a) Đối với sự phỏt triển của nền kinh tế:
Vai trũ kinh tế cơ bản của tớn dụng ngõn hàng là luõn chuyển vốn từ những người (cỏ nhõn, hộ gia đỡnh, cụng ty và chớnh phủ) cú nguồn vốn thặng dư đến những người thiếu hụt. Nhu cầu vay vốn khụng chỉ để đầu tư kinh doanh mà cũn dựng để thỏa món nhu cầu tiờu dựng trước mắt, kờnh luõn chuyển vốn qua ngõn hàng cú ý nghĩa rất lớn trong việc thỳc đẩy tớnh hiệu quả của nền kinh tế.
Tớn dụng ngõn hàng cũn cú vai trũ đặc biệt quan trọng trong việc tổ chức điều hoà lưu thụng tiền tệ, phục vụ quỏ trỡnh phỏt triển kinh tế xó hội và là một cụng cụ quan trọng để điều tiết vĩ mụ nền kinh tế.
Thụng qua tớn dụng ngõn hàng cú thể kiểm soỏt được lượng tiền trong lưu thụng, điều tiết theo quy luật lưu thụng tiền tệ đảm bảo ổn định tài chớnh quốc gia, là cầu nối cho giao thương quốc tế.
Cú thể núi hoạt động tớn dụng ngõn hàng cú vai trũ quan trọng đối với sự phỏt triển kinh tế núi chung và của bản thõn cỏc ngõn hàng núi riờng.Tuy nhiờn đõy là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, phỏt sinh từ bờn trong ngõn hàng hay bờn ngaũi ngõn hàng, cú những rủi ro cú thể dự bỏo trước nhưng cung cú những rủi ro khụng lường trước được, vỡ vậy để tớn dụng ngõn hàng thực sự phỏt huy được vai trũ của mỡnh thỡ việc quản lý, kiểm soỏt rủi ro hiệu quả là một yờu cầu thực sự cần thiết.
Tớn dụng là một trong những hoạt động truyền thống, tiền đề cho sự ra đời của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản của ngõn hàng và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngõn hàng ( từ 70 đến 90%). Mặc dự tỷ trọng của hoạt động tớn dụng đang cú xu hướng giảm, nhưng tớn dụng ngõn hàng vẫn luụn là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất đối với mỗi ngõn hàng. Vỡ vậy việc duy trỡ và mở rộng tớn dụng một cỏch hợp lý mang ý nghĩa quan trọng đối với sự tồn tại của một ngõn hàng. Ngoài ra việc nõng cao chất lượng và mở rộng hoạt động tớn dụng hợp lý sẽ tạo điều kiện để ngõn hàng phỏt triển thờm cỏc dịch vụ khỏc như chuyển tiền, dịch vụ thẻ, dịch vụ thanh toỏn….tăng thờm nguồn thu nhập cho ngõn hàng, tạo vị thế và hỡnh ảnh một ngõn hàng cú nhiều loại hỡnh dịch vụ phong phỳ, cú thể đỏp ứng nhu cầu đa dạng của khỏch hàng, vừa phõn tỏn rủi ro cho ngõn hàng.
1.2. Rủi ro tớn dụng trong hoạt động của ngõn hàng thương mại.
1.2.1. Khỏi niệm về rủi ro và rủi ro tớn dụng
Nhiều nhà kinh tế học đó định nghĩa “ rủi ro “ theo cỏc cỏch khỏc nhau. Frank Knight, một học giả người Mỹ đầu thế kỷ 20 định nghĩa “rủi ro là sự bất trắc cú thể đo lường được “. Alain Willet cho rằng ” rủi ro là sự bất trắc cú thể liờn quan đến biến cố khụng mong đợi “. Cũn Irving Perfer lại núi “ rủi ro là tổng hợp của những sự ngẫu nhiờn cú thể đo lường bằng xỏc suất “. Một nhà kinh tế học người Anh là Marilic Hurt Carty quan niệm “ rủi ro là tỡnh trạng trong đú cỏc biến cố xảy ra trong tương lai cú thể xỏc định được “. Theo ụng “ kinh nghiệm hoạt động của một doanh nghiệp cú thể cung cấp chứng cứ của tần số cỏc biờn cố riờng biệt trong quỏ khứ và do đú cho phộp cỏc nhà quản trị doanh nghiệp xỏc định được phõn bố xỏc suất xuất hiện cỏc biến cố trong tương lai. Dưới gúc độ hoạt động kinh doanh và đầu tư tài chớnh thỡ rủi ro được định nghĩa một cỏch đơn giản là những sự thay đổi khụng lường trước được về giỏ trị của tài sản và khoản nợ, luụn được thể hiện ở hai đặc tớnh cơ bản: Biờn độ rủi ro ở mức độ nào và xỏc suất xảy ra rủi ro cao hay thấp hoặc tần số xuất hiện nhiều hay ớt.
Như vậy, cỏc định nghĩa tuy cú khỏc nhau nhưng đều thống nhất ở một nội dung coi rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tớn dụng do khỏch hàng khụng thực hiện hoặc khụng cú khả năng thực hiện nghĩa vụ của mỡnh như đó cam kết với NHTM.
Đối với ngõn hàng thương mại, rủi ro là những biến cố khụng mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của ngõn hàng, giảm sỳt lợi nhuận thực tế so với điều kiện họ phải bỏ ra thờm một khoản chi phớ để cú thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chớnh nhất định. Rủi ro xảy ra cú ảnh hưởng trực tiếp đến kinh doanh của ngõn hàng, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập , lợi nhuận ngõn hàng, thậm chớ ngõn hàng phải lấy vốn tự cú của mỡnh để bự đắp cỏc khoản thiếu hụt do rủi ro gõy ra, lỳc đú khả năng thanh toỏn của ngõn hàng kộm đi và lũng tin của khỏch hàng khụng cũn nữa, người gửi tiền muốn rỳt tiền đề trỏnh rủi ro cho chớnh bản thõn họ và người vay khụng muốn vay ở đú nữa, họ chuyển sang ngõn hàng khỏc. Vỡ vậy, khi rủi ro ở mức nhỏ, ngõn hàng cú thể bự đắp bằng lợi nhuận kinh doanh hoặc bị lỗ, nhưng rủi ro ở mức độ nghiờm trọng, nguồn vốn tự cú của ngõn hàng khụng đủ để bự đắp thiệt hại, tất yếu sẽ dẫn ngõn hàng đến bờ vực của sự phỏ sản . Như vậy rủi ro cú thể làm đảo lộn thành quả hoạt động nhiều năm, thậm chớ trở thành vấn đề sống cũn của ngõn hàng.