Bảng 36: Bảng tóm tắt các chỉ số tài chính
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
I Khả năng thanh toán
1 Khả năng thanh toán hiện hành Lần 1.36 1.32 1.36 2 Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn Lần 1.1 1.36 1.19
3 Khả năng thanh toán nhanh Lần 0.12 0.14 0.16
4 Khả năng thanh toán nợ dài hạn Lần 4.98 1.22 1.88 5 Khả năng thanh toán lãi vay Lần 2.57 1.66 2.39
II Khả năng hoạt động
1 Số vòng quay các khoản phải thu Vòng 39.66 56.09 27.38
Kỳ luân chuyển các khoản phải thu Ngày 9 7 13
2 Số vòng quay hàng tồn kho Vòng 11.56 10.5 8.54
Kỳ luân chuyển hàng tồn kho Ngày 31 34 42
3 Số vòng quay vốn ngắn hạn Vòng 8.45 8.29 5.53
Kỳ luân chuyển vốn ngắn hạn Ngày 43 44 65
4 Số vòng quay vốn dài hạn Vòng 23.34 22.82 12.19
Kỳ luân chuyển vốn dài hạn Ngày 15 16 30
III Khả năng sinh lời
1 ROS % 0.62 0.75 1.21 2 ROA % 3.07 4.08 4.61 3 ROE % 11.63 16.78 17.4
IV Khả năng quản lý công nợ
1 Tỷ số phải thu/phải trả % 17.08 12.52 24.9
V Các chỉ tiêu đánh giá cơ cấu tài chính
1 Tỷ suất đầu tư tài sản ngắn hạn % 76.84 70.6 67.01 2 Tỷ suất đầu tư tài sản dài hạn % 23.16 29.4 32.99
3 Hệ số nợ Lần 0.74 0.76 0.74
2.2.11.1. Những thành tựu đạt được:
Công ty TNHH Một Thành Viên Xuất Khẩu Thủy Sản Khánh Hòa xuất phát từ xí nghiệp quốc doanh đã trải qua nhiều thăng trầm và khó khăn. Song công ty đã từng bước tháo gỡ chuyển đổi cách làm ăn, mở rộng ngành nghề kinh doanh đến
nay công ty đã có thể tự đứng vững kinh doanh có lãi. Đây là thành tựu lớn mà toàn thể công nhân viên công ty đã cố gắng đạt được. Doanh thu qua các năm tăng dần
đó là do công ty đã biết đa dạng hóa, nâng cao chất lưưọng sản phẩm và ngày càng mở rộng thị trường. Cho đến nay sản phẩm của công ty đã có mặt ở rất nhiều nước trên thế giới như: Mỹ, Đài Loan, Nhật Bản, Trung Quốc, EU,…Đây là một thành
tích đáng khích lệ công ty điều này làm tăng khả năng cạnh tranh của công ty đối với các đối thủ hiện nay đang lớn mạnh trong ngành thủy sản.
Quy mô công ty ngày càng được mở rộng thể hiện ở tổng vốn của công ty
ngày càng tăng.
Khả năng thanh toán của công ty trong thời gian qua là tương đối tốt. Ngoài trừ khả năng thanh toán nhanh lớn hơn 0,1 thì tất cả các chỉ số khả năng thanh toán
của công ty đều lớn hơn 1, đặc biệt là khả năng thanh nợ hiện hành của công ty
đang có xu hướng tăng. Điều này chứng tỏ doanh nghiệp ngày càng có đảm bảo và
có uy tín hơn trong việc thanh toán các khoản nợ.
Khả năng sinh lời của công ty trong thời gian qua là khá tốt, khá lành mạnh.
Do năm 2008 và năm 2009 do tăng vốn đầu tư để mua sắm, mở rộng sản xuất nhằm mục đích dài hạn do đó làm cho các chỉ số sinh lời tăng nhẹ.
Khả năng quản lý công nợ của công ty ngày càng được cải thiện. Qua đó cho
thấy sự cố gắng của tập thể các bộ công nhân viên trong công ty.
Hiệu suất đầu tư vào tài sản dài hạn của công ty trong 3 năm qua luôn tăng đây
là một dấu hiệu tốt, chứng tỏ công ty sử dụng tài sản dài hạn ngày càng có hiệu quả.
2.2.12.2. Những mặt hạn chế và nguyên nhân
Mặc dù tổng vốn của công ty đang có xu hướng tăng, song đó chủ yếu là do
lượng hàng tồn kho và các khoản phải thu. Đây là một dấu hiệu không tốt, cho thấy việc mở rộng quy mô của công ty là chưa thật hợp lý. Thêm vào đó các khoản phải
thu và hang tồn kho chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn của công ty chứng tỏ hiện vốn của công ty đang bị chiếm dụng và ứ đọng nhiều.
Công ty vẫn còn phải lệ thuộc nhiều vào vốn vay, chưa có khả năng tự chủ
hoàn toàn về tài chính. Điều này thể hiện qua việc nợ phải trả vẫn còn chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn và tỷ số nợ luôn lớn hơn 0,5.
Khả năng thanh toán nhanh của công ty rất thấp dù có chiều hướng tăng. Điều này sẽ khiến cho công ty lúng túng và gặp khó khăn về tiền để phục vụ sản xuất kinh doanh và thanh toán nợ ngắn hạn.
Kỳ luân chuyển hàng tồn kho trong công ty ngày càng tăng, chứng tỏ sản phẩm của công ty còn bị ứ đọng nhiều. Đây là một dấu hiệu bất lợi cho công ty và sản phẩm thủy sản là một loại sản phẩm rất dẽ bị hư hỏng và giảm chất lượng nếu bảo quản không tốt. Kỳ luân chuyển hàng tồn kho càng dài thì chi phí bảo quản sẽ tăng, vốn của công ty bị ứ đọng càng nhiều. Bên cạnh đó, kỳ luân chuyển vốn ngắn hạn và vốn dài hạn tăng làm giảm hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Trên đây là những thành tựu và hạn chế của công ty, công ty cần cân nhắc khắc phục những hạn chế và phát huy những thành tựu đã đạt được.
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG
CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH
XUẤT KHẨU THỦY SẢN KHÁNH HÒA