49
Bảng 2.6 – Tính toán vốn tự có tại thời điểm 31/10/2012
Đvt : tỷ đồng
STT Khoản mục 31/10/2012
I VỐN CẤP I (A) 32,514.55
1 Vốn điều lệ (vốn đã đƣợc cấp, vốn đã góp) 23,174.17 2 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 671.37 3 Quỹ đầu tƣ phát triển nghiệp vụ -
4 Lợi nhuận không chia 3,046.24
5 Thặng dƣ CP đƣợc tính vào vốn theo quy định của pháp luật, trừ
đi phần dùng để mua cổ phiếu quỹ (nếu có) 9,201.40 6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh trong quá trình hợp nhất báo
cáo tài chính -
Các khoản mục phải giảm trừ 3,578.62
1 Lợi thế thƣơng mại -
2 Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm các khoản lỗ lũy kế - 3 Các khoản góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng khác 2,070.78
a Các khoản góp vốn, mua cổ phần của các tổ chức tín dụng trong nƣớc 2,070.78
b Các khoản góp vốn, liên doanh với các tổ chức tín dụng khác - 4 Các khoản góp vốn, mua cổ phần của công ty con 1,507.85 5 Các khoản góp vốn, mua cổ phần của công ty con không thuộc
đối tƣợng hợp nhất báo cáo tài chính theo QĐPL -
6 Phần góp vốn, mua cổ phần của một doanh nghiệp, một quỹ đầu
tƣ, một dự án đầu tƣ vƣợt mức 10% tổng các khoản quy định -
7 Tổng các khoản góp vốn, mua cổ phần sau khi đã trừ phần vƣợt
50
II VỐN CẤP II (B) 3,338
1 50% số dƣ có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy
định của pháp luật -
2 40% số dƣ có tài khoản đánh giá lại tài sản tài chính theo quy
định của pháp luật -
3 Quỹ dự phòng tài chính 1,338.14
4 Trái phiếu chuyển đổi do tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãn các điều kiện tại khoản 3.1 (d) thông tƣ 13 -
5 Các công cụ nợ khác 2,000.00
6 Lợi ích của cổ đông thiểu số -
III VỐN TỰ CÓ (A+B) 35,852.70
(Nguồn : Vietcombank) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.2.2 Tài sản "Có" rủi ro
a. Tài sản "Có" rủi ro nội bảng
Bảng 2.7- Tính toán Tài sản "Có" rủi ro nội bảng tại thời điểm 31/10/2012
Đvt : tỷ đồng STT Khoản mục Giá trị 31/10/2012 HSRR TSCRR 31/10/2012 1 Tiền mặt 5,362.60 0% - 2 Vàng - 0% -
3 Tiền gửi tại Ngân hàng Chính sách xã hội theo quy định về tín dụng đối với ngƣời nghèo và các đối tƣợng chính sách
khác 3,222.54 0% -
4
Các khoản phải đòi bằng Đồng Việt Nam đối với Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, hoặc đƣợc Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam bảo lãnh
78,867.21 0% -
4.1 Các khoản phải đòi bằng Đồng Việt Nam đối với Chính phủ Việt Nam 26,193.43 0% -
a - Tiền gửi bằng VNĐ
- 0% -
b - Cho vay bằng VNĐ ( Chỉ có cho vay BTC)
- 0% -
51
d - Các khoản phải đòi khác (thuế…) 632.67 0% - 4.2 Các khoản phải đòi bằng Đồng Việt Nam đối với NHNN Việt Nam 38,736.67 0% -
a - Tiền gửi bằng VNĐ 33,140.26 0% -
b - Cho vay bằng VNĐ
- 0% -
c - Đầu tư chứng khoán bằng VNĐ 5,469.94 0% -
d - Các khoản phải đòi khác (hỗ trợ lãi suất…) 126.46 0% - 4.3 Các khoản phải đòi bằng Đồng Việt Nam đƣợc Chính phủ Việt Nam, NHNN Việt nam bảo lãnh 13,937.11 0% -
a - Cho vay bằng VNĐ 4,839.64 0% -
b - Đầu tư giấy tờ có giá 9,097.47 0% -
c - Tiền gửi bằng VNĐ 0% -
5 Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá do VCB phát hành - 0% - 5.1 - chiết khấu, tái chiết khấu đối với các TCTD
- 0% - 5.2 - chiết khấu, tái chiết khấu đối với khách hàng
- 0% -
6
Các khoản phải đòi bằng Đồng Việt Nam đƣợc bảo đảm bằng giấy tờ có giá do VCB phát hành; Các khoản phải đòi đƣợc bảo đảm hoàn toàn bằng tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá do Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc phát hành
4,294.08 0% - (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
6.1 Đối với các TCTD 452.01 0% -
a - Cho vay đảm bảo bằng giấy tờ có giá do VCB phát hành (bao gồm cả revert repo) bằng VND 227.70 0% -
b - Cho vay đảm bào hoàn toàn bằng: '- Tiền mặt, sổ tiết kiệm, ký quỹ; '- Giấy tờ có giá do Chính phủ, NHNN phát hành 224.31 0% -
6.2 Đối với khách hàng 3,842.07 0% -
a - Cho vay đảm bảo bằng giấy tờ có giá do VCB phát hành (bao gồm cả revert repo) bằng VND 111.84 0% -
b - Cho vay đảm bào hoàn toàn bằng: '- Tiền mặt, sổ tiết kiệm, ký quỹ; '- Giấy tờ có giá do Chính phủ, NHNN phát hành 3,730.23 0% -
7 Các khoản phải đòi đối với Chính phủ Trung ƣơng, Ngân hàng Trung ƣơng các nƣớc thuộc OECD - 0% -
7.1 - Tiền gửi - 0% - 7.2 - Cho vay - 0% - 7.3 - Đầu tƣ chứng khoán - 0% -
52
8
Các khoản phải đòi đƣợc bảo đảm bằng chứng khoán của Chính phủ Trung ƣơng các nƣớc thuộc OECD hoặc đƣợc bảo lãnh thanh toán bởi Chính phủ Trung ƣơng các nƣớc thuộc OECD
- 0% -
8.1 Đối với các TCTD 0% -
a - Các khoản cho vay được bảo đảm bằng chứng khoán của Chính phủ Trung ương các nước thuộc OECD
- 0% -
b - Các khoản cho vay được bảo lãnh thanh toán bởi Chính phủ Trung ương các nước thuộc OECD
- 0% -
8.2 Đối với khách hàng 0% -
a - Các khoản cho vay được bảo đảm bằng chứng khoán của Chính phủ Trung ương các nước thuộc OECD - 0% -
b - Các khoản cho vay được bảo lãnh thanh toán bởi Chính phủ Trung ương các nước thuộc OECD - 0% -
Tổng cộng tài sản “Có” có hệ số rủi ro 0% 91,746 0
9 Các khoản phải đòi đối với tổ chức tín dụng khác ở trong nƣớc và nƣớc ngoài, bao gồm cả các khoản phải đòi bằng
ngoại tệ 91,257.54 20% 18,252
9.1 - Tiền gửi 77,344.96 20% 15,469
9.2 - Cho vay 6,441.66 20% 1,288
9.3 - Đầu tƣ chứng khoán 5,812.97 20% 1,163
9.4 - Séc du lịch phải thu 8.60 20% 2
9.5 - Các khoản phải đòi khác (công cụ phái sinh, lãi dự thu…) 1,649.35 20% 330
10 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Các khoản phải đòi bằng đồng Việt Nam đối với Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng; các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đối với Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc
4,936.75 20% 987
10.1 Các khoản phải đòi bằng đồng Việt Nam đối với Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng - 20% -
a - Tiền gửi
- 20% -
b - Cho vay
- 20% -
c - Đầu tư chứng khoán
- 20% -
10.2 Các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đối với Chính phủ Việt Nam 2,180.53 20% 436
a - Tiền gửi bằng ngoại tệ 20% -
b - Cho vay bằng ngoại tệ (Chỉ có cho vay BTC) 2,180.53 20% 436 c - Đầu tư chứng khoán bằng ngoại tệ 20% -
10.3 Các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đối với NHNN VN 2,756.22 20% 551
a - Tiền gửi bằng ngoại tệ 2,756.22 20% 551
b - Cho vay bằng ngoại tệ 20% -
53
11 Các khoản phải đòi bằng đồng Việt Nam đƣợc bảo đảm bằng giấy tờ có giá do tổ chức tín dụng khác thành lập tại
Việt Nam phát hành 24.23 20% 5
11.1 Đối với khách hàng 24.23 20% 5
a - Cho vay bảo đảm bằng GTCG do TCTD thành lập tại VN phát hành 24.23 20% 5
12
Các khoản phải đòi bằng đồng Việt Nam đối với tổ chức tài chính nhà nƣớc; các khoản phải đòi bằng đồng Việt Nam đƣợc bảo đảm bằng giấy tờ có giá do các tổ chức tài chính nhà nƣớc phát hành
4,400.00 20% 880
12.1 Các khoản phải đòi bằng đồng Việt Nam đối với tổ chức tài chính nhà nƣớc 4,400.00 20% 880
a - Tiền gửi
- 20% -
b - Cho vay 1,500.00 20% 300
c - Đầu tư chứng khoán: '- Đầu tư chứng khoán Ngân hàng phát triển VN, '- Đầu tư chứng khoán KBNN 2,900.00 20% 580
12.2 Các khoản phải đòi bằng đồng Việt Nam đƣợc bảo đảm bằng giấy tờ có giá do các tổ chức tài chính nhà nƣớc phát hành 20% -
a Đối với các TCTD (Đã trình bày ở mục 9) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- 20% -
b Đối với khách hàng: '- Cho vay đảm bảo bằng giấy tờ có giá do Ngân hàng phát triển VN phát hành; '- Cho vay đảm bảo
bằng giấy tờ có giá do KBNN phát hành 0.08 20% 0
13 Kim loại quý (trừ vàng), đá quý
- 20% - 14
Các khoản phải đòi đối với các tổ chức tài chính quốc tế và các khoản phải đòi đƣợc các tổ chức này bảo lãnh thanh toán hoặc đƣợc bảo đảm bằng chứng khoán do các tổ chức này phát hành
- 20% -
14.1 Các khoản phải đòi đối với các tổ chức tài chính quốc tế (Đã trình bày ở mục 9) - 20% - 14.2 Cho vay khách hàng đƣợc các tổ chức tài chính quốc tế bảo lãnh
- 20% - 14.3 Cho vay khách hàng đƣợc bảo đảm bằng chứng khoán do các tổ chức tài chính quốc tế phát hành
- 20% -
15 Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng đƣợc thành lập ở các nƣớc thuộc OECD và các khoản phải đòi đƣợc bảo lãnh thanh toán bởi các ngân hàng này
- 20% - 15.1 Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng thành lập ở các nƣớc thuộc OECD (Đã trình bày ở mục 35)
- 20% - 15.2 Cho vay khách hàng đƣợc bảo lãnh thanh toán bởi các ngân hàng đƣợc thành lập ở các nƣớc thuộc OECD
54
16
Các khoản phải đòi đối với các công ty chứng khoán đƣợc thành lập ở các nƣớc thuộc OECD có tuân thủ những thỏa thuận quản lý và giám sát về vốn trên cơ sở rủi ro và những khoản phải đòi đƣợc các công ty này bảo lãnh thanh toán
- 20% -
16.1 - Các khoản phải đòi đối với các công ty chứng khoán đƣợc thành lập ở các nƣớc thuộc OECD có tuân thủ những thỏa thuận quản lý và giám sát về vốn trên cơ sở rủi ro
- 20% - 16.2
Cho vay khách hàng đƣợc các công ty chứng khoán đƣợc thành lập ở các nƣớc thuộc OECD có tuân thủ những thỏa thuận quản lý và giám sát về vốn trên cơ sở rủi ro bảo lãnh thanh toán
- 20% -
17
Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng đƣợc thành lập ngoài các nƣớc thuộc OECD, có thời hạn còn lại dƣới 1 năm và các khoản phải đòi có thời hạn còn lại dƣới 1 năm đƣợc các ngân hàng này bảo lãnh thanh toán
- 20% -
17.1 Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng đƣợc thành lập ngoài các nƣớc thuộc OECD, có thời hạn còn lại dƣới 1 năm (Đã trình bày ở mục 35)
- 20% - 17.2 Cho vay khách hàng có thời hạn còn lại dƣới 1 năm đƣợc các ngân hàng đƣợc thành lập ngoài các nƣớc thuộc OECD bảo
lãnh thanh toán
- 20% -
Tổng cộng tài sản “Có” có hệ số rủi ro 20% (trừ các khoản mục đã bao gồm trong nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 0%)
100,619 20,124 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
18A Các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đối với Ủy ban nhân dân
tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng
- 50% - a - Tiền gửi - - b - Cho vay - -
c - Đầu tư chứng khoán - - 18B
Các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đƣợc bảo đảm bằng giấy tờ có giá do VCB phát hành. Các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đƣợc bảo đảm bằng giấy tờ có giá do tổ chức tín dụng khác thành lập tại Việt Nam phát hành
39.43 50% 20
18B1 Đối với các TCTD (Đã trình bày ở mục 9) - 50% -
18B2 Đối với khách hàng 39.43 50% 20
a - Cho vay bằng ngoại tệ bảo đảm bằng GTCG do VCB phát hành 1.61 50% 1 b - Cho vay bảo đảm bằng GTCG do TCTD thành lập tại VN phát hành 37.83 50% 19
18C Các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đối với tổ chức tài chính nhà nƣớc; các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đƣợc bảo đảm bằng giấy tờ có giá do các tổ chức tài chính nhà nƣớc phát hành
- 50% -
55
18C1 Các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đối với tổ chức tài chính nhà nƣớc - 50% - 18C2 Các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đƣợc bảo đảm bằng giấy tờ có giá do các tổ chức tài chính nhà nƣớc phát hành
- 50% -
a Đối với các TCTD (Đã trình bày ở mục 9)
- 50% -
b Đối với khách hàng
- 50% -
18 Các khoản đầu tƣ dự án theo hợp đồng của công ty tài chính theo quy định về tổ chức và hoạt động của công ty tài chính - 50% - 19
Các khoản phải đòi có bảo đảm toàn bộ bằng nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà ở gắn với quyền sử dụng đất của bên vay hoặc những tài sản này đƣợc bên vay cho thuê nhƣng bên thuê đồng ý cho bên cho thuê dùng làm tài sản thế chấp trong thời gian thuê
49,005.35 50% 24,503
Tổng cộng tài sản “Có” có hệ số rủi ro 50% (trừ các khoản mục đã bao gồm trong nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 0% và 20%)
49,045 24,522
20 Các khoản góp vốn, mua cổ phần 921.39 100% 921
21
Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng đƣợc thành lập ở các nƣớc không thuộc OECD, có thời hạn còn lại từ 1 năm trở lên, và các khoản phải đòi có thời hạn còn lại từ 1 năm trở lên đƣợc các ngân hàng này bảo lãnh thanh toán
- 100% - 21.1 Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng đƣợc thành lập ngoài các nƣớc thuộc OECD, có thời hạn còn lại từ 1 năm trở
lên (Đã trình bày ở mục 9)
- 100% - 21.2 Cho vay khách hàng có thời hạn còn từ 1 năm trở lên đƣợc các ngân hàng đƣợc thành lập ngoài các nƣớc thuộc OECD bảo (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
lãnh thanh toán
- 100% -
22
Các khoản phải đòi đối với chính quyền trung ƣơng của các nƣớc không thuộc OECD, trừ trƣờng hợp cho vay bằng đồng bản tệ và nguồn cho vay cũng bằng đồng bản tệ của các nƣớc đó
100% -
22.1 Tiền gửi 100% -
22.2 Cho vay 100% -
22.3 Đầu tƣ chứng khoán 100% -
23 Các khoản đầu tƣ máy móc, thiết bị, tài sản cố định và bất động sản khác theo quy định của pháp luật 2,269.25 100% 2,269 24 Các khoản phải đòi khác ngoài các khoản phải đòi quy định trong bảng này 152,591.58 100% 152,592 Tổng cộng tài sản “Có” có hệ số rủi ro 100% (trừ các khoản
mục đã bao gồm trong nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 0%;20%; 50%)
155,782 155,782
56
25 Các khoản cho vay các công ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết của VCB 762.19 150% 1,143 Tổng cộng tài sản “Có” có hệ số rủi ro 150% (trừ các khoản
mục đã bao gồm trong nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 0%;20%; 50%; 100%)
762 1,143
26 Các khoản cho vay để đầu tƣ chứng khoán 39.85 250% 100
27 Các khoản cho vay các công ty chứng khoán
- 250% - 28 Các khoản cho vay nhằm mục đích kinh doanh bất động sản 13,456.83 250% 33,642 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 250% (trừ các khoản mục
đã bao gồm trong nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro