Đặc điểm sử dụng và tình hình tài chính là yếu tố quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt là trong hoạt động đấu thầu xây lắp của Công ty xây dựngLũng Lô 3. Việc giải trình về các nguồn vốn huy động và tình hình tài chính để thực hiện hợp đồng xây lắp trong hồ sơ dự thầu luôn là một nội dung quan trọng mà
52
các chủ đầu tư quan tâm nhất. Tuy nhiên đặc điểm sử dụng nguồn vốn lại có tác động rất lớn tới khả năng tìm kiếm nguồn tài trợ.
Vốn lưu động của Công ty được sử dụng vào việc mua sắm nguyên vật liệu, trả lương, tiền thưởng, chi cho quá trình phục vụ sản xuất và quản lý...
Công ty chịu trách nhiệm trực tiếp thanh toán các công trình của mình đang thi công. Ngoài ra các công trường còn được uỷ quyền thu tiền mặt nộp vào tài khoản theo phân cấp hoặc nộp lên cấp trên kèm theo chứng từ thanh toán.
Xét về vốn cốđịnh, Công ty trực tiếp quản lý bất kể vốn đó được hình thành từ nguồn nào. Các đội được giao quản lý hiện vật có trách nhiệm sử dụng có hiệu quả số tài sản cố định thanh toán đầy đủ số tiền khấu hao tài sản cố định đã trích theo chế độ hiện hành.Việc mua sắm, thanh lý, nhượng bán tài sản cố định đều do Công ty Quyết định dựa trên cơ sở đề nghị của công trường, đội công trình.
Việc huy động các nguồn vốn khác để tiến hành sản xuất kinh doanh Công ty sẽ có quy định cụ thể bằng văn bản. Các đội công trình, trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, nếu khả năng về vốn không đủđể đáp ứng nhu cầu thì cũng có thể vay vốn để bù đắp khoản thiếu hụt. Tuy nhiên, các đơn vị phải chấp hành đúng những nội dung đã quy định do Công ty đặt ra. Trong một số trường hợp, Công ty có thểđứng ra bảo lãnh cho các đơn vị thực hiện quá trình vay vốn.
Trong quá trình sản xuất kinh doanh có sự thay đổi về giá cả của các loại tài sản cố định, vật tư thì các đơn vị phải tiến hành đánh giá, kiểm tra và báo cáo về Công ty. Các đội công trình có thể huy động vốn đầu tư liên doanh, liên kết cho các công trình dự án cụ thể trong điều kiện các dự án này không liên quan tới an ninh quốc gia và phải được Bộ Tư lệnh Công binh và Công ty phê duyệt. Các đội công trình tự cân đối chi phí sản xuất kinh doanh theo nhiệm vụ của đơn vị mình, ngoài ra phải thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ đối với nhà nước, Bộ Tư lệnh Công binh và Công ty. Đối với các quỹ BHXH, BHYT xí nghiệp phải thực hiện đầy đủ cho CBCNV theo đúng chếđộ của nhà nước, Công ty là chủ thểđại diện thu và nộp.
Các đội công trình có toàn quyền sử dụng và phân phối lợi nhuận còn lại bằng cách lập qũy phát triển kinh doanh, quỹ khen thưởng phúc lợi. Các công trường trực
53
thuộc cũng phải hạch toán riêng, lợi nhuận còn lại phải nộp chung vào quỹ Công ty. Việc thanh toán giữa Công ty với các đơn vị trực thuộc, giữa các đơn vị nội bộ với nhau đều được thực hiện theo hợp đồng đã ký kết. Công ty là trung gian thanh toán bù trừ cho các đơn vị nội bộ vì chúng không được thanh toán cho nhau.
Trong những năm qua, do Công ty luôn giữ uy tín và quan hệ tài chính tốt với các ngân hàng trong và ngoài nước, các tổ chức tín dụng góp phần tạo nên kết quả cao trong sản xuất kinh doanh.
Tóm lại, năng lực về tài chính của Công ty được coi là mạnh và khả năng huy động vốn đầu tư tương đối dễ dàng. Đây cũng là một thế mạnh của Công ty cần phải khai thác triệt để để nâng cao sức cạnh tranh trong đấu thầu xây lắp nói chung và đấu thầu xây lắp quốc tế nói riêng.
2.2.1.1 Vốn sản xuất :
Vốn sản xuất thực tế của Công ty gồm : Vốn nhà nước cấp, vốn tự có, vốn vay và vốn huy động .... với tổng mức 300.000.000.000đ.
Vốn liên doanh liên kết : 150.000.000.000 đ
2.2.1.2 Tổng doanh thu, lợi nhuận thực hiện trong các năm qua :
Bảng 2.5: Tổng doanh thu, lợi nhuận Đơn vị tính: đồng
NĂM DOANH THU LỢI NHUẬN
THUẦN GHI CHÚ 2008 419.000.000.000 41.695.271.000 2009 308.400.000.000 31.583.451.000 2010 372.917.808.000 37.413.370.000 2011 332.600.000.000 32.064.479.000 2012 305.415.000.000 29.760.892.000
Năng lực tài chính là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá hồ sơ dự thầu của bên mời thầu. Theo bảng kê khai một số chỉ tiêu tài chính của Công ty có thể thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm 2009 giảm sút đáng kể, nếu xét về quy mô nguồn vốn cũng như tổng giá trị tài sản lưu động của công ty thì
54
cũng tương đối lớn có đủ khả năng để đáp ứng các yêu cầu của bên mời thầu với những công trình có quy mô vừa và nhỏ. Nhưng nếu khi gặp phải những công trình có quy mô lớn, thời gian thi công dài hay đấu thầu những công trình quốc tế thì với nguồn vốn này sẽảnh hưởng không nhỏ tới khả năng thắng thầu của công ty.
Nhìn vào bảng doanh thu qua các năm của công ty có thể thấy hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty qua các năm không ổn định:
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu năm 2009 giảm 110,6 tỷđồng so với năm 2008 - Tốc độ tăng trưởng doanh thu năm 2010 tăng 84,52 tỷđồng so với năm 2009 - Tốc độ tăng trưởng doanh thu năm 2009 có sự giảm sút đáng kể như trên là do nhiều nguyên nhân. Tuy nhiên, nguyên nhân (về phía công tác dự thầu) dẫn đến sự giảm sút đáng kể như trên là giá trị bình quân một công trình trúng thầu không cao chỉ đạt 28,036 tỷđồng.
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu năm 2011 giảm 60,32 tỷđồng so với năm 2010 - Tốc độ tăng trưởng doanh thu năm 2012 giảm 27,19 tỷđồng so với năm 2011 - Tốc độ tăng trưởng doanh thu năm 2011 có giảm sút như trên là do giá trị bình quân một công trình trúng thầu không cao chỉ đạt 16,074 tỷđồng.
2.2.2 Các công trình thi công xây dựng trong vòng 5 năm qua có giá trị lớn hơn 5 tỷđồng: