ cần phải được hiểu rừ trờn hai khớa cạnh: mua nợ để kinh doanh; bỏn nợ để giảm lỗ. Quan hệ mua bỏn này phải là quan hệ trờn thị trường quan hệ cung cầu, tức là mua bỏn nợ theo nhu cầu chứ khụng phải thụ động như giải quyết bắt buộc theo kiểu phỏ sản.
Chẳng hạn, bỏn những khoản nợ khú đũi cho TCTD hoặc cỏc tổ chức tài chớnh khỏc mà họ cú điều kiện kinh doanh cỏc khoản nợ này tốt hơn, nhằm làm giảm những khú khăn trong kinh doanh, giải phúng nguồn vốn, cú điều kiện tập trung vào hoạt động kinh doanh cỏc đối tượng khỏc. Giỏ của cỏc khoản nợ thường được cỏc bờn thoả thuận; trờn nguyờn tắc hai bờn đều cú lợi.
Xử lý bằng nguồn ngõn sỏch quốc gia: Khi số nợ quỏ hạn của ngõn hàng quỏ lớn, vượt quỏ mức xử lý của bản thõn ngõn hàng và của toàn hệ thống, cú nguy cơ
ảnh hưởng xấu đến tỡnh hỡnh kinh tế- xó hội, thỡ Nhà nước sẽ đứng ra xử lý bằng nguồn ngõn sỏch quốc gia để mua lại toàn bộ hoặc một phần số nợ quỏ hạn đú.
Cỏc biện phỏp xử lý khỏc: Ngoài cỏc nội dung trờn, tuỳ từng điều kiện cụ thể, ngõn hàng thương mại phải nghiờn cứu, xem xột để cú biện phỏp xử lý thớch hợp cỏc khoản đầu tư vốn trong kinh doanh, như bự đắp bằng quĩ dự phũng, khai thỏc ngay chớnh những tài sản đầu tư vào mục đớch kinh doanh, hoặc nhờ Chớnh phủ can thiệp, mua DN đú thụng qua hỡnh thức mua cổ phần, ...
Rủi ro tớn dụng trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng thương mại rất phức tạp, do vậy, xỏc định nội dung quản lý rủi ro tớn dụng luụn phải được nghiờn cứu xem xột. Dự bất luận hoàn cảnh nào thỡ ngõn hàng thương mại cũng luụn phải cú những cơ chế quản lý rủi ro tớn dụng phự hợp. Cú như vậy, hoạt động kinh doanh của ngõn hàng mới được đảm bảo an toàn và hiệu quả.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN Lí RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NễNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NễNG THễN THỊ XÃ TỪ SƠN 2.1. Khỏi quỏt về Chi nhỏnh Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn thị xó Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh
2.1.1. Khỏi quỏt tỡnh hỡnh phỏt triển kinh tế xó hội của thị xó Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh
Thị xó Từ Sơn được thành lập theo Nghị định số 01/NĐ-CP ngày 24/9/2008 của Chớnh phủ trờn cơ sở toàn bộ diện tớch tự nhiờn và nhõn khẩu của huyện Từ Sơn. Đõy là một thị xó đồng bằng của tỉnh Bắc Ninh cú cảnh quan mụi trường sinh thỏi gắn với du lịch và cỏc ngành nghề thủ cụng truyền thống, về lõu dài đõy là một thế mạnh để phỏt triển kinh tế của thị xó. Thị xó cú diện tớch tự nhiờn là 6.133,23 ha và 143.843 nhõn khẩu gồm 7 phường và 5 xó. Hiện nay trờn địa bàn thị xó đó hỡnh thành nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cỏc ngành nghề như sắt thộp, đồ mộc, xõy dựng…Song trước mắt và lõu dài kinh tế hộ gia đỡnh và nụng nghiệp, nụng thụn vẫn chiếm vị trớ quan trọng trong quỏ trỡnh thực hiện Cụng nghiệp hoỏ- Hiện đại hoỏ nụng nghiệp, nụng thụn.
Từ năm 1995 đến nay, đặc biệt sau khi huyện Từ Sơn được tỏi lập (thỏng 9/1999) và hiện nay trở thành thị xó Từ Sơn; thực hiện nghị quyết Đại hội đảng bộ thị xó, nền kinh tế thị xó đó cú chuyển biến tớch cực, tốc độ tăng trưởng khỏ, nhịp độ phỏt triển kinh tế bỡnh quõn hàng năm tăng 12%. Cơ cấu kinh tế chuyển dịch hợp lý theo hướng giảm tỷ trọng ngành nụng nghiệp, tăng nhanh tỷ trọng ngành CN - TTCN và dịch vụ. Thị xó đó cơ bản hoàn thành việc giao đất cho cỏc Doanh nghiệp, hộ sản xuất trong cỏc cụm cụng nghiệp Chõu Khờ, Đồng Quang; cỏc doanh nghiệp, cỏc hộ đang đẩy nhanh tiến độ xõy dựng cơ sở hạ tầng, nhà xưởng, mỏy múc thiết bị, nhiều doanh nghiệp, hộ đó đi vào sản xuất. Tuy nhiờn chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong nụng thụn cũn chậm, sản xuất CN-TTCN, mặt bằng sản xuất cũn chật hẹp,
cụng nghệ lạc hậu, tỡnh trạng ụ nhiễm mụi trường chậm được khắc phục. Hoạt động xuất nhập khẩu cú chuyển biến nhưng chậm, nhỏ bộ…
2.1.2. Sơ lược về sự hỡnh thành và phỏt triển của chi nhỏnh Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn thị xó Từ Sơn.