NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ do đó hàng hóa chính của ngân hàng là tiền và các dịch vụ liên quan đến tiền. Sử dụng vốn là việc ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động được để cho vay, đầu tư chứng khoán, đầu tư vào các đơn vị khác và một phần nhỏ để đầu tư vào tài sản cố định như nhà của, trang thiết bị,…Trong bảng cân đối tài sản của ngân hàng thì nghiệp vụ sử dụng vốn được phản ánh bên phần tài sản Có, nên sử dụng vốn còn được gọi là nghiệp vụ tài sản Có. Nghiệp vụ sử dụng vốn ở các NHTM nói chung bao gồm các hoạt động chủ yếu sau:
- Hoạt động tín dụng: đây là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất, tạo ra lợi nhuận lớn nhất và chủ yếu cho các NHTM. Hoạt động tín dụng bao
gồm các hoạt động cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu, bảo lãnh,… theo các thời hạn khác nhau từ ngắn, trung đến dài hạn.
- Hoạt động ngân quỹ: bao gồm việc dự trữ tiền mặt trong két và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác để đảm bảo khả năng thanh toán nhanh và kịp thời bằng tiền mặt cũng như khả năng dự trữ của ngân hàng. Đây là hoạt động ít tạo ra lợi nhuận nhất nên ngân hàng cố gắng chỉ duy trì một tỷ lệ vừa đủ.
- Hoạt động đầu tư chứng khoán: ngân hàng nắm giữ các loại chứng khoán của Chính phủ, của các ngân hàng khác, của công ty tài chính hoặc của các công ty khác,… nhằm mục tiêu thanh khoản và đa dạng hóa tài sản. Những chứng khoán sinh lời càng cao thì tính thanh khoản càng cao, nhưng tính sinh lời của hoạt động đầu tư chứng khoán thường cao hơn hoạt động ngân quỹ.
- Ngoài ra, nghiệp vụ sử dụng vốn còn bao gồm các hoạt động khác như ủy thác, hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức khác, mua sắm tài sản cố định, máy móc, trang thiết bị,…
Đối với NHCT Lạng Sơn thì hoạt động sử dụng vốn được khái quát như sau:
Bảng2. 9: Tình hình chung về sử dụng vốn của Chi nhánh qua các năm
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%)
Tổng dư nợ 418.539 100 502.769 100 873.321 100 Hoạt động tín dụng 360.027 86,02 423.131 84,16 763.457 87,42 Các hoạt động khác 58.512 13,98 79.638 15,84 109.864 12,58
Tổng dư nợ trên địa bàn năm 2009 là 5.116 tỷ đồng, trong đó NHCT Lạng Sơn chiếm 8,3%. Đến năm 2010, con số dư nợ của toàn địa bàn tỉnh Lạng Sơn là 6.714 tỷ đồng và Chi nhánh chiếm tỷ lệ là 7,5%. Năm 2011 thì tỷ lệ dư nợ của Chi nhánh chiếm 10,5% trong tổng dư nợ trên toàn địa bàn (8.353 tỷ đồng). Có thể thấy nhìn chung là dư nợ của Chi nhánh có gia tăng qua hàng năm, tuy nhiên tổng dư nợ của Chi nhánh vẫn chiếm một tỷ trọng tương đối khiêm tốn trên địa bàn. Do vậy, Chi nhánh cần kết hợp tăng vốn huy động nhưng đồng thời cũng phải phát triển dư nợ để đảm bảo sự cân bằng giữa huy động vốn và sử dụng vốn.
Qua bảng trên ta thấy như các NHTM khác hoạt động tín dụng cũng là hoạt động chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu sử dụng vốn của NHCT Lạng Sơn, thể hiện: năm 2009 hoạt động tín dụng chiếm 86,02% trong tổng dư nợ của Chi nhánh tương đương với 360.027 triệu đồng , năm 2010 tuy có giảm xuống 1,86% nhưng vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu là 84,16% và năm 2011 tăng lên chiếm đến 87,42% trong tổng dư nợ. Các hoạt động khác chiếm tỷ trọng nhỏ hơn 13,98% năm 2009, tăng lên 15,84% năm 2010 và lại giảm xuống chỉ còn 12,58% năm 2011.
Sau đây, ta phân tích cụ thể hơn hoạt động sử dụng vốn của Chi nhánh: