BẢNG 3: TỔNG DOANH THU CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2009, 2010, 2011
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Số tiền % Số tiền %
1. Doanh thu thuần bán
hàng và cung cấp dịch vụ 3.372,9 4.345,6 4.701,3 972,7 28,8 355,7 8,2 2. Doanh thu hoạt động
tài chính 60,8 81,2 74,0 20,4 33,5 (7,2) (8,8)
3. Doanh thu khác 193,9 339,9 377,6 146,0 42,9 37,7 0,1
Tổng doanh thu 3.627,7 4.766,7 5.152,9 1.139,1 31,4 386,2 8,1
(Nguồn: Phòng Kế toán Công ty )
- Tổng doanh thu của Công ty có sự biến động tăng đều qua 3 năm, tổng doanh thu tăng nhanh trong năm 2010, sau đó có phần tăng nhẹ vào năm 2011. Tổng doanh thu 2010 tăng là do các doanh thu thành phần đều tăng, cụ thể như sau:
- Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 28,8% so với năm 2009 tương đương 972,7 triệu đồng.
- Doanh thu hoạt động tài chính tăng 33,5 % so với năm 2009 tăng tương đương với số tiền là 20,4 triệu đồng.
- Doanh thu khác tăng 42,9 % so với năm 2009 tăng tương đương với số tiền là 146,0 triệu đồng.
Hình 2:ĐỒ THỊ THỂ HIỆNTỔNG DOANH THU CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2009, 2010, 2011
Vậy cả 3 doanh thu đều tăng đặc biệt sự tăng nhanh của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là tác nhân chính tạo ra sự đột biến về doanh thu của năm 2010. Nguyên nhân của việc này là do vào năm 2010 số lượng hàng hóa và sản phẩm của Công ty bán ra nhiều do nhu cầu của người tiêu dùng tăng lên. Sang đến năm 2011 tổng doanh thu có phần tăng không nhanh bằng 2010, tăng 8,1% (tăng tương ứng 386,2 triệu đồng). Trong 3 thành phần tạo nên tổng doanh thu của Công ty vào năm 2011 thì chỉ có doanh thu hoạt động tài chính giảm 7,2 triệu đồng so với năm 2010 (giảm tương ứng 8,8%). Chính doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng đã quyết định nên tổng doanh thu năm 2011 so với năm 2010 tăng 355,7 triêu đồng (tăng tương ứng 8,2%) so với năm 2010. Nhưng doanh thu từ hoạt động tài chính chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu nên không làm tác động đến tổng doanh thu năm 2011.
Nhìn chung, như mọi Công ty sản xuất thương mại dịch vụ khác, thu nhập chủ yếu của Công ty Cát Tường là doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ. Đặc biệt thành phố Cần Thơ đang quy hoạch để trở thành đô thị loại một và các tỉnh khác trong vùng cũng quy hoạch đầu tư xây dựng phát triển cơ sở hạ tầng. Điều đó làm cho thị trường xây dựng trở nên sôi động, và nhu cầu nội thất tăng lên. Nắm bắt được nhu cầu đó Công ty đã mạnh dạn đầu tư và đạt doanh thu cao từ lĩnh vực đầu tư xây dựng, thiết bị văn phòng, đồ nhôm, đồ sắt, đồ gỗ nội thất….
Tóm lại tổng doanh thu của Công ty qua 3 năm đều tăng lên như vậy cho thấy Công ty có những cố gắng rất nhiều trong việc sản xuất tiêu thụ sản phẩm và hàng hóa của mình. Vì thế Công ty cần duy trì và phát triển hơn nữa
BẢNG 4: TỔNG DOANH THU CỦA CÔNG TY QUA 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2011 6 tháng đầu năm 2012 So sánh 6 tháng 2012 / 6 Tháng 2011 Số tiền %
1. Doanh thu thuần bán hàng và
2. Doanh thu hoạt động tài chính 41,1 80,7 39,6 96,4
3. Doanh thu khác 19,1 202,2 11,1 5,8
Tổng doanh thu 2.586,7 2.607,6 20,9 0,8
(Nguồn: Phòng Kế toán Công ty )
Hình 3: ĐỒ THỊ THỂ HIỆN TỔNG DOANH THU CỦA CÔNG TY QUA 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
Triệu đồng
- Qua hình vẽ và bảng số liệu trên ta thấy tổng doanh thu 6 tháng đầu năm 2012 giảm so với 6 tháng đầu năm 2011 cụ thể như sau:
+ Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 6 tháng đầu năm 2012 là 2.324,7 triệu đồng, giảm 29,8 triệu đồng (giảm tương ứng 1,3%) so với 6 tháng đầu năm 2011 là 2.354,5 triêu đồng.
+ Trong 3 khoản mục của tổng doanh thu thì doanh thu từ hoạt động tài chính có phần tăng nhanh, 6 tháng đầu năm 2012 là tăng 39,6 triệu đồng tăng tương ứng 96,4% so với 6 tháng đầu năm 2011. Doanh thu hoạt động tài chính tăng lên là do thu được phần được lãi tiền gửi và các khoản đầu tư khác như sản xuất gỗ, đấu thầu công trình…Bên cạnh đó nguyên nhân từ việc giảm các khoản giảm trừ đã làm cho doanh thu hoạt động tài chính tăng lên.
Tóm lại, tổng doanh thu 6 tháng đầu năm 2012 đạt 2.607,6 triệu đồng, tăng 20,9 triệu đồng (tương ứng tăng 0,8%). Do 6 tháng đầu năm 2012 Công ty đã đầu tư sản xuất thêm nhiều mặt hàng, từ đó thu hút được nhiều khách hàng nên doanh thu có phần tăng lên so với cùng kì.
4.2.1.2 Phân tích doanh thu theo tỷ trọng các thành phần
BẢNG 5: TỶ TRỌNG CÁC LOẠI DOANH THU QUA 3 NĂM 2009, 2010, 2011 Đvt: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kế toán Công ty)
- Qua bảng số liệu ta nhận thấy trong cơ cấu của tổng doanh thu qua 3 năm đều có điểm chung là doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ lúc nào cũng chiếm một tỷ trọng lớn trong tất cả các năm, cụ thể:
+ Năm 2009 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm 93,1% + Năm 2010 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm 91,2%
+ Năm 2011 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm 91,0%
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
1. Doanh thu thuần bán
hàng hóa và dịch vụ 3.372,9 93,0 4.4345,6 91,2 4.701,3 91,2
2. Doanh thu hoạt động
tài chính 60,8 1,7 81,2 1,7 74,0 1,4
3. Doanh thu khác 193,9 5,3 399,9 7,1 377,6 7,3
Như vậy ta dễ dàng nhận thấy có sự thay đổi nhẹ trong cơ cấu này, đó là phần trăm của doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ có phần giảm nhẹ từ 93,1% giảm xuống còn 91,0% qua 3 năm. Trong một Công ty lúc nào cũng vậy doanh thu từ bán hàng luôn chiếm tỷ trọng rất cao vì nó là hoạt động chính đem lại thu nhập cho doanh nghiệp và sẽ mang lại lợi nhuận cho Công ty. Công ty cổ phần Sản Xuất-Thương Mại-Dịch Vụ-Xuất Nhập Khẩu Cát Tường là một Công ty có quy mô tương đối lớn nên sự thay đổi cơ cấu này cũng ảnh hưởng đến số tiền của tổng doanh thu. Như vậy khi có sự biến động nhỏ trong cơ cấu tỷ trọng của Công ty là đã thay đổi lớn đến doanh thu của Công ty.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2009 đạt 60,8 triệu đồng chiếm 1,7% trong tổng doanh thu, năm 2010 doanh thu tăng lên 81,2 triệu đồng , chiếm 1,7% tổng doanh thu. Năm 2011 doanh thu hoạt động tài chính giảm xuống còn 74,0 triệu đồng chiếm 1,4% tổng doanh thu. Tỷ trọng doanh thu qua các năm tăng giảm không đều năm 2009, 2010 tỷ trọng doanh thu tài chính bằng nhau, do trong 2 năm này hoạt động tài chính của Công ty không thay đổi.
Doanh thu khác năm 2009 chiếm 5,3%, năm 2010 chiếm 7,1%, năm 2011 chiếm 7,3% trong tổng doanh thu. Doanh thu khác mỗi năm chiếm một tỷ trọng khác nhau trong tổng doanh thu, nguyên nhân do Công ty ngày càng mở rộng thêm nhiều nặt hàng kinh doanh, đưa ra thị trường nhiều dịch vụ khác, nên doanh thu khác nhau
BẢNG 6: TỶ TRỌNG CÁC LOẠI DOANH THU QUA 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
(Nguồn: Phòng Kế toán Công ty)
Từ số liệu của 6 tháng đầu năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 ta nhận thấy tỷ trọng của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn
nhất.
Trong 6 tháng đầu năm 2012 các khoản mục doanh thu đều tăng so với cùng kỳ 6 tháng năm 2011, nhưng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 6 tháng năm 2012 có tỷ trọng giảm. Từ 91,0% 6 tháng đầu năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2012 chỉ còn 89,2% sự sụt giảm này do việc tiêu thụ sản phẩm còn hạn chế giá cả thị trường không ổn định và việc mất giá của tiền nên làm cho nhiều mặt hàng sản phẩm của Công ty có giá trị khá cao nên không bán ra được. Còn doanh thu hoạt động tài chính và doanh thu khác vẫn tăng nhưng tỷ trọng tăng không đáng kể. Doanh thu hoạt động tài chính 6 tháng đầu năm 2012 chiếm 3,1% trong tổng doanh thu. Doanh thu khác 6 tháng đầu năm 2012 chiếm 7,8% trong tổng doanh thu. Hai khoản doanh thu này tăng không nhiều, nguyên nhân do trong 6 tháng đầu năm 2012 Công ty chú trọng vào lĩnh vực bán hàng và cung cấp dịch vụ .
4.2.1.3 Phân tích doanh thu từ hoạt động kinh doanh chính theo cơ cấu sản phẩm
BẢNG 7: CƠ CẤU DOANH THU THEO SẢN PHẨM TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHÍNH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2009-2010-2011
ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 6 Tháng 2011 6 Tháng 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
1. Doanh thu thuần bán hàng hóa và
dịch vụ 2.354,5 91,0 2.324,7 89,2
2. Doanh thu hoạt động tài chính 41,1 1,6 80,7 3,1
3. Doanh thu khác 191,1 7,4 202,2 7,8
Doanh thu theo loại sản phẩm 2009 2010 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền % Số tiền % 1. Thiết bị văn phòng 337,3 10.0 347,7 8,0 329,1 7,0 10,4 3,1 (18,6) (5,3)) 2. Xây dựng cơ bản 674,6 20,0 999,5 23,0 705,2 15,0 324,9 50,2 (294,3) (29,4) 3. Nội thất tư gia 834,2 25,0 1.173,3 27,0 1.410,4 30,0 339,1 40,6 237,1 20,2 4. Bàn gỗ cao cấp 742,0 22,0 1.042,8 24,0 1.081,3 23,0 300,8 40,5 38,5 37,0
5. Màn 505,9 15,0 564,9 13,0 799,2 17,0 59,0 11,7 234,3 41,5
6. Khác 269,8 8,0 217,3 5,0 376,1 8,0 (52,5) (19,5) 158,8 73,1
Tổng doanh thu 3.372,9 100,0 4.543,6 100,0 4.701,3 100,0 972,7 100,0 355,7 100,0
(Nguồn: Phòng Kế toán Công ty)
Qua 3 năm các loại sản phẩm tạo ra thu nhập cho Công ty có sự biến động, tuy sự biến động này không nhiều nhưng nó đã nói lên Công ty đang có sự thay đổi từng ngày, từng giờ theo chiều hướng ngày càng có lợi, và cho ta thấy doanh thu của các mặt hàng Công ty kinh doanh qua hàng năm đều tăng.
* Mặt hàng thiết bị văn phòng
- Mặt hàng thiết bị văn phòng có chiều hướng tăng 2009 đến 2010, năm 2010 là 347,7 triệu đồng. Năm 2009 là 337,3triệu đồng chiếm 10% tỷ trọng, còn năm 2010 chiếm 8% tỷ trọng tăng 10,4 triệu đồng (tăng tương ứng 3,1%). Năm 2011 thì giảm so với năm 2010, năm 2011 là 329,1 triệu đồng giảm 18,6 triệu đồng so với năm 2010 giảm 5,3%. Nguyên nhân doanh thu mặt hàng này tăng từ năm 2009 đến năm 2010 là do doanh số bán ra nhiều trong năm. Doanh số năm 2010 đến năm 2011 giảm do trong năm 2011 Công ty ít chú trọng đầu tư nhiều vào mặt hàng này, do những định hướng đầu tư phát triển trong năm.
* Xây dựng cơ bản
- Về xây dựng cơ bản doanh thu từ năm 2009 đến năm 2010 thì tăng nhưng năm 2010 đến năm 2011 thì giảm. Năm 2010 tăng so với năm 2009 tăng 324,9 triệu đồng (tăng tương ứng 50,2%). Năm 2011 so với 2010 giảm 294,3
triệu đồng (giảm 29,4%). Nguyên nhân về xây dựng cơ bản năm 2010 tăng là do đấu thầu được nhiều công trình, Công ty thường xuyên cập nhật thông tin tìm kiếm các dự án có nhu cầu mua vật dụng trang trí nội thất, nên doanh thu tăng lên. Năm 2011 doanh thu mặt hàng này giảm là do nhiều hợp đồng xây dựng chưa thu hồi vốn được, hiện Công ty đang gặp khó khăn trong khâu vận chuyển hàng hóa, chủ yếu là thuê mướn xe tải để chở hàng, nên doanh thu năm 2011 của Công ty đã giảm xuống đáng kể.
* Mặt hàng nội thất tư gia
- Mặt hàng nội thất tư gia chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu của Công ty. Năm 2011 cũng chính là năm lợi nhuận thu được cao nhất theo số liệu thu thập thì sản lượng thu được từ mặt hàng năm 2009 là 834,2 triệu đồng đến năm 2010 là 1.173,3 triệu đồng tăng 339,1 triệu đồng (tăng tương ứng 40,6 triệu đồng). Năm 2011 là 1.410,4 triệu đồng tăng so với năm 2010 là 237,1 triệu đồng (tăng 20,2%). Vậy mặt hàng này tăng đều qua các năm là do nhu cầu của thị trường và nó là mặt hàng cần thiết phục vụ cho đời sống nên doanh thu cho mặt hàng này là khá cao và nó cũng là mặt hàng chính của Công ty nên Công ty không ngừng đẩy mạnh hoạt động marketing xúc tiến bán hàng và kiếm được nhiều khách hàng đối tác lớn để cung cấp sản phẩm.
* Bàn gỗ cao cấp
- Qua bảng số liệu ta thấy mặt hàng bàn gỗ cao cấp tương đối ổn định tăng giảm không nhiều qua các năm. Năm 2010 tăng 300,8 triệu đồng so với năm 2009. Năm 2011 tăng 38,5 triệu đồng so với năm 2010 (tăng 3,7%). Tỷ trọng của mặt hàng này trong tổng doanh thu tăng giảm không đều. Năm 2009 chiếm 22,0%, năm 2010 chiếm 24,0%, năm 2011 chiếm 23,0% trong tổng doanh thu của từng năm. Nguyên nhân là do trong những năm qua giá gỗ nguyên liệu trên thị trường trong nước luôn bình ổn và không phải cạnh tranh nhiều với đối thủ cạnh tranh trên thị trường. Nên mặt hàng bàn gỗ cao cấp có giá ổn định trong từng năm.
* Mặt hàng màn
- Mặt hàng này nó tăng đều qua các năm cho ta thấy mặt hàng này rất ổn định. Năm 2010 là 564,9 triệu đồng tăng 59,0 triệu đồng so với năm 2009
(tương ứng với 11,7%). Đến năm 2011 doanh thu là 799,2 triệu đồng tăng 234,3 triệu đồng so với năm 2010 (tương ứng tăng 41,5%). Nguyên nhân tăng là do nhu cầu của người tiêu dùng trong việc trang trí nhà cửa, văn phòng…vì vậy mặt hàng này tăng và bình ổn.
* Hàng hóa khác
- Hàng hóa khác của Công ty bao gồm: Bàn ghế thị trường, tranh trang trí, vách ngăn, máy vi tính, máy in, máy photocoppy, đồ Inox, đồ nhôm,….mặt hàng này giảm năm 2010 so với năm 2009. Năm 2010 là 217,3 triệu đồng năm 2009 là 269,8 triệu đồng giảm 52,5 triệu đồng (tương ứng 15,5%) đến năm 2011 thì nó lại tăng. Năm 2011 là 376,1 triệu đồng tăng 158,8 triệu đồng so với năm 2010 tăng tương ứng là73,1%.
BẢNG 8: CƠ CẤU DOANH THU THEO SẢN PHẨM TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHÍNH CỦA CÔNG TY QUA 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012
ĐVT: triệu đồng
Doanh thu theo loại sản phẩm 6 Tháng 2011 6 Tháng 2012 So sánh 6T 2012/6T 2011 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền (%) 1. Thiết bị văn phòng 282,5 12,0 162,7 7,0 (119,8) (42,4) 2. Xây dựng cơ bản 376,7 16,0 278,9 12,0 (97,8) (25,9)
3. Nội thất tư gia 753,4 32,0 697,4 30,0 (56,0) (7,4)
4. Bàn gỗ cao cấp 447,9 19,0 743,9 32,0 296,0 66,1
5. Màn 329,6 14,0 302,2 13,0 (27,4) (8,4)
6. Khác 164,8 7,0 139,5 6,0 (25,3) (15,4)
Tổng doanh thu 2.354,5 100,0 2.324,7 100,0 (29,8) (1,3)
(Nguồn: Phòng Kế toán Công ty)
Qua số liệu trên ta có thể thấy tổng doanh thu của 6 tháng đầu năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 giảm nhưng không nhiều. Doanh thu 6 tháng đầu năm 2012 là 2.324,7 (giảm 29,8 triệu đồng) tương ứng giảm 1,3% so với 6 tháng đầu năm 2011 là 2.354,5 triệu đồng. Nguyên nhân doanh thu của các mặt hàng này giảm nhẹ ở đầu năm là do trên thị trường có nhiều Công ty áp dụng chính sách giảm giá và tiết kiệm cho người tiêu dùng nên đã ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của Công ty trong thời gian này.