NHTM cú lịch sử hỡnh thành và phỏt triển hết sức phong phỳ. Cựng với sự phỏt triển của sản suất, lưu thụng hàng hoỏ và tiền tệ, sự phỏt triển của cỏc chế độ xó hội, chức năng của NHTM ngày càng phong phỳ và hoàn thiện.
Ta cú thể nhận thấy ngày nay hoạt động của Ngõn hàng ngày càng phỏt triển trờn tất cả cỏc phương diện, từ sự ra đời của cỏc dịch vụ Ngõn hàng mới cho tới sự xuất hiện của cỏc tập đoàn Ngõn hàng cú quy mụ toàn cầu. Tuỳ theo chớnh sỏch kinh tế của mỗi quốc gia, dẫn tới cú nhiều khỏi niệm khỏc nhau về NHTM. Theo Luật ngõn hàng Phỏp: NHTM là những xớ nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyờn nhận của cụng chỳng dưới hỡnh thức ký thỏc hoặc hỡnh thức khỏc, cỏc số tiền mà họ dựng cho chớnh họ vào cỏc nghiệp vụ chiết khấu, TD hay dịch vụ tài chớnh. Theo luật ngõn hàng Đan Mạch: NHTM là những nhà băng thiết yếu gồm cỏc nghiệp vụ nhận tiền ký thỏc, buụn bỏn vàng bạc, hành nghề thương mại, cỏc giỏ trị địa ốc, cỏc phương tiện TD và hối phiếu, thực hiện cỏc nghiệp vụ chuyển ngõn, đứng ra bảo hiểm… Cũn theo Luật cỏc TCTD năm 2010 của Việt Nam tại khoản 1 Điều 4, chương I quy định: Tổ chức tớn dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả cỏc hoạt động ngõn hàng. Tổ chức tớn dụng bao gồm ngõn hàng, tổ chức tớn dụng phi ngõn hàng, tổ chức tài chớnh vi mụ và quỹ tớn dụng nhõn dõn. Theo tớnh chất và mục tiờu hoạt động, cỏc loại hỡnh ngõn hàng gồm NHTM, ngõn hàng đầu tư, ngõn hàng chớnh sỏch, ngõn hàng hợp tỏc và cỏc loại hỡnh ngõn hàng khỏc.
Hiện nay hoạt động của cỏc TCTD ngày càng phỏt triển đan xen lẫn nhau. Cỏc tổ chức tài chớnh gồm: Cụng ty kinh doanh chứng khoỏn, cụng ty mụi giới chứng khoỏn, cụng ty bảo hiểm… đang cố gắng cung cấp cỏc dịch vụ của ngõn hàng. Ngược lại cỏc NHTM cũng đối phú với cỏc đối thủ cạnh tranh bằng cỏch mở
rộng phạm vi cung cấp dịch vụ. Do vậy, cú thể phõn biệt NHTM với một tổ chức tài chớnh khỏc bằng cỏch xem xột trờn phương diện những loại hỡnh dịch vụ cung cấp. NHTM là loại hỡnh tổ chức tài chớnh cung cấp một danh mục cỏc dịch vụ tài chớnh đa dạng nhất đặc biệt là TD, tiết kiệm và dịch vụ thanh toỏn thụng qua tài khoản tiền gửi thanh toỏn, điều đú tạo cơ hội cho NHTM cú thể thực hiện chức năng tạo tiền. Đõy là một đặc trưng để phõn biệt NHTM với cỏc ngõn hàng và cỏc tổ chức tài chớnh khỏc.
1.1.2. Hoạt động tớn dụng của NHTM
1.1.2.1. Khỏi niệm tớn dụng của NHTM.
Cú nhiều quan niệm khỏc nhau về tớn dụng ngõn hàng, trước kia ta hiểu tớn dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trờn sự tin tưởng và số vốn đú sẽ được hoàn trả bao gồm gốc và lói vào một ngày xỏc định trong tương lai. Hiểu theo nghĩa rộng thỡ tớn dụng là quan hệ vay mượn giữa cỏc chủ thể trong nề kinh tế, trong đú chủ thể này chuyển nhượng cho chủ thể khỏc quyền sử dụng một lượng giỏ trị với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bờn đó thoả thuận dựa trờn nguyờn tắc hoàn trả.
Tớn dụng là một giao dịch vốn liờn quan đến bờn cho vay (một hoặc nhiều ngõn hàng hay cỏc định chế tài chớnh khỏc) và bờn đi vay (một hoặc nhiều ngõn hàng, cỏc định chế tài chớnh, cỏ nhõn, doanh nghiệp). Bờn cho vay sẽ chuyển giao quyền sử dụng vốn cho bờn đi vay trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bờn vay cú trỏch nhiệm hoàn trả cả gốc và lói cho bờn cho vay.
Trong khỏi niệm tớn dụng của ngõn hàng ta cú thể thấy cú yếu tố thời gian và do đú mang theo những rủi ro cú thể xảy ra, vỡ vậy hoạt động tớn dụng cần phải tuõn thủ những nguyờn tắc nhất định, cú 03 nguyờn tắc chung:
- Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lói đỳng thời hạn đó quy định trong hợp đồng tớn dụng.
- Vốn vay phải được sử dụng đỳng mục đớch và hiệu quả.
Tớn dụng ngõn hàng là một quan hệ rất phức tạp, thể hiện ở chớnh sự tỏch rời giữa quyền quản lý và quyền sử dụng. Cỏc NHTM khi cho vay phải xỏc định được khỏch hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chớnh đỳng thời hạn thoả thuận. Quỏ trỡnh cấp tớn dụng được bắt đầu từ khi cỏn bộ tớn dụng tiếp nhận hồ sơ khỏch hàng và kết thỳc khi kế toỏn viờn tất toỏn, thanh lý hợp đồng tớn dụng. Cụng việc của một cỏn bộ tớn dụng đối với một khoản vay được coi là hoàn thành khi cỏn bộ tớn dụng thu đủ gốc và lói. Cỏn bộ tớn dụng phải thực hiện cỏc bước kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay để biết rằng vốn của ngõn hàng được giao cho ai, làm gỡ, vốn vay đang ở trạng thỏi nào, khả năng thu hồi và cú những biện phỏp xử lý kịp thời. Hay núi cỏch khỏc, cỏn bộ tớn dụng đó thực hiện quy trỡnh tớn dụng để đảm bảo nguyờn tắc hoàn trả được tụn trọng.